CUADRO Nº 55 CAPÍTULOS 1998 % 1999 % % 1999/1998. Gastos de Personal. Gastos Corrientes. Gastos Financieros. Transferencias Corrientes

Transcripción

1 10. PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE GASTOS Inicialmente, la dotación del Presupuesto de la Agencia Tributaria para el ejercicio 1999 ascendía a millones de pesetas. Posteriormente, y en aplicación del artículo 19 de la Ley 49/1998, de Presupuestos Generales del Estado para 1999, se complementó con diversas generaciones de crédito motivadas por la participación de la Agencia Tributaria en la recaudación derivada de los actos de liquidación y gestión recaudatoria, de forma que la dotación final del Presupuesto en el ejercicio 1999 alcanzó los millones de pesetas, con un incremento del 4,9 por ciento respecto a su dotación en el ejercicio 1998 (CUADRO Nº 55). CUADRO Nº 55 ESTRUCTURA Y EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIOS 1998 y 1999 CAPÍTULOS 1998 % 1999 % % 1999/1998 Gastos de Personal Gastos Corrientes Gastos Financieros Transferencias Corrientes , ,5 6, , ,7 9,3 18 0,0 33 0,0 83,3 23 0,0 17 0,0-26,1 Inversiones , ,8-10,3 Activos Financieros 43 0,0 43 0,0 0,0 TOTAL , ,0 4,9 Fuente: Departamento de Recursos Humanos y Administración Económica. El grado de ejecución del Presupuesto ha sido el 97 5 por ciento y las se han situado en el 98 8 por ciento del crédito comprometido (CUADRO Nº 56 Y GRÁFICO X). Memoria 1999 Página 93

2 CUADRO Nº 56 EJECUCION DEL PRESUPUESTO PARA 1999 CAPÍTULOS CRÉDITO DEFINITIVO CRÉDITO COMPROMETIDO OBLIGACIONES RECONOCIDAS (1) IMPORTE (2) % (3) = (2) / (1) IMPORTE (4) % (5) = (4) / (2) Gastos de Personal , ,0 Gastos Corrientes , ,2 Gastos Financieros ,2 6 0,0 Transferencias Corrientes , ,0 Inversiones , ,2 Activos Financieros , ,0 TOTAL , ,8 GRÁFICO X DISTRIBUCIÓN DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS INVERSIONES REALES 9% OTROS 0,05% GASTOS CORRIENTES 24% GASTOS DE PERSONAL 67% GASTOS DE PERSONAL Con una dotación presupuestaria de millones de pesetas, los gastos comprometidos han ascendido a millones de pesetas (el 98 8 por ciento de la dotación) y las Página 94 Memoria 1999

3 han sido de millones de pesetas, coincidiendo prácticamente con el gasto comprometido. A lo largo de 1999 han prestado sus servicios en la Agencia Tributaria una media de efectivos, de los que eran funcionarios y laborales. Ello supone una disminución de 156 efectivos respecto de la plantilla media del anterior ejercicio, cifrada en efectivos, habiendo disminuido la media anual de funcionarios en 65 efectivos y la de personal laboral en 91 efectivos. Además de estos efectivos, durante los meses de mayo, junio y julio prestaron servicios una media de contratados temporales como apoyo a la Campaña de Renta. Las obligaciones reconocidas se han incrementado un 5 7 por ciento respecto al ejercicio En dicha variación tienen especial significación el incremento retributivo del 1 8 por ciento fijado en la Ley de Presupuestos Generales del Estado para 1999, los cambios en la estructura del personal, los incrementos en trienios, formación y acción social, y la contratación de personal eventual para el refuerzo de la Campaña del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS Con una dotación de millones de pesetas, el gasto comprometido ha ascendido a millones de pesetas (el 93 8 por ciento de la dotación) y se han reconocido obligaciones por importe de millones de pesetas, lo que representa el 99 2 por ciento del compromiso. De la comparación de las en 1999 respecto a 1998 (CUADRO Nº 57), se aprecia un incremento de millones de pesetas, el 17,3 por ciento. La mayor parte de este incremento se localiza en gastos directamente relacionados con los objetivos recaudatorios, siguiendo la línea de mejorar la comunicación y los servicios prestados a los contribuyentes, y en particular de informar sobre la nueva normativa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Dentro de los gastos indirectamente relacionados con los objetivos recaudatorios cabe señalar los incrementos, si bien por debajo de la variación media del Capítulo, en arrendamientos de edificios y en gastos informáticos, destacando dentro de estos últimos la variación en estudios y trabajos técnicos. Por el contrario, la función Vigilancia Aduanera experimentó un ligero descenso del 0,8 por ciento respecto a las en 1998 debido fundamentalmente a la disminución del gasto en las operaciones técnicas de vuelo Memoria 1999 Página 95

