UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD BALANCE GENERAL (EN COLONES) Enero 2009

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Esteban Serrano Ávila
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1 BALANCE GENERAL (EN COLONES) Enero 2009 ACTIVO CIRCULANTE Caja ,41 Bancos ,79 Inversiones Temporales ,34 Recursos en Custodia Temporal ,79 Cuentas Por Cobrar ,71 Estimación para Cuentas Incobrables ,56 Cuentas en Cobro Judicial ,74 Intereses Acumulados Por Cobrar ,27 Documentos por cobrar - corto plazo ,00 Inventario, Existencias en Almacenes ,49 Productos en Proceso Libros y Formulario ,91 Control Especial Fondo Educación ,74 Gastos Pagados por Anticipado ,99 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ,62 ACTIVO FIJO Inversiones Permanentes 3.000,00 Biblioteca ,01 Depreciación Acumulada Biblioteca ,06 Mobiliario Maquinaria y Equipos ,79 Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq ,78 Software Adquirido ,08 Depreciación Acumulada Sofware Adquirido ,00 Edificios e Instalaciones ,73 Depreciación Acumulada de Edificios ,36 Inversiones en Propiedades Arrendadas ,00 Amortización Acumulada en Prop. Arrendad ,86 Terrenos ,65 TOTAL ACTIVO FIJO ,20 OTROS ACTIVOS Obras en Construcción ,35 Depósitos Pagados En Garantía ,93 Depósitos Judiciales ,00 Obras de Arte ,00 Fondo para el Pago Auxilio de Cesantia ,98 TOTAL OTROS ACTIVOS ,26 T O T A L A C T I V O S ,08

115,27 Documentos por cobrar - corto plazo 38.400,00 Inventario, Existencias en Almacenes 1.635.776.731,49 Productos en Proceso Libros y Formulario 162.250.146,91 Control Especial Fondo Educación 19.

2 BALANCE GENERAL (EN COLONES) Enero 2009 PASIVOS PASIVO CIRCULANTE Cuentas Por Pagar ,59 Planillas Por Pagar ,39 Retenciones Por Pagar ,80 Ingresos Diferidos ,84 Provisión Pago de Aguinaldo ,26 TOTAL PASIVO CIRCULANTE ,88 PASIVO FIJO Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo ,93 TOTAL PASIVO FIJO ,93 OTROS PASIVOS Pasivos Contingentes ,07 Depósitos Recibidos en Garantía ,78 TOTAL OTROS PASIVOS ,85 T O T A L P A S I V O S ,66 CAPITAL Aportación Estatal Inicial ,22 Superávit Ganado ,27 Superávit Donado ,57 U T I L I D A D D E L P E R I O D O ,36 T O T A L C A P I T A L ,42 T O T A L P A S I V O Y C A P I T A L ,08

427.299,07 Depósitos Recibidos en Garantía 33.152.718,78 TOTAL OTROS PASIVOS 132.580.017,85 T O T A L P A S I V O S 21.177.725.716,66 CAPITAL Aportación Estatal Inicial 5.273.

