NOTAS ACLARATORIAS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

Transcripción

1 NOTAS ACLARATORIAS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA El Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo como Organismo Descentralizado es sujeto de revisión y fiscalización por parte de la Auditoria Superior del Estado de Hidalgo, por lo que integra su informe de Gestión Financiera de acuerdo a la normatividad para la obtención y aplicación de los recursos públicos básicamente en materia de Egresos ya que la prestación de sus servicios no tienen fines de asistencia social, por lo que para el desarrollo de sus funciones no percibe recursos derivados de cuotas y tarifas. Más sin embargo el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo de acuerdo con el objeto para el que fue creado, funge como Emisor y Deudor en los mercados financieros dándole acceso al Estado y a los Municipios a financiamientos en mejores términos y condiciones, ajustándose a las disposiciones de la Ley de Deuda Pública del Estado de Hidalgo y bajo la coordinación de su cabeza de sector que es la Secretaría de Finanzas y Administración. El Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo en su calidad de deudor integra en la presente rendición de su Informe Mensual y con fines informativos en los formatos respectivos, el monto de la emisión de los certificados bursátiles realizada en el año 2007, el importe del Financiamiento Colectivo a Municipios realizado en el mes de agosto 2012, el monto del crédito bancario contratado en el mes de diciembre de 2013, para otorgarlo al Gobierno del Estado y el importe del segundo Financiamiento Colectivo a Municipios realizado en el mes de marzo 2014; así como, los importes de las amortizaciones y los intereses devengados hasta el mes de septiembre 2014, mismos que fueron contemplados por el Estado dentro de su Presupuesto de Egresos 2014 al amparo del ramo 26 Deuda Pública. NOTAS DE DESGLOSE 1 Notas al Estado de Situación Financiera Activo Efectivo y equivalentes El saldo que presenta esta cuenta por un importe de $1 525,660.39, ésta integrado por el saldo de la cuenta de Banamex por $1 052,926.76, cuenta en el que el Gobierno del Estado realiza las transferencias de recursos para la operación del Instituto, el saldo en la cuenta de Banorte, S.A. por $40,699.76, así como el importe en la cuenta de Inversiones Banorte, S.A. por $432,033.87, saldo que refleja el importe de los recursos generados por los intereses, producto de la inversión que se realizó al inicio del esquema de financiamiento colectivo a municipios estructurado en mayo de 2010, ya que el Instituto una vez que fue acreditado por Banorte,S.A., no acreditó de inmediato a los municipios hasta en tanto no recibiera la instrucción de hacerlo por parte del Estado a través de la Secretaria de Finanzas y Administración. Estos Recursos han sido considerados como fondo de reserva para cubrir cualquier requerimiento de pago realizado de manera extraordinaria por alguno de sus acreedores. Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo El importe que presenta éste rubro esta integrado por: Crédito al Estado de Hidalgo (Deuda Bursátil) Crédito a Municipios (Primer $1, , Contratado en mayo de 2007 y pagadero a 12 años. $ , Contratado en agosto de 2012 para liquidarse

2 Financiamiento) a más tardar el 31 Julio de Crédito al Estado de Hidalgo (Crédito Bancario) Crédito a Municipios (Segundo Financiamiento) $ , Contratado en diciembre de 2013 y pagadero a 15 años. Éste crédito, de acuerdo a las condiciones del contrato, goza de un año para no pagar amortizaciones. $ , Contratado en marzo de 2014 para liquidarse a más tardar el 31 Julio de Bienes Muebles Equipo de Computo $3, Adquirido en noviembre del 2007 $45, y $12, adquirido en agosto de 2012, el saldo que presenta, corresponde al resultado del ajuste por depreciación que sufrió el Equipo de Computo en el mes de diciembre de 2013, de conformidad a lo establecido en la Nueva Ley General de Contabilidad Gubernamental y en junio de 2014, toda vez que se tomo como política depreciarlo semestralmente. Equipo y aparatos Audiovisuales $ 2, $8, Adquirido en agosto de 2012, el saldo que presenta, corresponde al resultado del ajuste por depreciación que sufrió el Equipo y Aparatos Audiovisuales en el mes de diciembre de 2013, de conformidad a lo establecido en la Nueva Ley General de Contabilidad Gubernamental y en junio de 2014, toda vez que se tomo como política depreciarlo semestralmente. Equipo de Oficina $18, $29, fue adquirido en noviembre del 2007 y $32, en agosto de 2012, el saldo que presenta, corresponde al resultado del ajuste por depreciación que sufrió el Equipo de Oficina en el mes de diciembre de 2013, de conformidad a lo establecido en la Nueva Ley General de Contabilidad Gubernamental y en junio de 2014, toda vez que se tomo como política depreciarlo semestralmente. Pasivo Cuentas por Pagar a Corto Plazo (Integrado por) Impuestos por Pagar (10% Retención ISR por Arrendamiento $1, Corresponden a la retención del 10% del I.S.R., por concepto de arrendamiento (septiembre), misma que se paga a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que corresponda el pago. Deuda Publica a Largo Plazo (Integrado por) Cebures IFHGO-07 Crédito Municipios (Primer Financiamiento)o Crédito al Estado de Hidalgo $1, , Contratado en mayo de 2007 y pagadero a 12 años, el importe del pago de la amortización del capital está presupuestado anualmente por el Gobierno del Estado de Hidalgo en el apartado de Deuda Pública del Presupuesto de Egresos del Estado. $25 424, Contratado en agosto de 2012 y pagadero el 31 Julio de 2016, su pago es factible, toda vez que está garantizado con los recursos del Fondo General de Participaciones. $ , Contratado en diciembre de 2013 y pagadero a 15 años, cabe mencionar que dicho crédito está garantizado con las

