INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO AL TERCER TRIMESTRE 2010

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1 INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO AL TERCER TRIMESTRE 2010 INSTITUCION 806: INSTITUTO HONDUREÑO DE MERCADEO AGRÍCOLA (IHMA) PRESENTACIÓN El presente Informe contiene el análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y del Presupuesto de Recursos y Gastos del Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola (IHMA), correspondiente al Tercer Trimestre del Ejercicio Fiscal El análisis se fundamenta en lo dispuesto en los artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica del Presupuesto Decreto ; en el Capítulo III Normas Generales de la Ejecución Presupuestaria Artículo 3, Decreto , aprobado por el Soberano Congreso Nacional. El IHMA, fue creado por Decreto Ley Nº del 24 de Febrero de 1978, como un Organismo Autónomo, con personalidad jurídica y patrimonio propio, el cual es regido por su propia ley de creación y por la ley para la Modernización y el Desarrollo del Sector Agrícola (LMDSA), que fue creada a través del Decreto Ley Nº 31-92, además por sus Reglamentos y por las normas jurídicas aplicables a las operaciones que realice y tiene por objetivo promover el mejoramiento de los sistemas de mercadeo de granos básicos, asegurando la estabilización de los precios mediante la comercialización de estos productos en el interior y exterior del país. Misión: Ser una Institución líder que facilite y apoye los procesos de mercadeo y comercialización de productos agrícolas a través de inteligencia de mercado, mediante alianzas estratégicas con Instituciones Públicas, Privadas, Nacionales e Internacionales Objetivo para la Gestión 2010: La actual administración tiene como meta primordial implementar la modernización y dinamización de la institución, de forma tal que la comercialización y el mercadeo de la producción agrícola hondureña puedan integrarse y enfrentar con éxito los nuevos retos que representan los tratados de libre comercio y la apertura hacia los mercados internacionales. Ejecución al III Trimestre del 2010: IHMA 1

2 I. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN FÍSICA El IHMA en el informe de evaluación remitido a esta Secretaría de Estado no presento información para hacer el análisis del POA institucional así como el alcance de sus metas en el periodo. 1.1 Resultados de Producción Por Programas El IHMA define su Estructura en el Programa 11 Denominado Comercialización de Granos Básicos con dos actividades: Coordinación y Dirección Superior, Operaciones y Comercialización de la Reserva Estratégica. Para promover el mejoramiento de los sistemas de mercadeo, asegurando la estabilización de los precios en el mercado nacional mediante la intervención directa de la compra y venta de estos productos. No se presenta información por parte de la Institución, que permita hacer un análisis de los Resultados de Producción. II. ANALISIS DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA 2.1 Presupuesto de Ingresos por tipo de fondo Los ingresos generados por el IHMA al III trimestre ascendieron a 25,687.8 miles Lempiras, estos representa una ejecución del 47.3% del presupuesto vigente para el Cuadro No. 1 Clasificación Económica de los Ingresos (Miles de Lempiras) Ver Anexo No.1 Clasificación de los Ingresos por Rubros. Ejecución al III Trimestre del 2010: IHMA 2