4 CUADRO Nº 57 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS CONCEPTOS GASTOS DIRECTAMENTE RELACIONADOS CON LOS OBJETIVOS RECAUDATORIOS % 1999/ ,0 1.A Campañas renta y patrimonio ,0 1.B Labores oficiales y otros impresos tributarios ,7 1.C Campañas estrategia comunicación de la agencia, servicio telefónico de asistencia al contribuyente, comunicaciones postales, jurídicos-contenciosos, valoraciones y peritajes, custodia y depósitos, dietas y gastos de locomoción operativos ,9 2. GASTOS INDIRECTAMENTE RELACIONADOS CON LOS OBJETIVOS RECAUDATORIOS ,4 2.A Gastos de funcionamiento de edificios (mantenimiento, suministros, limpieza, seguridad) ,9 2.B Gastos de oficina (mantenimiento de mobiliario, material de oficina y comunicaciones telefónicas) ,1 2.C Arrendamiento de edificios ,8 2.D Gastos informáticos (arrendamiento y mantenimiento de equipos, comunicaciones telemáticas y estudios y trabajos técnicos) ,6 2.E Otros ,1 3. FUNCIÓN VIGILANCIA ADUANERA ,8 TOTAL , INVERSIONES Con un presupuesto de millones de pesetas, los gastos comprometidos han ascendido a millones de pesetas, el 98,3 por ciento del presupuesto, y las a millones de pesetas (que representa el 90,2 por ciento del gasto comprometido). La inversión más elevada se registra en equipos y aplicaciones informáticas, al ascender las a millones de pesetas, lo que representa el 41,4 por ciento del total de inversiones. Se ha destinado básicamente a ampliaciones de la capacidad de proceso y almacenamiento en disco tanto en Servicios Centrales como en Periféricos, a la ampliación de elementos sysplex de los procesadores del Departamento de Informática Tributaria, a reforzar el sistema de presentaciones telemáticas a través de Internet y a la adquisición de impresoras y ordenadores. También destaca la inversión en edificios y otras construcciones con un total de millones de pesetas, que supone el 23,4 por ciento de las en este Capítulo. Entre las Página 96 Memoria 1999

5 obras iniciadas en 1999 destacan las relativas a la nueva Aduana de Beni- Enzar en Melilla, la reforma de la Aduana Principal de Barcelona, la rehabilitación de fachadas en las Delegaciones de Valladolid y Badajoz, la modernización de instalaciones en el edificio del centro de proceso de datos de Madrid, así como un conjunto de obras de cableado estructurado en varias Delegaciones y Administraciones. En materia de inversiones, y dado su carácter no recurrente, la comparación entre ejercicios no adquiere la relevancia que en otros Capítulos. No obstante ha de subrayarse, en términos de, el incremento de millones (14,6 por ciento) en las inversiones de 1999 respecto a las de 1998, siendo el concepto de edificios y otras construcciones el que experimenta un mayor incremento, tanto en valores absolutos (1.004 millones de pesetas) como relativos (48,0 por ciento) (CUADRO Nº 58). CUADRO Nº 58 DETALLE DE INVERSIONES CONCEPTOS % 1999/1998 Terrenos 0 76 Edificios y otras Construcciones ,0 Maquinaria, Instalaciones y Utillaje ,0 Elementos de Transporte ,6 Mobiliario y Enseres ,9 Equipos y Aplicaciones Informáticas ,8 Otro inmovilizado material ,0 TOTAL ,6 (Importes en millones de pesetas) RESTO DE GASTOS También se reflejan en el Presupuesto de Gastos de la Agencia Tributaria dotaciones, por un total de 93 millones de pesetas, en diversos Capítulos: 33 millones de pesetas para gastos financieros, 17 millones de pesetas para transferir al Ente Público Aeropuertos Españoles y Navegación Aérea (A.E.N.A.) como contrapartida por la utilización de sus instalaciones por personal de Aduanas y, finalmente, 43 millones de pesetas para anticipos reintegrables al personal que presta sus servicios en la Agencia Tributaria PRESUPUESTO DE INGRESOS Las previsiones definitivas de ingresos han sido de millones de pesetas, y los derechos reconocidos netos han ascendido a millones, a los que hay que añadir millones de pesetas correspondientes a Remanente de Tesorería. Los ingresos reales aplicados a la financiación del presupuesto ascendieron, por lo tanto, a millones de pesetas, con el desglose que figura en el CUADRO Nº 59. Memoria 1999 Página 97

