UNIVERSIDAD DEL VALLE DE MÉXICO PROGRAMA DE ESTUDIO DE LICENCIATURA PRAXIS MES XXI

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1 UNIVERSIDAD DEL VALLE DE MÉXICO PROGRAMA DE ESTUDIO DE LICENCIATURA PRAXIS MES XXI NOMBRE DE LA ASIGNATURA: ESTUDIO CONTABLE DE LAS CONTRIBUCIONES FECHA DE ELABORACIÓN: MARZO 2005 ÁREA DEL PLAN DE ESTUDIOS: AS ( ) AC ( ) APOBL ( X ) APOPT ( ) ASIGNATURA INTEGRADORA ( ) CLAVE: HORAS DE APRENDIZAJE A LA SEMANA CON DOCENTE INDEPENDIENTES TOTAL ASIGNATURA ANTECEDENTE: NINGUNA CLAVE NOMBRE CRÉDITOS: 6.6 TOTAL DE HORAS CLASE POR ASIGNATURA: 105 OBJETIVO GENERAL El estudiante identificará los aspectos jurídico y contable del ámbito tributario, de acuerdo a las bases generales y fundamentos del Derecho Fiscal, así como de las disposiciones del Código Fiscal de la Federación con el objeto de aplicarlos en las empresas. 1. Generalidades sobre impuestos. 2. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 3. Ley de ingresos de la Federación. 4. Código Fiscal de la Federación. ÍNDICE DE UNIDADES

2 NÚMERO Y NOMBRE DE LA UNIDAD: 1. Generalidades sobre impuestos. HORAS: 25 (10/15) OBJETIVO DE LA UNIDAD: El estudiante identificará los fundamentos constitucionales de las contribuciones, sus límites, la actividad financiera del estado con el fin de comprender los ingresos del estado. TEMAS Y SUBTEMAS ESTRATEGIAS DE INSTRUCCIÓN * EXPERIENCIAS DE APRENDIZAJE Con Docente Independientes** 1. Generalidades sobre impuestos Fundamentos constitucionales del derecho fiscal mexicano Actividad financiera del estado y el derecho fiscal Los ingresos del estado Clasificación de acuerdo a la Ley de ingresos de la federación Otras clasificaciones Presupuesto de Egresos de la Federación Principios Doctrinales de las Contribuciones Fuentes del Derecho mexicano El poder Fiscal del Estado. Exposición por parte del profesor (estrategia de recepción). Discusiones facilitadas por el profesor (estrategia interpersonal). Trabajo individual o grupal por parte de los estudiantes (estrategia de selección). El profesor hará una descripción temática de la unidad. (DD) Analizar e identificar los conceptos para conocer la regulación en materia fiscal a nivel local y a nivel internacional. (DD) Conferencia/Exposición. (CE, Lectura comentada. (DI, Lluvia de ideas. ( Lecturas previas. (DD) resolverá un cuestionario y ejemplos relacionados al tema. (DD) Elaboración de cuadros sinópticos de la jerarquía de los ordenamientos legales en materia fiscal. (DD, DI) Describir una pequeña composición donde identifique elementos de los impuestos en la relación tributaria. (DD) Compilará las leyes de ingresos y presupuesto de egresos de años anteriores comparándolas cuantitativamente

3 , distinguiendo y describiendo las diferencias más significativas. (DD, DI, DC, Aula. Taller. ESCENARIOS ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN RECURSOS DIDÁCTICOS Y/ O SOFTWARE Trabajo realizado en el aula. (DD, Examen. (DD) Mapa conceptual. (DD, Resúmenes de lecturas. (DD, Presentaciones en computadora o proyector de acetatos. Pizarrón. Lecturas. Acceso a páginas de Internet. * Incluir el desarrollo de habilidades de investigación en caso de ser pertinente. ** Desarrollo de proyectos de investigación

