GESTIÓN DE TESORERÍA GUBERNAMENTAL - CONTROL INTERNO. CURSO PRESENCIAL 30 de Set., 1 y 2 de Octubre 2015

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1 CURSO PRESENCIAL 30 de Set., 1 y 2 de Octubre 2015 si. GESTIÓN DE TESORERÍA GUBERNAMENTAL - CONTROL INTERNO Hacia una eficiente gestión de los fondos públicos

2 SESION 1 NORMAS APLICABLES A LA GESTIÓN DE TESORERÍA GUBERNAMENTAL RELACIONADA CON EL EJERCICIO 2015 El Sistema Nacional de Tesorería Modificaciones realizadas a la Ley general del Sistema Nacional de Tesore ría Ley Nº Responsables y atribuciones de los Órganos que conforman el Sistema Nacional de Tesorería Operaciones básicas realizadas en la Gestión de Tesorería Evaluación Financiera de Ingresos y Gastos Importancia de la conciliación de las cuentas bancarias Libro Bancos, manejo, registro y obtención de reportes bancarios Devolución de fondos por pagos indebidos a favor del Tesoro Público y su registro en el SIAF. Retenciones y devoluciones efectuadas a favor del Tesoro Público: Giro sin Cheque y su registro en el SIAF administrativo. Identificación y utilización del Tipo de Recurso en el SIAF La Programación del Calendario de Pagos Mensual. La Ampliación del Calendario de Pagos Responsables de la Programación Mensual de Pagos El Proceso de Rendición de cuentas y Reasignaciones Solicitud de Rendiciones y Reasignaciones. Certificación para Rendiciones y Reasignaciones Devengados formalizados y Autorizados para ser girados en el presente año. Comentarios y consideraciones a tener en cuenta durante el ejercicio 2015 Apertura de cuentas y subcuentas bancarias Resumen de Notas de Modificación Presupuestal de Ingresos por Documento Reporte de Resumen de Notas de Modificación Presupuestal de Ingresos por Nota

3 SESION 2 LA GESTIÓN DE TESORERÍA DURANTE EL EJERCICIO NUEVOS CAMBIOS INCORPORADOS Ejecución Financiera de Ingresos distintos de Recursos Ordinarios Procedimiento para la Ejecución Financiera del Gasto Documentación y Formalización de la fase Devengado y del Girado Autorizaciones de Giro y Pago. Procedimientos de Pagaduría Transferencias Electrónicas. Pago a Proveedores con Abono en sus Cuentas Bancarias. Emisión de Cartas Ordenes Electrónicas Las condiciones que deben tomarse en cuenta para el Giro de Cheques en forma excepcional Vigencia, Anulación y Reprogramación de cheques y cartas orden por Fuente de Financiamiento. GESTIÓN, APERTURA, CONTROL Y RENDICIÓN DE LA CAJA CHICA EN EL EJERCICIO 2015 Documentos fuentes y consideraciones a tener en cuenta para la apertura de la Caja chica. Puntos clave para la elaboración de la Directiva de la Caja Chica Fuentes de Financiamiento que conforman la Caja Chica Monto máximo a gastar con cargo a la Caja Chica Conceptos que pueden cargarse a la Caja Chica Reembolso de la Caja chica. Rendición de la Caja Chica Conceptos a gastar con cargo a la Caja Chica Procedimientos de Liquidación o Devolución Disposiciones para un adecuado manejo de la Caja Chica, de acuerdo a la R.D.N EF Reposición oportuna de la Caja Chica. La importancia de los Arqueos sorpresivos Eliminación del Fondo Para Pagos en Efectivo Reposición oportuna de la Caja Chica. La importancia de los Arqueos sorpresivos Eliminación del Fondo Para Pagos en Efectivo

4 SESION 3 NORMAS DE CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN DE TESORERÍA La gestión de tesorería y las normas de control interno Control previo y concurrente en la gestión de tesorería El Control previo y concurrente y su relación con la Guía de Ejecución del Gasto para el Sector Público Análisis, interpretación y desarrollo práctico de la Resolución Directoral EF/52.3, la cual dicta Disposiciones sobre la Centralización de los Recursos directamente Recaudados de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales Consideraciones a tener en cuenta en el Manejo de los Encargos otorgados a Personal de la Institución de acuerdo a las últimas normas dadas a conocer por el MEF Consideraciones a tener en cuenta en las Obligaciones de pago derivadas de los Devengados pendientes de pago de ejercicios anteriores. Principales sistemas utilizados por las instituciones públicas para un adecuado manejo de los Recursos Financieros. Utilización del SIAF en las labores de Control Previo y Concurrente. Casos aplicados al control interno en el manejo de la tesorería El Control previo en las devoluciones realizadas a favor del Tesoro Público El Control Previo en las devoluciones realizadas en la Cuenta de Ingresos Propios de la entidad. El Control Previo en las devoluciones realizadas en la Cuenta de Endeudamiento. El Control Previo en las devoluciones realizadas en la Cuenta de Donaciones. El Control Previo en las Transferencias entre cuentas bancarias. El Control Previo en las Transferencias Financieras Otorgadas. El Control Previo en las Transferencias Financieras Recibidas. El Control Previo en el Registro de las Monetizaciones. El Control Previo y Concurrente en la aplicación del Régimen de retenciones del IGV y su registro en el SIAF El Control Previo y Concurrente en la aplicación del Régimen de Detracciones del IGV y su registro en el SIAF. Reportes de gestión relacionadas con las labores de Control Previo y Concurrente que contribuyen a una adecuada toma de decisiones. Control y seguimiento de los Contratos. Control y seguimiento de las Certificaciones Presupuestales y Compromisos Anuales. Operaciones registradas en el SIAF que se encuentran pendientes de Devengado. Operaciones registradas en el SIAF que se encuentran pendientes de Giro. Aplicación de casos prácticos en el SIAF relacionados con las labores de Control Previo y concurrente.

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