BANCO DE CREDITO DEL PERU Y SUBSIDIARIAS Al 31 de marzo del 2015 y al 31 de diciembre del 2014

Transcripción

1 Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias Estados Financieros al 31 de Marzo de 2015

2 BANCO DE CREDITO DEL PERU Y SUBSIDIARIAS marzo del 2015 y al 31 de diciembre del EMISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los Estados Financieros del Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias al 31 de Marzo del 2015, han sido aprobados por el Directorio el 28 de Enero del Los estados financieros consolidados incluyen los estados financieros del Banco y de las Subsidiarias en las que posee más del 50 por ciento de participación. A continuación se presentan el resumen de las Subsidiarias que participan en el proceso de consolidación al 31 de Marzo del 2015 y al 31 de Diciembre del Entidad Banco de Crédito de Bolivia y Subsidiarias Actividad y País Bancaria, Bolivia Porcentaje de Participación Marzo del 2015 Diciembre de Solución Empresa Administradora Hipotecaria S.A. Administradora Hipotecaria, Perú Inversiones BCP S.A. Holding, Chile Mibanco Mibanco, Perú Financiera Edyficar Financiera, Perú Inversiones Credicorp Bolivia S.A. Holding, Bolivia

3 2. OPERACIONES El Banco de Crédito del Perú (en adelante el Banco o BCP ) es una subsidiaria indirecta de Credicorp Ltd. (un holding constituido en las Bermudas en 1995), que posee directa e indirectamente el por ciento de su capital social al 31 de Marzo del 2015 y al 31 de Diciembre del El Banco es una sociedad anónima constituida en 1889, cuyas operaciones están normadas por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante la Ley de Banca y Seguros y AFP ) Ley N El Banco se encuentra autorizado a operar como banco múltiple por la SBS, de acuerdo con los dispositivos legales vigentes en el Perú. El Banco está facultado a recibir depósitos de terceros e invertirlos junto con su capital, en colocaciones y adquisición de valores, así como otorgar avales y fianzas, efectuar todo tipo de operaciones de intermediación financiera y de servicios bancarios y otras actividades permitidas por ley. Asimismo, puede operar como sociedad agente de bolsa, establecer y administrar fondos mutuos, entre otros, a condición de que constituya Subsidiarias con ese propósito. El domicilio legal del Banco es Calle Centenario N 156, La Molina, Lima, Perú. Marzo del 2015 el personal con que cuenta el Banco de Crédito y sus Subsidiarias ascendía a 28,084 empleados. A continuación se presentan los principales saldos de las empresas que conforman el Banco de Crédito y sus Subsidiarias al 31 de Marzo del 2015, así como información relevante al respecto (en millones de nuevos soles), antes de las eliminaciones que se han realizado para propósito de consolidación: Entidad Actividad País Activo Pasivo Patrimonio Banco de Crédito del Perú Bancaria Perú 108,291 98,302 9,989 Banco de Crédito Bolivia y Subsidiarias Bancaria Bolivia 5,699 5, Mibanco Bancaria Perú 10,088 9,074 1,014 Financiera Edyficar Financiera Perú Solución Empresa Administradora Hipotecaria S.A AdministradorPerú Inversiones Credicorp Bolivia Holding Bolivia Inversiones BCP S.A. Holding Chile , ,397 11,759 El 27 de abril del 2012, el Banco adquirió el 51 por ciento del capital social de Correval S.A. a través de su subsidiaria BCP Colombia S.A. El monto total pagado por la compra ascendió aproximadamente a US$72.3 millones (equivalente a S/ millones) La transferencia de Correval se realizó el 27 de junio del El 01 de noviembre de 2012, se realizó la escisión de un bloque patrimonial, conformado entre otros, por el 99.9% de las acciones de Credicorp Capital Sociedad Agente de Bolsa S.A, Credicorp Capital S.A. Sociedad Administradora de Fondos y Credicorp Capital Sociedad Titulizadora S.A (antes Credibolsa SAB, Credifondo SAF y Creditítulos SA, respectivamente), transferidos a favor de Credicorp Capital Perú S.A.A antes (BCP Capital SAA.)