3 BALANCE GENERAL COMPARATIVO Enero Enero PORC. Enero PORC. DIFERENCIA PORC TOTAL 2009 TOTAL ABSOLUTA ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Caja ,00 0, ,41 0, ,41 49,88 Bancos ,08 8, ,79 2, ,29-62,23 Inversiones Temporales ,50 11, ,34 19, ,84 133,98 Recursos en Custodia Temporal ,00 0, ,79 0, ,21-30,26 Cuentas Por Cobrar ,97 0, ,71 0, ,26-56,89 Estimación para Cuentas Incobrables ,13-0, ,56-0, ,43 324,97 Cuentas en Cobro Judicial ,20 0, ,74 0, ,54 21,58 Intereses Acumulados Por Cobrar ,36 0, ,27 0, ,91 2,75 Documentos por cobrar - corto plazo ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 Inventario, Existencias en Almacenes ,42 4, ,49 4, ,07 33,95 Productos en Proceso Libros y Formulario ,88 0, ,91 0, ,97-12,27 Mercancías en Consignación ,51 0,01 0,00 0, ,51-100,00 Control Especial Fondo Educación ,00 54, ,74 55, ,74 42,74 Gastos Pagados por Anticipado ,31 0, ,99 0, ,68 88,29 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ,10 81, ,62 82, ,52 43,51 ACTIVO FIJO Inversiones Permanentes 3.000,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 Biblioteca ,62 0, ,01 0, ,39 8,27 Depreciación Acumulada Biblioteca ,42-0, ,06-0, ,64 12,39 Mobiliario Maquinaria y Equipos ,48 13, ,79 12, ,31 35,07 Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq ,05-5, ,78-4, ,73 16,00 Software Adquirido ,47 0, ,08 0, ,39-18,29 Depreciación Acumulada Sofware Adquirido ,07-0, ,00-0, ,93 8,51 Edificios e Instalaciones ,43 6, ,73 5, ,30 17,82 Depreciación Acumulada de Edificios ,81-1, ,36-0, ,55 13,57 Inversiones en Propiedades Arrendadas ,90 0, ,00 0, ,10 8,04 Amortización Acumulada en Prop. Arrendad ,51-0, ,86-0, ,35 44,12 Terrenos ,65 3, ,65 2,68 0,00 0,00 TOTAL ACTIVO FIJO ,69 17, ,20 15, ,51 26,16 OTROS ACTIVOS Obras en Construcción ,85 0, ,35 0, ,50 124,59 Depósitos Pagados En Garantía ,93 0, ,93 0, ,00 30,29 Depósitos Judiciales ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 Obras de Arte ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 Fondo para el Pago Auxilio de Cesantia ,61 0, ,98 0, ,37 129,72 TOTAL OTROS ACTIVOS ,39 0, ,26 1, ,87 123,68 T O T A L A C T I V O S ,18 100, ,08 100, ,90 41,23

278,84 133,98 Recursos en Custodia Temporal 4.075.842,00 0,02 2.842.332,79 0,01-1.233.509,21-30,26 Cuentas Por Cobrar 158.254.505,97 0,65 68.218.774,71 0,20-90.035.

4 BALANCE GENERAL COMPARATIVO Enero Enero PORC. Enero PORC. DIFERENCIA PORC TOTAL 2009 TOTAL ABSOLUTA PASIVOS PASIVO CIRCULANTE Cuentas Por Pagar ,29 2, ,59 1, ,70-13,91 Planillas Por Pagar ,99 0, ,39 0, ,40 29,63 Retenciones Por Pagar ,85 2, ,80 3, ,95 122,01 Ingresos Diferidos ,70 54, ,84 55, ,14 42,77 Provisión Pago de Aguinaldo ,00 0, ,26 0, ,26 40,18 TOTAL PASIVO CIRCULANTE ,83 59, ,88 60, ,05 43,45 PASIVO FIJO Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo ,13 0, ,93 0, ,20-73,20 TOTAL PASIVO FIJO ,13 0, ,93 0, ,20-73,20 OTROS PASIVOS Pasivos Contingentes ,12 0, ,07 0, ,95 121,90 Depósitos Recibidos en Garantía ,49 0, ,78 0, ,29 82,50 TOTAL OTROS PASIVOS ,61 0, ,85 0, ,24 110,54 T O T A L P A S I V O S ,57 60, ,66 61, ,09 42,04 CAPITAL Aportación Estatal Inicial ,22 0, ,22 0,02 0,00 0,00 Superávit Ganado ,57 32, ,27 32, ,70 40,61 Superávit Donado ,40 0, ,57 0, ,17 3,70 UTILIDAD DEL PERIODO ,42 5, ,36 5, ,94 40,60 T O T A L C A P I T A L ,61 39, ,42 38, ,81 39,96 T O T A L P A S I V O Y C A P I T A L ,18 100, ,08 100, ,90 41,23

106,95 122,01 Ingresos Diferidos 13.333.317.398,70 54,52 19.036.111.436,84 55,12 5.702.794.038,14 42,77 Provisión Pago de Aguinaldo 203.978.992,00 0,83 285.928.541,26 0,83 81.949.