3 2.1.1 Ingresos Corrientes Al cierre del III trimestre del 2010 los ingresos corrientes ascendieron a 20,849.1 miles de Lempiras, de los cuales 4,676.6 miles de Lempiras son percibidos por la Venta de Servicios Varios (Análisis de Laboratorio, Pesaje, Pre-limpieza, Limpieza, Secado, Fumigación, Almacenamiento, Aireación, Ensacado, Bandas Transportadoras). Venta Bruta de Bienes Varios 6,256.3 miles de Lempiras venta de la reserva estratégica, para atender situaciones de desabastecimiento de granos básicos o también se puede realizar por razones de rotación técnica del inventario anualmente, en un cincuenta por ciento para maíz y fríjol a precios vigentes de mercado en lotes comerciales entre los meses de marzo a septiembre de cada año), y las Rentas de la Propiedad con un monto de 9,916.2 miles de Lempiras Fuentes Financieras Se registra un monto de 4,838.7 miles de Lempiras por la disminución de disponibilidades (Bancos) para financiar gastos del periodo. 2.2 Presupuesto de Egresos por tipo de fondo Cuadro No. 2 Clasificación Económica de los Egresos (Miles de Lempiras) Ver Anexo No. 3, Clasificación de los Egresos por Objeto. Egresos Corrientes Los gastos corrientes realizados al cierre del III trimestre del 2010, ascendieron a 25,164.4 miles de Lempiras, representando una ejecución del 47.6% del presupuesto vigente, estos gastos están conformados: 69.8% Servicios Personales, 50% a Servicios No Personales, 33.6% de Materiales y Suministros y 40.2% de las Transferencias a continuación el detalle de estos grupos: Ejecución al III Trimestre del 2010: IHMA 3

4 Servicios Personales presentaron una ejecución acumulada a septiembre del 2010 de 10,343.9 miles de Lempiras, significando una ejecución del 69.8% en relación al presupuesto vigente estos incluyen 7,276.7 miles de Lempiras destinado al pago de sueldos y salarios, (6,921.7 para el personal permanente y miles de Lempiras para personal temporal).el IHMA tiene una planta de 86 plazas de las cuales corresponde 69 de carácter permanente, 13 de contrato y 4 jornales. Servicios no Personales acumulados al tercer trimestre del 2010, presentan una ejecución de 6,198.3 miles de Lempiras, representando una ejecución de 50% del presupuesto vigente, los subgrupos más significativos: Servicios Básicos siendo el objeto del gasto Energía Eléctrica el de mayor ejecución representando el 100% de de lo asignado para el año, Servicios Comerciales y Financieros, Otros Servicios no Personales. Materiales y Suministros presenta una ejecución acumulada al tercer trimestre de 8,580.0 miles de Lempiras, significando una ejecución del 33.6%, del presupuesto vigente, siendo el Sub Grupo de mayor representatividad Alimentos, Productos Agropecuarios y Forestales donde se registra la compra de maíz y frijol para la Reserva Estratégica (inventario físico o fondo financiero que el Gobierno de la República debe manejar y constituir por medio del IHMA para afrontar períodos críticos eventuales de escasez, derivados de déficits en la producción ocasionados por desastres naturales u otras causas de fuerza mayor no predecibles). El objetivo de la Reserva Estratégica de granos básicos es el de contribuir a la seguridad alimentaria nacional. La ejecución al III trimestre del 2010 o la rotación de la Reserva Estratégica y sus costos de mantenimiento ascendieron a un monto de 8,025.6 miles de Lempiras representando el 34.9% del presupuesto asignado para el Las Transferencias al cierre del III trimestre acumulado ascendieron a 42.2 miles de Lempiras, destinado: Ayudas Social a Personas y para el IHADFA e INJUVEN esto representa el 40.2% del presupuesto vigente Egresos de Capital Los Bienes Capitalizables ascendieron al III trimestre en miles de Lempiras, obteniendo una ejecución del 34.9% en relación al Presupuesto Vigente este valor obedece a las mejoras realizadas en Edificios y Locales, y la compra de Maquinaria y Equipo de Producción, Equipo para Computación y Señalamiento. Ejecución al III Trimestre del 2010: IHMA 4

