PRINCIPALES TAREAS DE LAS FUNCIONES ACTUARIALES.

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Ana Belén Espejo Segura
hace 7 años
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1 PRINCIPALES TAREAS DE LAS FUNCIONES ACTUARIALES

2 1. Función actuarial ADDACTIS Worldwide dispone de consultores experimentados y cualificados que pueden ayudarles con la función actuarial. La ayuda que pueden prestar varía desde una asistencia moderada a las partes más técnicas de la función actuarial a una asistencia completa, en la que se externalice toda la función. Se autoriza esta externalización siempre que la compañía aseguradora siga asumiendo la responsabilidad. En primer lugar, incluimos una descripción general de las que consideramos que son las tareas de la función actuarial. Después, mostramos cómo puede ADDACTIS Worldwide ayudarles en este área Tareas de la función actuarial En la siguiente tabla se resumen las tareas de la función actuarial. Componente de trabajo 1. Cálculo actuarial de las provisiones técnicas (o Test de Suficiencia del Pasivo) 2. Cálculo de los requerimientos de capital según Solvencia II 3. Prestar ayuda con el ORSA 4. Ayuda con la presentación de los QRTs 5. Documentación de los procesos arriba descritos Descripción de la tarea Cálculo de la mejor estimación descontada de las reservas por siniestros y de las reservas por primas, bruta y neta del reaseguro Cálculo por cada segmento de negocio Cálculo del margen de riesgo utilizando el enfoque del coste de capital Proporcionar potencialmente una declaración interna sobre la suficiencia de las reservas Cálculo del SCR (capital de solvencia obligatorio) y del MCR (capital mínimo obligatorio, ambos por sus siglas en inglés) utilizando la formula estándar y/o usando un modelo interno (opcional) Describir el Sistema de Gobernanza exponiendo, a grandes rasgos, las funciones requeridas en el marco de Solvencia II Describir la Estrategia de Riesgos general, la Política de Capital y el enfoque ORSA Realizar proyecciones conforme al escenario base de la cuenta de PyG, del Balance y del Ratio de Solvencia, así como someter esas proyecciones a escenarios de tensión. El ORSA incluye una parte tanto cualitativa como cuantitativa Es necesario revelar en los QRTs (plantillas de informes de carácter cuantitativo), entre otra información financiera, los cálculos indicados en los apartados (1),(2) y (3) precedentes. Tal información tiene que comunicarse trimestralmente Es necesario que todos los componentes del trabajo estén documentados 1

3 6. Comunicación con los grupos de interés 7. Optimización mediante el reaseguro Comunicación de los resultados a la Dirección y al consejo de vigilancia Debates con los grupos de interés externos, como el supervisor local o los auditores Asesorar sobre las estructuras de reaseguro Calcular el impacto financiero de las estructuras de reaseguro Demostrar el impacto reductor del riesgo de varios programas de reaseguro 8. Ofrecer formación Cursos y formación, por ejemplo, para el consejo de dirección o para el consejo de vigilancia Figura a continuación una descripción más detallada de estas tareas. 2

a. Cálculo actuarial de las provisiones técnicas Las reservas (o provisiones técnicas) consisten en provisiones de obligaciones por siniestros y provisiones de obligaciones por primas.

4 a. Cálculo actuarial de las provisiones técnicas Las reservas (o provisiones técnicas) consisten en provisiones de obligaciones por siniestros y provisiones de obligaciones por primas. Las provisiones de obligaciones por siniestros incluyen las provisiones estimadas para siniestros pendientes de liquidación o pago, las provisiones para siniestros pendientes de declaración (IBNR, por sus siglas en inglés), así como las provisiones para gastos de ajuste no asignados a siniestros ( provisiones ULAE, por sus siglas en inglés). Las provisiones de obligaciones por primas incluyen las provisiones para primas contabilizadas pendientes de cobro. Además, las provisiones para primas incluyen las entradas de tesorería (p. ej., primas) y salidas de tesorería (p. ej., pérdidas y gastos) futuras de las pólizas (o contratos) existentes. Las pólizas existentes son aquellas pólizas que están dentro de los límites del contrato. Para poder calcular el valor de la provisiones acorde con los precios de mercado, es necesario calcular, de manera explícita, los siguientes componentes básicos: la mejor estimación no descontada de las provisiones de obligaciones por siniestros y de las provisiones de obligaciones por primas, el impacto del descuento utilizando las curvas de rendimientos que proceda, el margen de riesgos aplicando el enfoque del coste de capital. En la siguiente ilustración se representan, de manera breve y general, todos los componentes: 3