5 ESTADO DE RESULTADOS Enero 2009 INGRESOS Derechos y Tasas Administrativas ,52 Otros Derechos ,00 Transferencias Corrientes ,96 Impuesto de Timbres ,35 Venta de Bienes ,00 Venta de Servicios ,69 Renta de Factores Productivos y Finan ,37 Multas y Remates ,00 Otros Ingresos No Tributarios ,86 T O T A L I N G R E S O S ,75 GASTOS Servicios Personales ,09 Servicios Generales ,33 Materiales y Suministros ,67 Depreciaciones y Amortizaciones ,59 Descuentos Sobre Ventas ,00 Gastos de Ventas ,93 Costo de la Mercaderìa Vendida ,91 Costo de Libros de Matrícula ,98 Gastos Financieros ,87 Otros Gastos Operativos ,02 T O T A L G A S T O S ,39 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERÍODO ,36

710,86 T O T A L I N G R E S O S 4.598.412.579,75 GASTOS Servicios Personales 2.318.265.398,09 Servicios Generales 51.032.035,33 Materiales y Suministros 42.966.

6 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO Enero INGRESOS Enero PORC. Enero PORC. DIFERENCIA PORC TOTAL 2009 TOTAL ABSOLUTA Derechos Y Tasas Administrativas ,35 27, ,52 22, ,17 7,40 Otros Derechos ,75 0, ,00 0, ,75-55,36 Transferencias Corrientes ,00 61, ,96 67, ,96 46,94 Impuesto de Timbres 0,00 0, ,35 0, ,35 0,00 Venta de Bienes ,00 0, ,00 0, ,00 26,22 Venta de Servicios ,18 8, ,69 7, ,51 26,96 Renta de Factores Productivos y Finan ,60 0, ,37 1, ,77 171,69 Multas y Remates ,00 0, ,00 0, ,00-12,80 Otros Ingresos No Tributarios ,76 0, ,86 0, ,10 16,48 T O T A L I N G R E S O S ,64 100, ,75 100, ,11 34,69 GASTOS Servicios Personales ,39 85, ,09 86, ,70 31,59 Servicios Generales ,79 1, ,33 1, ,54 67,29 Materiales y Suministros ,72 1, ,67 1, ,95 13,89 Depreciaciones y Amortizaciones ,38 0, ,59 1, ,21 58,85 Descuentos Sobre Ventas ,80 0, ,00 0, ,20 27,56 Gastos de Ventas ,53 0, ,93 0, ,60-62,80 Costo de la Mercaderìa Vendida ,82 0, ,91 0, ,09 36,68 Costo de Libros de Matrícula ,31 3, ,98 3, ,67 12,92 Gastos Financieros ,51 1, ,87 1, ,64-10,38 Otros Gastos Operativos ,97 3, ,02 3, ,05 43,46 T O T A L G A S T O S ,22 100, ,39 100, ,17 30,77 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERÍODO ,42 39, ,36 41, ,94 40,60

206,96 46,94 Impuesto de Timbres 0,00 0,00 1.726.096,35 0,04 1.726.096,35 0,00 Venta de Bienes 26.441.051,00 0,77 33.373.806,00 0,73 6.932.755,00 26,22 Venta de Servicios 273.907.519,18 8,02 347.747.