6 CUADRO Nº 59 ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 1999 Previsiones Derechos aplicados Conceptos definitivas al Presupuesto % (1) (2) (3)=(2)/(1) Tasas y otros ingresos ,9 Transferencias corrientes ,0 Ingresos patrimoniales ,1 EnajenacIón de inversiones reales 30 Transferencias de capital ,0 Activos financieros (*) ,0 TOTAL ,3 (*) Si bien por su naturaleza económica no se contabilizan como derechos reconocidos netos, se incluyen millones de pesetas correspondientes a Remanente de Tesorería aplicados a la financiación del presupuesto. Las transferencias del Estado, bien sean corrientes o de capital, constituyen el 91,3 por ciento de la previsión definitiva de ingresos y el 92,8 por ciento de los derechos reconocidos netos (incluyendo el remanente de tesorería). El resto del Presupuesto de Ingresos está constituido, fundamentalmente, por tasas y otros ingresos. Dentro de las transferencias estatales, las corrientes representan el 89,8 por ciento de los derechos reconocidos netos y están integradas por las transferencias para gastos de funcionamiento, las recibidas por participación en la recaudación de actos de liquidación, las obtenidas como premio de cobranza de recursos propios de la Unión Europea y, por último, las recibidas en concepto de compensación de gastos de otros servicios (compensación por los gastos que ocasionan otros Organismos situados en edificios de la Agencia Tributaria). Otras transferencias corrientes son las procedentes de otros Departamentos Ministeriales, destinadas a financiar el Plan de Formación Continua del personal de la Agencia, y las recibidas del exterior que están aplicadas a programas conjuntos de los países de la Unión Europea CUADRO Nº 60 Y GRÁFICO XI). Página 98 Memoria 1999

7 CUADRO Nº 60 PRESUPUESTO DE INGRESOS: TRANSFERENCIAS 1999 Previsión Derechos reconocidos netos Conceptos definitiva Importe % (1) (2) (3)=(2)/(1) Para gastos de funcionamiento ,0 Por participación en la recaudación actos liquidación * ,0 Por compensación gastos otros servicios ,0 Por premio cobranza recursos propios ,0 De otros Departamentos Ministeriales ,1 Del exterior ,0 Transferencias corrientes ,4 Transferencias de capital ,0 TOTAL TRANSFERENCIAS ,7 El importe de es el resultado de la suma del Presupuesto inicial de ingresos ( millones de ptas.) y de las generaciones de crédito ( millones de ptas.), menos una transferencia negativa de 200 millones de ptas. GRÁFICO XI Presupuesto de ingresos: Transferencias corrientes 0,11% 8,38% 0,41% 40,61% 50,49% Para Gastos de funcionamiento Participación en actos de liquidación Compensación gastos otros servicios Premio Cobranza Rec. Prop. UE Otros En cuanto a las transferencias derivadas de la participación de la Agencia Tributaria en la recaudación de ingresos por actos de liquidación, una parte de las mismas figura ya en el presupuesto inicial y el resto se obtiene mediante generaciones de crédito que, según el punto cinco b) del artículo 103 de la Ley 31/1990, de Presupuestos Generales del Estado para 1991, se Memoria 1999 Página 99

8 calculan aplicando un porcentaje a estos ingresos. El total de los mismos en el ejercicio 1999 ha ascendido a millones de pesetas, si bien, en aplicación de la Orden Ministerial de 4 de marzo de 1993, se considera como base de cálculo la recaudación correspondiente al período diciembre noviembre 1999, que ascendió a millones de pesetas ( millones correspondientes a diciembre de 1998 y al periodo enero noviembre de 1999). El porcentaje aplicable fue del 18 por ciento, conforme a la Ley de Presupuestos Generales del Estado para De las anteriores cifras se deduce que el ingreso potencial en el presupuesto de la Agencia Tributaria en 1999 pudo ser, por este concepto, de millones de pesetas. En el presupuesto inicial figuraban unos ingresos de millones y las generaciones solicitadas, cuyo detalle se muestra en el siguiente cuadro, alcanzaron un total de millones de pesetas (CUADRO Nº 61). La diferencia entre el ingreso potencial y estas dos últimas cantidades se corresponde con el crédito no solicitado, que se eleva a millones de pesetas. CUADRO Nº 61 DETALLE DE LAS GENERACIONES DE CRÉDITO % 1999/1998 1ª Generación ,0 2ª Generación ,8 3ª Generación ,9 4ª Generación ,2 5ª Generación ,7 6ª Generación ,7 7ª Generación ª Generación 847 Total Generaciones ,6 Página 100 Memoria 1999