Fideicomiso Irrevocable No (Banco Nacional de México, S.A., integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria)

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Julián Camacho Peña
hace 7 años
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1 Fideicomiso Irrevocable No (Banco Nacional de México, S.A., integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) Estado financiero al 30 de septiembre de 2013, e Informe de los auditores independientes del 22 de octubre de 2013

2 integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) Informe de los auditores independientes al Comité Técnico y Fideicomisarios del Fideicomiso Irrevocable No (Banco Nacional de México, S.A., integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) (Fibra Danhos) Contenido Página Informe de los auditores independientes 1 Estado de posición financiera 3 Estado de resultados 4 Estado de variaciones en el patrimonio 5 Estado de flujos de efectivo 6 Notas a los estados financieros 7

3 Informe de los Auditores Independientes al Comité Técnico y Fideicomisarios del Fideicomiso Irrevocable No (Banco Nacional de México, S.A., integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) (Fibra Danhos) Hemos efectuado la auditoría de los estados financieros del Fideicomiso Irrevocable No (Banco Nacional de México, S.A., integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) (Fibra Danhos) (la Entidad) ó (el Fideicomiso), los cuales comprenden el estado de posición financiera al 30 de septiembre de 2013, y los estados de resultados, de variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período del 10 de junio de 2013 (fecha de constitución) al 30 de septiembre de 2013, así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Administración del Fideicomiso sobre los estados financieros La administración del Fideicomiso es responsable por la preparación y la presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, así como del control interno que la Administración del Fideicomiso determina necesario para poder preparar los estados financieros para que se encuentren libres de errores importantes, debido a fraude o error. Responsabilidad de los contadores Nuestra responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los estados financieros con base en nuestra auditoría. Hemos realizado las auditorias de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planeemos y realicemos las auditorías de tal manera que permitan obtener una seguridad razonable de que el estado de posición financiera está libre de errores importantes. Una auditoría consiste en ejecutar procedimientos para obtener evidencia de auditoría que soporte las cifras y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio de los auditores, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores importantes en los estados financieros, bien sea debido a fraude o error. Al efectuar dicha evaluación de riesgos, los auditores consideran el control interno para la preparación y presentación razonable del estado de posición financiera del Fideicomiso, con el propósito de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Fideicomiso. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la administración del Fideicomiso, así como la evaluación de la presentación en su conjunto de los estados financieros. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría.

Opinión En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la posición financiera del Fideicomiso Irrevocable No.

4 Opinión En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la posición financiera del Fideicomiso Irrevocable No (Banco Nacional de México, S. A., integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) (Fibra Danhos) al 30 de septiembre de 2013, así como su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el período del 10 de junio de 2013 (fecha de constitución) al 30 de septiembre de 2013, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S. C. Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited C.P.C. Miguel Ángel del Barrio Burgos 22 de octubre de

5 integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) (Fibra Danhos) Estado de Posición Financiera Al 30 de septiembre de 2013 (En pesos) Activo Efectivo $ 18,000 Total $ 18,000 Patrimonio Aportaciones $ 18,000 Total $ 18,000 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros. 3

6 integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) (Fibra Danhos) Estado de Resultados Por el período del 10 de junio de 2013 (fecha de constitución) al 30 de septiembre de 2013 (En pesos) Ingresos $ 0 Gastos de operación 0 Resultado del período $ 0 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros. 4

7 integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) (Fibra Danhos) Estado de Variaciones en el Patrimonio Por el período del 10 de junio de 2013 (fecha de constitución) al 30 de septiembre de 2013 (En pesos) Patrimonio contribuido Aportación inicial $ 18,000 Resultado del período 0 Saldos al 30 de septiembre de 2013 $ 18,000 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros. 5

8 integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) (Fibra Danhos) Estado de Flujos de Efectivo Por el período del 10 de junio de 2013 (fecha de constitución) al 30 de septiembre de 2013 (En pesos) Flujos de efectivo de actividades de operación Resultado del período $ 0 Flujos de efectivo por actividades de financiamiento Aportaciones al patrimonio 18,000 Efectivo al principio del periodo 0 Efectivo al final del periodo $ 18,000 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros. 6