7 FUENTES DE EFECTIVO FLUJO GENERADO POR LAS OPERACIONES UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS De Enero 2008 a Enero 2009 DIFERENCIA UTILIDAD NETA ,94 CARGOS O CREDITOS A OPERAC. QUE NO GENEREN FLUJOS DE EFECTIVO: (+) Estimación para Cuentas Incobrables ,43 (+) Depreciación Acumulada Biblioteca ,64 (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq ,73 (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido ,93 (+) Depreciación Acumulada de Edificios ,55 (+) Amortización Acumulada en Prop. Arrendad ,35 (+) Cuentas de Orden Deudoras ,87 (-) Cuentas de Orden Acredoras ,87 EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACION ,57 FINANCIAMIENTO Y OTRAS FUENTES DE EFECTIVO Cuentas Por Cobrar ,26 Productos en Proceso Libros y Formularios ,97 Mercacías en consignación ,51 Software Adquirido ,39 Planilla Por Pagar ,40 Retenciones Por Pagar ,95 Ingresos Diferidos ,14 Provisión Pago de Aguinaldo ,26 Pasivos Contingentes ,95 Depósitos Recibidos en Garantía ,29 Superávit Ganado ,70 Superávit Donado ,17 TOTAL DE OTRAS FUENTES ,99 TOTAL FUENTES DE EFECTIVO ,56 APLICACIONES DE EFECTIVO Inversiones Temporales ,84 Cuentas en Cobro Judicial ,54 Intereses Acumulados Por Pagar ,91 Inventario, Existencias en Almacenes ,07 Control Especial Fondo Educación ,74 Gastos Pagados por Anticipado ,68 Biblioteca ,39 Mobiliario Maquinaria y Equipos ,31 Edificios e Instalaciones ,30 Inversiones en Propiedades Arrendadas ,10 Obras en Construcción ,50 Depósitos Pagados en Garantía ,00 Fondo para el Pago de Cesantía ,37 Cuentas Por Pagar ,70 Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo ,20 TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO ,65 INCREMENTO NETO DE EFECTIVO ,09

797,64 (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. 223.602.900,73 (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido 8.212.084,93 (+) Depreciación Acumulada de Edificios 35.245.

8 Enero 2008 Enero 2009 DIFERENCIA FUENTES DE EFECTIVO FLUJO GENERADO POR LAS OPERACIONES UTILIDAD NETA , , ,94 CARGOS O CREDITOS A OPER. QUE NO GENEREN FLUJOS DE EFECTIVO: (+) Estimación para Cuentas Incobrables , , ,43 (+) Depreciación Acumulada Biblioteca , , ,64 (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq , , ,73 (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido , , ,93 (+) Depreciación Acumulada de Edificios , , ,55 (+) Amortización Acumulada en Prop. Arrendad , , ,35 (+) Cuentas de Orden Deudoras , , ,88 (-) Cuentas de Orden Acredoras , , ,88 EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACION , , ,57 FINANCIAMIENTO Y OTRAS FUENTES DE EFECTIVO Cuentas por Cobrar , , ,26 Productos en Proceso Libros y Formularios , , ,97 Mercancias en Consignación ,51 0, ,51 Software Adquirido , , ,39 Planillas por Pagar , , ,40 Retenciones Por Pagar , , ,95 Ingresos Diferidos , , ,14 Provisión Pago de Aguinaldo , , ,26 Pasivos Contingentes , , ,95 Depósitos Recibidos en Garantía , , ,29 Superávit Ganado , , ,70 Superávit Donado , , ,17 TOTAL DE OTRAS FUENTES , , ,99 TOTAL FUENTES DE EFECTIVO , , ,56 APLICACIONES DE EFECTIVO UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS De Enero 2008 a Enero 2009 Inversiones Temporales , , ,84 Cuentas en Cobro Judicial , , ,54 Intereses Acumulados por Cobrar , , ,91 Inventario, Existencias en Almacenes , , ,07 Control Especial Fondo Educación , , ,74 Gastos Pagados por Anticipado , , ,68 Biblioteca , , ,39 Mobiliario Maquinaria y Equipos , , ,31 Edificios e Instalaciones , , ,30 Inversiones en Propiedades Arrendadas , , ,10 Obras en Construcción , , ,50 Depósitos Pagados en Garantía , , ,00 Fondo para el Pago de Cesantía , , ,37 Cuentas por Pagar , , ,70 Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo , , ,20 TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO , , ,65 INCREMENTO NETO DE EFECTIVO , , ,09 M.B.A. Carlos Chaves Quesada

797,64 (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. 1.397.288.168,05 1.620.891.068,78 223.602.900,73 (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido 96.458.932,07 104.671.017,00 8.212.

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