4 NÚMERO Y NOMBRE DE LA UNIDAD: 2. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. HORAS: 12(6/6) OBJETIVO DE LA UNIDAD: El estudiante identificará las bases que sustentan la obligación de los ciudadanos con el fin de comprender su contribución al gasto público mediante impuestos, derechos y obligaciones. TEMAS Y SUBTEMAS ESTRATEGIAS DE INSTRUCCIÓN * EXPERIENCIAS DE APRENDIZAJE Con Docente Independientes** 2.1 Artículo que lo fundamenta. 2.2 Concepto de: Impuesto Derecho Obligación. 2.3 Facultades de Gobierno. 2.4 Servicios Públicos. 2.5 Principios constitucionales de los impuestos. 2.6 Procedimiento de elaboración de las leyes, tratados internacionales y disposiciones reglamentarias y administrativas en materia fiscal. 2.7 Coordinación fiscal. Exposición por parte del profesor (estrategia de recepción). Discusiones facilitadas por el profesor (estrategia interpersonal). Trabajo individual o grupal por parte de los estudiantes (estrategia de selección). Analizar e identificar los conceptos para conocer los elementos de los impuestos a nivel local y a nivel internacional. (DD, Analizar e identificar los conceptos para conocer las facultades del gobierno en materia fiscal a nivel local y a nivel internacional. (DD, Conferencia/Exposición ( CE, Lectura comentada (DI, Lluvia de ideas ( Lecturas previas (DD) Mapas conceptuales que permitan esquematizar la clasificación de los impuestos, sus elementos y los procedimientos de su creación. (DD, DI, CE, Compilar un glosario de términos fiscales donde se pueda apoyar y homogeneizar criterios en la interpretación de las disposiciones en materia fiscal (EM, DD, DI, DC) visita a las Dependencias Oficiales y formulará preguntas y un

5 reporte de lo observado. (CE, visita al Congreso de la Unión y formulará preguntas y un reporte de lo observado. (CE, Se realizaran cuadros resúmenes., redes semánticas y cuadros de entradas que permitan señalar los Procedimiento de elaboración de las leyes, tratados internacionales y disposiciones reglamentarias y administrativas en materia fiscal. (DD, CE, VG, DI) Aula. Taller. ESCENARIOS ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN RECURSOS DIDÁCTICOS Y/ O SOFTWARE Trabajo realizado en el aula. (DD, Examen. (DD) Mapa conceptual. (DD, Resúmenes de lecturas. (DD, Presentaciones en computadora o proyector de acetatos. Pizarrón. Lecturas. Acceso a páginas de Internet. * Incluir el desarrollo de habilidades de investigación en caso de ser pertinente. ** Desarrollo de proyectos de investigación

6 NÚMERO Y NOMBRE DE LA UNIDAD: 3. Ley de Ingresos de la Federación. HORAS: 28(10/18) OBJETIVO DE LA UNIDAD: El estudiante identificará la estructura de la ley de ingresos a fin de comprender su funcionamiento. TEMAS Y SUBTEMAS ESTRATEGIAS DE INSTRUCCIÓN * EXPERIENCIAS DE APRENDIZAJE Con Docente Independientes** 3.1. Los ingresos y el endeudamiento Emisión monetaria Facilidades administrativas y estímulos fiscales Información, transparencia y evaluación de la eficiencia recaudatoria. Exposición por parte del profesor (estrategia de recepción). Discusiones facilitadas por el profesor (estrategia interpersonal). Trabajo individual o grupal por parte de los estudiantes (estrategia de selección). Enlistar y describir los diferentes instrumentos y mecanismos de tramitación del comercio exterior a nivel local y a nivel internacional. (DD, Conferencia/Exposición. (CE, Lectura comentada. (DI, Lluvia de ideas. ( Lecturas previas. (DD) elaborará un cuadro sinóptico conteniendo la exposición del profesor y su investigación. (CE, Compilará las leyes de ingresos y presupuesto de egresos de años anteriores comparando lo presupuestado contra lo realizado cuantitativa y cualitativamente, distinguiendo y describiendo las diferencias más significativas. (DD, DI, DC) Resolver casos prácticos aplicando una estructura argumentativa, y estratégica para

7 aventajar y operar a favor del sujeto de facilidades administrativas y estímulos fiscales ello a partir del manejo de entornos y consideraciones sobre la formación de escenarios básicos y concurrentes desarrollando una visión sistémica y prepositiva en el participante. (DC, EM, DI, Aula. Taller. ESCENARIOS ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN RECURSOS DIDÁCTICOS Y/ O SOFTWARE Trabajo realizado en el aula. (DD, Examen. (DD) Mapa conceptual. (DD, Resúmenes de lecturas. (DD, Presentaciones en computadora o proyector de acetatos. Pizarrón. Lecturas Acceso a páginas de Internet * Incluir el desarrollo de habilidades de investigación en caso de ser pertinente. ** Desarrollo de proyectos de investigación