4 En febrero de 2013 el Banco adquirió el 95.84% de la holding Inversiones Credicorp Bolivia S.A. con una inversión de S/ mil. El 16 de mayo de 2013, el Banco vendió el 100% de las acciones que poseía en su subsidiaria Inversiones 2020 S.A. a Grupo Crédito S.A. (99.97%) y a Soluciones en Procesamiento S.A. (0.03%) subsidiarias de Credicorp Ltd. por la suma aproximada de US$2.3 millones. A través de la subsidiaria Financiera Edyficar, el 21 de marzo de 2014, se procedió a comprar las acciones de Mibanco al Grupo ACP Corp. S.A.A. hasta un porcentaje de 60.68% de participación, bajo aprobación de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. El importe total pagado correspondió a S/ millones aproximadamente, equivalentes a US$179.5 millones. Posteriormente Financiera Edyficar adquiere de forma gradual un porcentaje adicional de las acciones de Mibanco correspondiente al 21.25% de participación. El importe total pagado ascendió a S/176.1 millones, con lo cual al 31 de marzo de 2014 se mantiene un porcentaje de participación de 81.93%. De acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera, se está incorporando los estados financieros de Mibanco a los estados financieros consolidados de BCP y subsidiarias a partir de la fecha en que se obtuvo control que es al día siguiente de concretada la compra. El 1ro de marzo del 2015, se llevó a cabo la fusión por absorción de Mibanco con un bloque patrimonial escindido de Edyficar. Esta fusión considera todos los activos y pasivos del negocio excepto la licencia de funcionamiento, la cartera de crédito hipotecario Mivivienda y caja que permanecerán como parte de Edyficar sin fusionar. marzo de 2015, tras la fusión BCP pasa a tener una participación de por ciento de la porción fusionada y mantiene el por ciento de la porción no fusionada de Edyficar. Esta operación ha sido reconocida considerando el método de adquisición, según lo establecido en la NIIF 3 Combinación de Negocios ; la diferencia entre el valor pagado y el valor en libros se registró como Goodwill; el cual a la fecha asciende a aproximadamente S/ millones. Del mismo modo, se ha procedido a medir el interés minoritario al valor razonable generando de manera adicional un Goodwill del minoritario de aproximadamente S/.22.1 millones. Asimismo se ha reconocido un intangible total por S/276.0 millones que comprende Marca por S/170.7 millones, Core Deposits por S/21.1 millones y Relación con Clientes por S/84.2 millones. Con fecha 19 de Enero 2015, Inversiones BCP vendió la totalidad de las acciones de BCI, equivalente a 4,239,092 acciones, a una empresa del grupo por un importe neto de S/. 570MM. Obteniendo una ganancia neta de S/. 399MM.

5 3. PRINCIPALES PRINCIPIOS CONTABLES En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia del Banco ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú. Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros intermedios son consistentes con las políticas consideradas en la preparación de los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre del 2014, resumidos en el informe auditado de fecha 24 de Febrero del COLOCACIONES, NETO El rubro colocaciones presenta la siguiente composición. CARTERA DE COLOCACIONES Marzo de 2015 Diciembre de 2014 S/. (000) S/. (000) Cartera de Créditos Vigentes 76,481,766 74,176,630 Cartera de Créditos Refinanciados 660, ,803 Cartera de Créditos Vencidos 1,356,878 1,310,262 Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 749, ,533 Rendimientos Devengados de Créditos Vigentes 625, ,836 -Provisiones para Créditos (3,513,305) (3,335,733) 76,361,330 74,117,331

6 A continuación se presenta la composición del rubro colocaciones por tipo de Crédito: Créditos directos Marzo de 2015 Diciembre de 2014 S/. (000) S/. (000) Préstamos 22,501,151 27,327,254 Hipotecario para vivienda 12,301,561 12,269,652 Arrendamiento financiero 9,504,654 9,318,870 Tarjetas de crédito 6,523,435 6,368,740 Otros créditos de consumo 8,361,534 5,286,425 Créditos comercio exterior 2,921,093 2,794,945 Descuentos 1,604,689 1,661,592 Documentos por cobrar adquiridos 974,188 1,002,891 Sobregiros y adelantos en cuenta corriente 429, ,624 Créditos refinanciados 660, ,803 Créditos vencidos y en cobranza judicial 2,106,255 2,007,795 Otros Créditos 11,495,398 7,716,256 79,384,354 76,957,847 Más (menos) - Intereses devengados 625, ,836 Intereses no devengados (135,602) (125,619) Provisión para créditos de cobranza dudosa (3,513,305) (3,335,733) Total créditos directos, netos 76,361,330 74,117,331 A continuación se presenta la cartera de créditos neta clasificada por vencimiento: Marzo de 2015 Diciembre de 2014 S/. (000) S/. (000) Cartera de Créditos Corriente 34,834,928 31,793,104 Cartera de Créditos No Corriente 41,526,402 42,324,227 76,361,330 74,117,331

