VICERRECTORADO ACADÉMICO GENERAL

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1 1. DATOS INFORMATIVOS MODALIDAD: PRESENCIAL CARRERAS: INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA PRE-REQUISITOS: LABORATORIO DE AUDITORÍA [CADM_32090] CO-REQUISITOS: Estrategias financieras [CADM46005], Mercado de Valores [CADM36109], Gestión del riesgo financiero [CADM36054], Ética Profesional [CHUM33057] DOCENTE: Ing. MBA Henry Pazmiño Arroyo VICERRECTORADO ACADÉMICO GENERAL PROGRAMA DE ASIGNATURA SÍLABO- PRESENCIAL DEPARTAMENTO: CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO NOMBRES ASIGNATURA: Auditoria Sistemas de Gestión de la AREA DE CONOCIMIENTO: AUDITORÍA Calidad (ASGC) CÓDIGO: NRC: 3399 / 3400 No. CRÉDITOS: 4 FECHA ELABORACIÓN: 23 MARZO 2015 TEÓRICAS: 2 H SESIONES/SEMANA: PERÍODO ACADÉMICO: OCTUBRE 2015 FEBRERO 2016 LABORATORIOS: 2 H NIVEL: Noveno EJE DE FORMACIÓN: PROFESIONAL DESCRIPCIÓN DE LA ASIGNATURA: Auditoría de sistemas de gestión de calidad es una asignatura específica de profesionalización, en esta asignatura se revisa la normativa profesional, legal y ética de la práctica profesional de auditoría de sistemas de gestión de calidad; el proceso de esta Auditoría y todo su marco conceptual y teórico. La Auditoría de gestión, se orienta a la evaluación de los parámetros aplicados en la gestión de calidad de las organizaciones, su documentación y los diferentes procedimientos y registros que se utilizan en cumplimiento las Normas Internacionales ISO. Así como también la norma ISO que contempla el sistema de gestión Ambiental de una empresa, sumando a esta nos introduciremos a la OHSAS 18000, que implementa el tema de la Salud y Seguridad en el Trabajo, con lo que el estudiante y futuro profesional tendrá formación amplia, sólida y completa de las normas internacionales que guían la vida moderna para una eficiente y eficaz labor empresarial. CONTRIBUCIÓN DE LA ASIGNATURA A LA FORMACIÓN PROFESIONAL: Esta asignatura corresponde a la tercera etapa del eje de formación profesional, proporciona al estudiante las bases conceptuales de normativa profesional ISO, legal y ética de la profesión; el proceso de la Auditoría de Sistemas de Gestión de Calidad y todo su marco conceptual y teórico. RESULTADO DE APRENDIZAJE DE LA CARRERA: (UNIDAD DE COMPETENCIA) Informe y papeles de trabajo de auditoría de sistemas de gestión de calidad, basado en las normas internacionales ISO, observando sus fases OBJETIVO DE LA ASIGNATURA: Al finalizar la asignatura de Auditoria de Sistemas de Gestión de la Calidad, los estudiantes habrán adquirido diversos conocimientos técnicos y prácticos, así como criterios fundamentales, alcanzando competencias que les permitan realizar la planificación, ejecución, y comunicación de resultados de una auditoria de sistemas de gestión de calidad, utilizando los estándares ISO 9000, ISO y Ohsas 18000, sobre la base de la normativa profesional y legal vigente, enmarcados en sólidos principios de ética que exige la profesión. RESULTADO DE APRENDIZAJE DE LA ASIGNATURA: (ELEMENTO DE COMPETENCIA) Planifica y ejecuta exámenes de auditoría de sistemas de gestión de calidad, gestión ambiental y prevención de riesgos laborales, y comunica sus resultados. 2. SISTEMA DE CONTENIDOS Y RESULTADOS DEL APRENDIZAJE No. UNIDADES DE CONTENIDOS RESULTADOS DEL APRENDIZAJE Y SISTEMA DE TAREAS UNIDAD 1: 1 Introducción a los Sistemas de Gestión de Calidad Normativa ISO - consideraciones generales, Implantación de los Sistemas de Gestión de Calidad (SGC). Documentación básica, el Manual de Calidad Exposiciones grupales sobre la normatividad vigente para sistemas de gestión de calidad y controles de lectura. Práctica para elaborar Manual de Calidad con toda la documentación requerida. 1

2 Contenidos: TEMA 1: GESTIÓN DE CONTROL INTERNO Y GESTIÓN DE RIESGOS 1.1. Introducción a la Calidad - Padres de la Calidad, propuestas Antecedentes históricos Conceptos fundamentales 1.3. Marco normativo de la auditoría y Sistemas de Gestión de la Calidad. Estándar ISO Estándar ISO 9001 (Requerimientos de los Sistemas de Gestión de la Calidad) Estándar ISO 9004 (Mejora del desempeño de los Sistemas de Gestión de la Calidad). Ventajas y desventajas de los costos de implementación y certificación Norma ISO Directrices para las Auditorías de Gestión de la Calidad Implantación del Sistema de Gestión de la Calidad - Elementos básicos del Sistema, Procedimientos documentados Enfoque a procesos, caracterización de los procesos, herramientas y formatos para la caracterización. Ciclo de la mejora continua Indicadores de Gestión de la Calidad. Herramientas para analizar las interacciones entre los procesos (Árboles de calidad, de servicios, de procesos) Herramientas para evaluar el mejoramiento continuo: Lluvia de ideas, Espina de pescado (Ishikawa), Diagrama de Pareto, Seis Sigma Manual de la Calidad, contenidos y elaboración Tarea principal 1: Revisar la historia de la calidad, bases y fundamentos. Tarea principal 2: Lectura analítica previa y exposición grupal de la norma de SGC ISO Tarea principal 3: Lectura analítica previa y exposición grupal de la norma de SGC ISO , Tarea principal 4: Análisis de los requisitos de documentación de los SGC. Selección de proceso a ser documentado en un Manual de calidad. Tarea principal 5: Análisis del enfoque a procesos y ciclo de la mejora continua Tarea principal 6: Lectura y reafirmación de temas de Lluvia de ideas, Espina de pescado (Ishikawa), Diagrama de Pareto, Seis Sigma (materia Gestión de la Calidad y Productividad). Tarea principal 7: Revisión de la estructura del manual de calidad. Unidad 2: Introducción, antecedentes e implementación del Sistema ISO generalidades y antecedentes (estructura). Las normas OHSAS Implantación de los Sistemas de Gestión Medio Ambiental y OHSAS Producto de unidad: Repaso, presentación individual y grupal, prácticas para preparación de informes de auditoría ISO 14000, OHSAS Breve descripción e historia de la norma ISO Beneficios 2.3 Compendios de la ISO Las normas ISO Implementación ISO utilizando como guía la ISO Ejemplos de implementación de la ISO Continuación ejemplos 2.7 Como preparar la documentación de un SGMA, basado en la ISO Descripción y generalidades de OHSAS 18001, ( Rasgos y Beneficios) 2.9 Registro o certificación OHSAS 2.10 OHSAS 18002:2008 ( Directrices para la implementación de OHSAS 18001:2007) Tarea principal 1: Revisar la historia de la ISO Tarea principal 2: Repasar, caso práctico entregado por profesor Tarea principal 3: Revisión de los elementos de las categorías ISO Tarea principal 5: Descripción y análisis de OHSAS 18001, salud y Seguridad en el Trabajo Tarea principal 6: Trabajos individual o grupal, según el estudio de la norma Lectura y resumen de los componentes de la OHSAS 2

3 2.11 Implementación OHSAS Ejercicios de aplicación, ejemplos de empresas Unidad 3: Auditoría de los Sistemas Integrados de Calidad y OHSAS Producto de unidad: Proyecto de práctica para desarrollar la auditoría de un proceso certificado con normativa ISO 9001, Y Planificación de la auditoría de Gestión de la Calidad - Análisis de criterios Ejecución de la Auditoría de Gestión de la Calidad: Programas de Auditoría, Listas de Verificación Ejecución de la Auditoría de Gestión de la Calidad: Programas de Auditoría, Listas de Verificación (No Conformidades Mayores y Menores) Informe de Auditoría. Comunicación de hallazgos a la Gerencia Plan de aplicación de recomendaciones (Acciones preventivas y correctivas). Tarea principal 1: Revisión etapas de una auditoría aplicada a SGC Tarea principal 2: Revisar la planificación de auditoría. Profesor entrega caso para aplicación en clase. Tarea principal 3: Revisión de la aplicación de papeles de trabajo e indicadores de gestión Tarea principal 4: Revisar la etapa de auditoría de comunicación de resultados. 3. PROYECCIÓN METODOLÓGICA Y ORGANIZATIVA PARA EL DESARROLLO DE LA ASIGNATURA Se emplearán variados métodos de enseñanza para generar un aprendizaje de constante actividad, para lo que se propone la siguiente estructura: Se diagnosticará conocimientos y habilidades adquiridas al iniciar el periodo académico. Con la ayuda del diagnóstico se indagará lo que conoce el estudiante, como lo relaciona, que puede hacer con la ayuda de otros, qué puede hacer solo, qué ha logrado y qué le falta para alcanzar su aprendizaje significativo. A través de preguntas y participación de los estudiantes el docente recuerda los requisitos de aprendizaje previos que permite al docente conocer cuál es la línea de base a partir del cual incorporará nuevos elementos de competencia, en caso de encontrar deficiencias enviará tareas para atender los problemas individuales. Plantear interrogantes a los estudiantes para que den sus criterios y puedan asimilar la situación problemática. Se iniciará con explicaciones orientadoras del contenido de estudio, donde el docente plantea los aspectos más significativos, los conceptos, leyes y principios y métodos esenciales; y propone la secuencia de trabajo en cada unidad de estudio. Se buscará que el aprendizaje se base en el análisis de la normativa que rige la profesión sobre cuya base se presenten solución de problemas; usando información en forma significativa; favoreciendo la retención; la comprensión; el uso o aplicación de la información, los conceptos, las ideas, los principios y las habilidades en la resolución de problemas de auditoría de gestión de calidad. Se buscará la resolución de casos para favorecer la realización de procesos de pensamiento complejo, tales como: análisis, razonamientos, argumentaciones, revisiones y profundización de diversos temas. Se realizan prácticas de laboratorio para desarrollar las habilidades proyectadas en función de las competencias y el uso de formatos de documentos de auditoría según las diferentes etapas de la ejecución de un examen. Se realizan ejercicios orientados a la carrera y otros propios del campo de estudio. La evaluación cumplirá con las tres fases: diagnóstica, formativa y sumativa, valorando el desarrollo del estudiante en cada tarea y en especial en las evidencias del aprendizaje de cada unidad. PROYECCIÓN DEL EMPLEO DE LAS TIC EN LOS PROCESOS DE APRENDIZAJE Para optimizar el proceso de enseñanza-aprendizaje, se utilizará ejemplos manuales y automatizados de la forma de extracción y análisis de información, así como la elaboración de papeles de trabajo de auditoría. Las TIC s, tecnologías de la información y la comunicación, se las emplearán para efectuar simulaciones de extracción y análisis de información. 3

4 Se utilizará utilitarios básicos como Excel y demos de SGC de la Web. Los estudiantes deben tener las competencias para analizar normativa inherente a la profesión y su aplicación, así como analizar y determinar la razonabilidad de los resultados de procesos de sistemas de gestión de la calidad. 4. RESULTADOS DEL APRENDIZAJE, CONTRIBUCIÓN AL PERFIL DE EGRESO Y TÉCNICA DE EVALUACIÓN LOGRO O RESULTADOS DE APRENDIZAJE 1) Conocer las normas internacionales que le permitan ejercer sus actividades 2) Formar equipos de auditores junior y participar en discusiones y presentaciones de casos del SGC. 3) Formar y convertir Auditores Lideres, con responsabilidad y ética profesional. 4) Alcanzar competencias, habilidades, cualidades y destrezas para ejercer las actividades de campo 5) Comprometerse con el aprendizaje continuo. 6) Realizar prácticas de auditoria de SGC real en una empresa, con la elaboración de informes respectivos. NIVELES DE LOGRO A Alta B Media C Baja Técnica de evaluación Análisis y Aplicación de las herramientas de evaluación de SGC Participación en los grupos de trabajo conformados en el curso Participaciones, discusiones, foros, talleres y estudios en clase Ensayos, talleres y simulacros en clase Investigaciones y consultas Práctica real de campo Evidencia del aprendizaje Pruebas múltiple opción Trabajar con equipos multidisciplinarios al evaluar el control interno y los riesgos empresariales. Análisis y Evaluación dentro de los parámetros de responsabilidad ética y profesional. Comunicar a través de informes completos, documentado de las evidencias de la Investigaciones que demuestren un proceso de aprendizaje continuo Ejerciendo el rol de auditor líder o junior en la empresa asignada y presentar informes 5. DISTRIBUCIÓN DEL TIEMPO TOTAL HORAS CONFERENCIAS CLASES PRÁCTICAS LABORATORIOS CLASES DEBATES CLASES EVALUACIÓN TRABAJO AUTÓNOMO DEL ESTUDIANTE

5 6. TÉCNICAS Y PONDERACIÓN DE LA EVALUACIÓN Técnica de evaluación 1er Parcial* 2do Parcial* 3er Parcial* Resolución de ejercicios 1 Investigación Bibliográfica 1 2 Lecciones oral/escrita Pruebas orales/escrita Laboratorios Talleres 1 2 Solución de problemas 2 Prácticas Exposición Trabajo colaborativo 2 Examen parcial Otras formas de evaluación Total: BIBLIOGRAFÍA BÁSICA/ TETO GUÍA DE LA ASIGNATURA TITULO AUTOR EDICIÓN AÑO IDIOMA EDITORIAL 1. Normas ISO 9000, 9001, 9004, 19011, Y OHSAS Organización internacional para la estandarización ÚLTIMA VERSIÓN ÚLTIMA EDICIÓN Español 8. BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA TITULO AUTOR EDICIÓN AÑO IDIOMA EDITORIAL 2. Sistemas de gestión de la calidad, ambiente y prevención de riesgos laborales 3. Auditorías de la calidad para mejorar su comportamiento Fernández García, Ricardo 4. El auditor de la calidad Fundación ECA Global 5. Guía completa de las normas ISO Richard B Clementes 6. Las Normas IS Paula Andrea Giacobazzo 7. Análisis de las Normas OHSAS Mónica Viviana en la Industria Naval Paredes González PRIMERA 2006 Español Club Universitario Arter, Dennis R TERCERA 2004 Español Díaz de Santos PRIMERA 2004 Español Fundación Confederal TERCERA 2007 Español Ediciones Gestión Traducción 2000 S.A Primera 2008 Español Ensayos Argentina Primera 2005 Español Tesis de Grado 9. LECTURAS PRINCIPALES TEMA TETO PÁGINA Fundamentos de los sistemas de gestión de calidad, su documentación y auditoría de estos sistemas 5

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