8 NÚMERO Y NOMBRE DE LA UNIDAD: 4. Código Fiscal de la Federación. HORAS: 40(19/21) OBJETIVO DE LA UNIDAD: El estudiante identificará la estructura del código fiscal de la federación a fin de comprender su funcionamiento. TEMAS Y SUBTEMAS ESTRATEGIAS DE INSTRUCCIÓN * EXPERIENCIAS DE APRENDIZAJE Con Docente Independientes** 4.1. Análisis del Código Fiscal de la Federación Disposiciones generales Derechos y obligaciones de los contribuyentes Estructura del Sistema de Administración Tributaria Facultades de las autoridades fiscales Infracciones y Delitos Fiscales El procedimiento administrativo de Ejecución Los recursos administrativos en el Código Fiscal de la Federación Estructura del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa Juicio de Nulidad Juicio de nulidad por atracción ante la sala superior. Exposición por parte del profesor (estrategia de recepción). Discusiones facilitadas por el profesor (estrategia interpersonal). Trabajo individual o grupal por parte de los estudiantes (estrategia de selección). Exposición por parte del profesor. Se mostrarán formas de documentos emanados del Código Fiscal de la Federación. (DD, El profesor y los estudiantes discutirán un tema en específico. (CE, DD) Presentación de Casos Prácticos. (EM, DI, DC) Asignación de casos, temas de exposición. ( elaborará un cuadro sinóptico conteniendo la exposición del profesor. (CE, investigación y un resumen con ejemplos acerca del tema. (CE, DD) resolverá casos. (EM, DC) exposición de un tema asignado e investigado previamente. ( visita al SAT y formulará preguntas y un reporte de lo observado. (CE,

9 visita al Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa y formulará preguntas y un reporte de lo observado. (CE Lecturas previas. (DD) Aula. Taller. ESCENARIOS ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN RECURSOS DIDÁCTICOS Y/ O SOFTWARE Trabajo realizado en el aula. (DD, Examen. (DD) Resolución de casos. (DD, Resúmenes de lecturas. (DD, Trabajos de investigación y exposición. (EM, Investigación práctica, vistitas al centro y formulación de reporte. (CE, DI, Presentaciones en computadora o proyector de acetatos. Pizarrón. Lecturas. Acceso a páginas de Internet. * Incluir el desarrollo de habilidades de investigación en caso de ser pertinente. ** Desarrollo de proyectos de investigación

10 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS BÁSICA Fisco Agenda. Ediciones fiscales ISEF. México. Diciembre 2004.ISBN X Ley de Ingresos de la Federación.Ediciones fiscales ISEF. México. Diciembre MARTÍNEZ Morales Rafael. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (comentada).oxford University Press. 4ª. México ISBN COMPLEMENTARIA *Thomson. (2006). Prontuario Fiscal Profesional: casos prácticos. *Publicaciones de la SHCP en el Diario Oficial de la Federación. *Páginas de Internet *Gámiz P., M. (2004). Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos -comentada-, LIMUSA. ISBN *Ponce, G., F. & Ponce C., Rodolfo. (2001). Derecho Fiscal (EByC). ISBN *Fernández S., A. (2004). Código Fiscal de la Federación, Comentarios y Anotaciones. SICCO ISBN X

11 UNIVERSIDAD DEL VALLE DE MÉXICO PROGRAMA DE ESTUDIO DE LICENCIATURA PRAXIS MES XXI ASIGNATURA: ESTUDIO CONTABLE DE LAS CONTRIBUCIONES CLAVE: PERFIL DOCENTE NIVEL DE ESCOLARIDAD PROFESIÓN EXPERIENCIA PROFESIONAL ÁREA ACTIVIDADES AÑOS NIVEL EDUCATIVO EXPERIENCIA DOCENTE ASIGNATURAS AÑOS Y/O SEMESTRES Maestría Contador Público Licenciado en Derecho Fiscal Relacionadas con el área fiscal de forma dependiente o independiente 5 Maestría En Derecho Fiscal Área fiscal 3 Administrador de empresas OTROS CONOCIMIENTOS DESEABLES: Contabilidad, Computación, Administración. Contar con al menos 6 cursos de una Maestría y / o Doctorado en el área de la asignatura.