7 5. INVERSIONES A continuación se presenta la composición del rubro al 31 de marzo de 2015: Marzo de 2015 Diciembre de 2014 Total Inversiones a valor razonable con cambios en resultados (negociables) - 2,204,925 1,968,298 Inversiones Disponibles para la Venta - Certificados de depósito del BCRP 3,898,603 3,064,609 Bonos corporativos y de arrendamiento financiero 1,468,008 1,294,049 Bonos soberanos - República del Perú 612, ,510 Acciones cotizadas en Bolsa - Banco de Crédito e Inversiones, BCI Chile ,934 Letras del Tesoro del BCR de Bolivia 301, ,212 Certificados del Banco Central de Bolivia Cuotas de participación en el Fondo RAL 600, ,921 Bonos Titulizados 237, ,474 Bonos del Tesoro Público Peruano 49,646 82,468 Bonos de gobiernos extranjeros 266,109 98,936 Bonos de organismos financieros 216, ,349 Certificados de depósitos negociables 292,267 53,655 Participación en fondos mutuos 95,776 78,835 Accciones no cotizadas en bolsa 151 5,368 Letras del Tesoro Público Peruano 10,548 Acciones que cotizan en bolsa - Credicorp Ltd 3, ,708 8,045,625 7,052,576 Intereses devengados 28,930 34,535 Total 8,074,555 7,087,111 Inversiones a Vencimiento - Bonos soberanos - República del Perú 2,089,777 2,098,727 Bonos de gobiernos extranjeros 295, ,023 Bonos del Tesoro Público Peruano 232, ,192 2,617,435 2,612,942 Intereses devengados 22,825 54,721 Total 2,640,260 2,667,663 Total Inv. A valor razonable con cambios en resultados, disponible para la venta y a vencimiento, neto 12,919,740 11,723,072

8 6. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO Marzo del 2015, el rubro inmuebles maquinaria y equipo presenta la siguiente composición: Costo Depreciación Acumulada Costo Neto Costo Neto S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) Terrenos 371, , ,020 Edificios y otras construcciones 1,143,548 (608,524) 535, ,721 Instalaciones 520,032 (376,657) 143, ,114 Muebles y equipo de oficina 468,546 (288,777) 179, ,803 Equipo de Cómputo 573,777 (467,635) 106, ,839 Unidades de transporte 34,563 (14,982) 19,581 17,166 Maquinarias 132,254 (83,032) 49,222 51,518 Trabajos en curso y mejoras en locales alquilados 362, , ,482 Inmueble, Mobiliario y Equipos. 3,723,694 (1,956,118) 1,767,369 1,793, DEPOSITOS Y OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A continuación se presenta la composición del rubro al 31 de marzo de 2015: Marzo de 2015 Diciembre de 2014 Cuentas corrientes 26,400,113 23,792,476 Ahorros 22,369,330 21,214,172 Plazos, Compensación por tiempo de servicios y certificados bancarios negociables 26,211,110 27,511,149 74,980,553 72,517,797 Intereses por pagar por depósitos y obligaciones 213, ,921 75,194,191 72,749,718

9 8. ADEUDADOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A continuación se presenta la composición del rubro al 31 de marzo de 2015: Marzo de 2015 Diciembre de 2014 Deudas a Bancos, corresponsales e instituciones financieras y pactos de recompra 17,716,417 15,666,875 Líneas de crédito promocionales 1,600,801 1,763,939 Intereses por pagar 128,218 44,699 Total Deudas a Bancos, corresponsales y otras entidades y pactos de recompra 19,445,436 17,475,513 Total Valores, títulos y obligaciones en circulación 13,410,040 12,912,762 Total Adeudados y obligaciones financieras 32,855,475 30,388, PATRIMONIO NETO En la Junta Obligatoria Anual de Accionistas celebrada con fecha el 31 de Marzo del 2015, se acordó con respecto a las utilidades del 2014 lo siguiente: S/.(000) Distribución de Dividendos 387,265 Reserva Legal 395,955 Cap. Resultados Acumulados 1,131,299 1,914, UTILIDAD POR ACCION BASICA Y DILUIDA A continuación presentamos el cálculo de la Utilidad por Acción de acuerdo a lo establecido por la Norma Internacional de Contabilidad NIC 33. (En miles de nuevos soles) Resultado neto del periodo al = 835,302 = Acciones Comunes en circulación 5,854,896.00

10 11. OTROS INGRESOS Y GASTOS Estos rubros están compuestos como sigue: Marzo de 2015 Marzo de 2014 S/.(000) S/.(000) Otros Ingresos 216,685 50,717 Otros Gastos (114,631) (28,278) Ganancia (Pérdida) por posición dólares (1,203) (2,372) (100,851) 20, REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR