Técnicas de administración de Tesorería

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1 Técnicas de administración de Tesorería

2 Técnicas de administración de Tesorería José Amador Sancho Frías De la edición INNOVA 2004 INNOVACIÓN Y CUALIFICACIÓN, S.L ha puesto el máximo empeño en ofrecer una información completa y precisa. Sin embargo, no asume ninguna responsabilidad derivada de su uso, ni tampoco la violación de patentes ni otros derechos de terceras partes que pudieran ocurrir. Mediante esta publicación se pretende proporcionar unos conocimientos precisos y acreditados sobre el tema tratado. Su venta no supone para INNOVACIÓN Y CUALIFICACIÓN, S.L. ninguna forma de asistencia legal, administrativa ni de ningún otro tipo. Reservados todos los derechos de publicación en cualquier idioma. Según el Código Penal vigente ninguna parte de este o cualquier otro libro puede ser reproducida, grabada en alguno de los sistemas de almacenamiento existentes o transmitida por cualquier procedimiento, ya sea electrónico, mecánico, reprográfico, magnético o cualquier otro, sin autorización previa y por escrito de INNOVACIÓN Y CUALIFICACIÓN, S.L.; su contenido está protegido por la Ley vigente que establece penas de prisión y/o multas a quienes intencionadamente, reprodujeren, o plagiaren, en todo o en parte, una obra literaria, artística o científica. Editado por: INNOVACIÓN Y CUALIFICACIÓN, S.L. Avda. El Romeral, 2 Polígono Industrial de Antequera ANTEQUERA, Málaga Teléfono: Fax: Correo electrónico: innova@antakira.com Internet: I.S.B.N-10: I.S.B.N-13: Impresión: Antakira Grafic Impreso en España

3 Técnicas de administración de tesorería Índice general Unidad Didáctica 1: Medios de pago. Instrumentos financieros básicos 1. Características y funcionamiento Pago efectivo Cheques Letra de cambio Pagaré Tarjetas de débito y crédito Otros medios de pago Recibos Resumen Vocabulario Ejercicios de repaso y autoevaluación Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación Unidad Didáctica 2: Medios de pago en Internet 1. Características de los medios de pago en Internet Tarjetas directas TPV virtuales Tarjetas inteligentes Monedas electrónicas Transacciones electrónicas seguras (SET) Resumen Vocabulario Ejercicios de repaso y autoevaluación Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación

4 Índice Prueba de evaluación U.D. 1 y 2 Unidad Didáctica 3: Libros registro de tesorería 1. El departamento de tesorería Caja Bancos Cuentas de clientes y proveedores Efectos comerciales a cobrar y a pagar Resumen Vocabulario Ejercicios de repaso y autoevaluación Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación Unidad Didáctica 4: Gestión de caja 1. La administración de efectivo El «Cash low» Arqueos de caja Las cajas registradoras Anexo: manejo de un TPV Resumen Vocabulario Ejercicios de repaso y autoevaluación Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación Prueba de evaluación U.D. 3 y 4 4

5 Técnicas de administración de tesorería Unidad Didáctica 5: Introducción al cálculo mercantil 1. Introducción Ley financiera de interés simple Cálculo del montante final Tantos equivalentes en interés simple Combinaciones que permite la ley financiera de interés simple Resumen Vocabulario Ejercicios de repaso y autoevaluación Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación Prueba de evaluación U.D. 5 Unidad Didáctica 6: Operaciones financieras a interés simple 1. Introducción La letra de cambio actura a efectos Efectos impagados Operaciones bancarias a interés simple Resumen Vocabulario Ejercicios de repaso y autoevalución Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación Prueba de evaluación U.D. 6 5

6 Índice Unidad Didáctica 7: Equivalencia financiera 1. Equivalencia financiera Capitalización Actualización Vencimiento común Vencimiento medio Resumen Ejercicios de repaso y autoevaluación Solucionario de repaso y autoevaluación Prueba de evaluación U.D. 7 Unidad Didáctica 8: Capitalización compuesta 1. Interés en capitalización compuesta Operaciones financieras a interés compuesto: préstamos Métodos de amortización de un préstamo Términos variables Resumen Ejercicios de repaso y autoevaluación Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación Prueba de evaluación U.D. 8 Unidad Didáctica 9: La taza anual equivalente 1. Introducción El TAE en préstamos personales e hipotecarios Valor del TAE

7 Técnicas de administración de tesorería 4. Cálculo del TAE Preguntas frecuentes Resumen Vocabulario Ejercicios de repaso y autoevaluación Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación Prueba de evaluación U.D. 9 Bibliografía 7