5 2.3 Cuenta Financiera Resultado Económico (Ahorro o Des Ahorro en Cuenta Corriente) Con los Ingresos y los Gastos Corrientes realizados al cierre del III trimestre 2010, se obtuvo un Desahorro en Cuenta Corriente que ascendió a 4,315.3 miles de Lempiras producto de una mayor ejecución del gasto corriente Resultado Financiero (Superávit o Déficit ) La cuenta financiera a Septiembre del 2010 muestra un Déficit de 4,838.7 miles de Lempiras, que se financio con el uso de fuentes financieras. Cuadro No. 3 Resumen Cuenta Financiera (Miles de Lempiras) PRESUPUESTO 2010 EJECUTADO % DE EJECUCION ACUMULADO EJECUCION DESCRIPCION APROBADO VIGENTE AL TERCER TRIMESTRE ACUM/VIGENTE INGRESOS CORRIENTES 54, , , EGRESOS CORRIENTES 52, , , DESAHORRO EN CUENTA CORRIENTE 1, ,500.0 (4,315.3) 0.0 EGRESOS DE CAPITAL 1, , DEFICIT (-) , Financiamiento , DISMINUCION DE DISPONIBILIDADES , III. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Las modificaciones internas que el IHMA realizo a su presupuesto para el presente ejercicio fiscal obedece al Traslado del renglon presupuestario (Limpieza, aseo y fumigacion) para crear la partida presupuestaria (Gastos de Representacion), gastos asignados al Gerente General del IHMA, aprobada por la Junta Dicrectiva el 21/junio/2010 segun Acta No Ejecución al III Trimestre del 2010: IHMA 5

6 IV. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.1 Conclusiones 1. El IHMA no presento información concerniente al alcance de las metas institucionales al cierre del III trimestre, por lo tanto no se logró hacer el análisis correspondiste. 2. El presupuesto de recursos y gastos ejecutados al III trimestre ascendieron a 25,687.8 miles Lempiras, lo que representa una ejecución del 47.3% del presupuesto vigente, ejecución que fue registrada en el SIAFI. 3. Al cierre del III trimestre 2010, se generaron ingresos totales por un monto de 20,849.1 miles de Lempiras y los gastos ascendieron a 25,687.8 miles de Lempiras obteniendo un Déficit de 4,838.7 miles Lempiras cantidad financiada con disponibilidades de la Institución. 4. En lo que respecta al mantenimiento y rotación de las Reserva Estratégica de Granos Básicos esta actividad se ejecuto en 8,025.6 miles de Lempiras, representando una ejecución del 34.9% en comparación con el presupuesto vigente. Es de señalar que dicha ejecución es baja si se relaciona con la crisis alimentaria que en estos momentos azota al país. 5. Se generó un Desahorro en Cuenta Corriente de 4,315.3 miles de Lempiras esto se debió a que los Gastos corrientes fueron superiores a los Ingresos corrientes. 6. Unos de los flagelos más significativos del IHMA es la capacidad obsoleta en que operan los Silos, Laboratorios así como las bodegas de almacenamiento de granos básicos (maíz y frijol) la institución necesita modernizar a mediano plazo o seguirán arrastrando perdidas técnicas irrecuperables en materia monetaria para la nación. Ejecución al III Trimestre del 2010: IHMA 6

7 4.2 Recomendaciones 1. Remitir en el informe de auto evaluación el alcance de metas obtenidas, así como las actividades relacionándolo con lo ingresado en los formularios: Objetivos y Resultados y Categorías programáticas para el 2010 con sus respectivos resultados de producción. 2. El IHMA presenta al cierre del III Trimestre un Desahorro de 4,315.3 miles de Lempiras por lo que deberá velar por no excederse en los gastos y mantener un equilibrio presupuestario y contable para no poner en riesgo el funcionamiento de las actividades de dicha institución. 3. Así mismo se le exhorta al Instituto presentar a esta Secretaría de Estado los informes actualizados de la situación en que se encuentra la Reserva Estratégica acompañados de los informes de auto-evaluación. 4. Se deberá de optimizar las técnicas de almacenamiento como ser la implementación de termopares, la climatización de bodegas, mejoramiento de los laboratorios para evitar pérdidas técnicas y asegurar la alimentación de la población en general. Ejecución al III Trimestre del 2010: IHMA 7

8 1. Clasificación de Ingresos por Rubros. 2. Resumen de Egresos Totales 3. Clasificación del Egresos según Objeto y Fuente de Financiamiento. Ejecución al III Trimestre del 2010: IHMA 8