5 b. Cálculo de los requerimientos de capital utilizando la formula estándar Los cálculos de los requerimientos de capital (SCR y MCR) tendrán que realizarse trimestralmente. Se prevé que la formula estándar, de acuerdo con las especificaciones más recientes, será facilitada por el supervisor local o por EIOPA (el supervisor europeo). Encontrará a continuación una descripción general de todos los módulos y submódulos para los que será necesario calcular subrequerimientos de capital. Los cálculos se estructurarán de tal modo que todos los campos de datos requeridos sean claramente rastreables. Todos los pasos serán documentados, ya que se prevé que el supervisor no sólo pedirá los cálculos, sino también una documentación detallada, incluyendo explicaciones de las hipótesis utilizadas. c. Evaluación ORSA La Evaluación Interna Prospectiva de los Riesgos ( ORSA, en su nomenclatura inglesa) es un nuevo concepto introducido en Solvencia II. Las compañías aseguradoras tendrán que identificar en el ORSA, de manera prospectiva, los riesgos a los que se enfrentarán en los próximos años y analizar su impacto en la posición de solvencia. Además, las compañías de seguros tendrán que demostrar cómo pueden gestionarse estos riesgos. Quien desee una descripción más detallada del ORSA puede consultar la sección Consultoría - ORSA de nuestro sitio Web. 4

d. Cumplimentación de los QRTs Tendrá que informarse de los resultados del cálculo de las provisiones técnicas y de los requerimientos de capital en las denominadas Plantillas de Informes de Carácter

6 d. Cumplimentación de los QRTs Tendrá que informarse de los resultados del cálculo de las provisiones técnicas y de los requerimientos de capital en las denominadas Plantillas de Informes de Carácter Cuantitativo ( QRTs ). Ofrecemos a continuación una amplia descripción general de los QRTs: Aunque no es obligatorio cumplimentar los QRTs para 2014, se recomienda comenzar estos procesos no más tarde de 2014/2015 para adquirir la experiencia necesaria para 2016, fecha en que será obligatorio cumplimentar estos informes. Además, así el cliente habrá establecido un punto de referencia, lo que será beneficioso cuando se cumplimenten estos informes a partir de Una vez que se adopte Solvencia II, estos informes tendrán que cumplimentarse trimestralmente. e. Documentación del trabajo arriba descrito EIOPA ha indicado que todos los procesos de los cálculos arriba señalados tendrán que documentarse de tal como que el supervisor pueda entender lo siguiente: o cómo se realizan estos cálculos o qué datos se han utilizado y de qué fuentes proceden los datos o qué hipótesis se han utilizado y por qué o conciliación de las cifras y datos utilizados con los informes anuales o metodología usada y su justificación o qué funciones y puestos han tomado parte en el proceso 5

f. Comunicación con los grupos de interés Si se le pide, Addactis Worldwide podrá asistir a conversaciones, por ejemplo, con el supervisor o los auditores externos.

7 f. Comunicación con los grupos de interés Si se le pide, Addactis Worldwide podrá asistir a conversaciones, por ejemplo, con el supervisor o los auditores externos. Además, podemos ayudar al cliente a través de conversaciones y talleres con el consejo de vigilancia. g. Optimización mediante el reaseguro Cuando preste asesoramiento sobre la política de reaseguros, el actuario normalmente calculará el impacto financiero de varios programas de reaseguro y responderá a las siguientes preguntas: o Cuál es el impacto financiero de algunas de las estructuras de reaseguro propuestas? o Se reducen suficientemente los riesgos tras el reaseguro? o Cuáles son las estructuras óptimas? o Cuáles son los costes frente a los beneficios de varios programas de reaseguro? o Cuál es el SCR antes y después de la estructura de reaseguro propuesta? h. Ofrecer formación Como parte de la función actuarial, tendrá que impartirse formación al cliente. Es fundamental que el asunto actuarial sea perfectamente entendido por el cliente y que se tomen las decisiones acertadas. La formación podrá versar sobre todos los temas arriba descritos, normalmente bajo el formato de talleres. 6

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