9 integrante del Grupo Financiero Banamex, División Fiduciaria) Notas a los Estados Financieros Por el período del 10 de junio de 2013 (fecha de constitución) al 30 de septiembre de 2013 (En pesos) 1. Organización, descripción de actividades y bases de presentación El Fideicomiso Irrevocable No (Banco Nacional de México, S. A., integrante del Grupo Banamex División Fiduciaria) ( Fibra Danhos ó el Fideicomiso ) se constituyó como un Fideicomiso en la Ciudad de México el día 10 de junio de 2013, principalmente para adquirir, ser el propietario, desarrollar, arrendar y operar una amplia variedad de centros comerciales, locales comerciales, oficinas, hoteles, departamentos para vivienda, bodegas y naves industriales en México. El Fideicomiso fue celebrado entre los propietarios (los Propietarios ) de ciertas propiedades. Fibra Danhos llevó a cabo una oferta pública de Certificados Bursátiles Fiduciarios Inmobiliarios ( CBFIs ) en México, junto con ofertas privadas en otros mercados internacionales (la Oferta ). Al consumar la Oferta, el Fideicomiso inició una serie de transacciones, a las cuales nos referiremos como las transacciones de formación. Como parte de las transacciones de formación, los Propietarios contribuyeron nueve propiedades en operación al Fideicomiso (una de las cuales, Urbitec, se compone de 3 diferentes inmuebles) que formaron parte del portafolio inicial, a cambio de CBFIs emitidos por el Fideicomiso. Del mismo modo, se contribuyeron dos propiedades en desarrollo donde los Propietarios aportaron sus derechos de propiedad sobre los mismos, a cambio de CBFIs emitidos por el Fideicomiso. A la fecha de los estados financieros, ni la oferta ni las transacciones de formación habían tenido lugar. Consecuentemente, los estados financieros que se acompañan, presenta los saldos del Fideicomiso como entidad legal, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Una vez que se consume la Oferta y se lleven a cabo las transacciones de formación, en virtud de que las mismas pueden ser consideradas la continuación de un negocio, NIIF podría requerir el reconocimiento retroactivo de las Propiedades. El Fideicomiso será administrado por una subsidiaria que se espera opere bajo un esquema de rembolso de gastos, y asesorada por un tercero, con quien se celebraría un contrato que obligaría al Fideicomiso al pago de una cantidad equivalente a (i) (A) un porcentaje fijo del valor en libros no depreciado del Portafolio Inicial, excluyendo (a) los componentes de oficina y hotel de Toreo, (b) las expansiones potenciales en Parque Tezontle y en otras propiedades del Portafolio en Operación y (c) efectivo, más el impuesto al valor agregado, porcentaje que pasará de 0.75% en 2013 y 2014 a 1.0% en 2018 en una base lineal, y (B) 1.0% del valor en libros no depreciado del resto de los activos, excluyendo efectivo, más el impuesto al valor agregado, de acuerdo con la decisión de registrar los activos a valor de mercado, o (ii) 1.0% del valor en libros, no depreciado, de los activos, excluyendo efectivo, ajustado por inflación anualmente, más el IVA correspondiente, si en un futuro, se decide llevar los registros contables de los inmuebles a costo histórico depreciable, de acuerdo con lo especificado en las NIIF. 2. Impuestos a la utilidad A fin de cubrir los requisitos del régimen fiscal de un Fideicomiso de Bienes Raices ( FIBRA ), en términos de lo que sea previsto en el oficio SAT, conforme a los artículos 223 y 224 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, deberá distribuir anualmente, a más tardar el 15 de marzo, por lo menos el 95% del resultado fiscal del año anterior a los tenedores de los CBFIs, y debe cumplir con otras disposiciones fiscales para mantener los beneficios de este régimen. 7

10 3. Autorización de la emisión de los estados financieros Los estados financieros fueron autorizados para su emisión el 22 de octubre de 2013, por Salvador Daniel Kabbaz Zaga, Representante del Fideicomitente. ****** 8

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