3 (Crédito Bancario) participaciones del Fondo General de Participaciones que le corresponden al Estado. Crédito Municipios (Segundo Financiamiento) $43 536, Contratado en marzo de 2014, para liquidarse a más tardar el 31 Julio de 2016, su pago es factible, toda vez que está garantizado con los recursos del Fondo General de Participaciones. 2 Notas al Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio. El Patrimonio Generado del Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo en el periodo eneroseptiembre 2014 es por la cantidad de $1 061,337.10, de los cuales $1 051, son derivado de las transferencias mensuales de recursos autorizados al amparo de su techo presupuestal; el saldo refleja lo no ejercido, además de un importe de $9, de los productos financieros mensuales al mes de septiembre de 2014 de la cuenta de inversión en la Institución Bancaria Banorte, S.A. 3 Notas al Estado de Actividades Ingresos y Otros Beneficios Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas $ 8 404, El 70% de éste importe es para cubrir gastos por concepto de servicios de consultorías. Ingresos Financieros $ 9, Productos financieros al mes de septiembre de 2014 de la cuenta de Inversión. Gastos y otras perdidas Sueldos y salarios $ 2 081, Esta partida es administrada por la Secretaría de Finanzas y Administración,la presente información corresponde al período enero-septiembre Material de Oficina. y para Bienes Informáticos $ 15, Artículos varios indispensables para la operación de esta Institución. Gastos de Oficina $ 5, Víveres destinados para reuniones de trabajo, así como Juntas de Gobierno. Material de Limpieza $ 2, Artículos varios, para el aseo de las oficinas de este Instituto. Servicios de Consultoría $ 4 930, Importe para cubrir obligaciones que el Instituto tiene en su calidad de emisor y que han sido contemplados dentro de su presupuesto. Servicio de Energía Eléctrica $ 4, Consumo de Energía Eléctrica en las oficinas de este Instituto. Honorarios a Profesionistas $ 120, Erogación por concepto de Dictamen de Estados Financieros del Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo. Renta de Edificios $ 108, Importe por concepto de arrendamiento de las oficinas de esta Institución. Servicios de Vigilancia $ 82, Monto para sufragar los servicios de vigilancia del inmueble de este Instituto. Intereses, Descuentos y otros Servicios Bancarios $ Comisiones por Transferencias Bancarias, expedición de cheque de caja y manejo de cuenta. 4 Notas al Estado de Flujos de Efectivo

4 Efectivo y equivalentes 30/09/ /08/2014 Efectivo en Bancos Tesorería 1 093, , Inversiones temporales (hasta 3 432, , meses) Fondos con afectación especifica Depósito de fondos de terceros y otros Total de Efectivo y Equivalentes 1 525, , Conciliación de flujos de efectivo netos de las actividades de operación y la cuenta Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios. 30/09/ /08/2014 Ahorro/Desahorro antes de rubros 1 061, , extraordinarios Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo Depreciación Amortización Incremento en las provisiones Incremento en inversiones producido por revaluación Ganancia/perdida en venta de propiedad, planta y equipo Incremento en cuentas por cobrar Partidas extraordinarias CUENTAS DE ORDEN CONTABLE Y PRESUPUESTARIAS A la fecha el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo no registra ninguna operación en cuentas de orden o memoranda, toda vez que los registros de sus movimientos si afectan los Estados Financieros del Instituto; y respecto del registro de sus movimientos en su calidad de deudor ante el Representante común de los Tenedores de los Certificados Bursátiles emitidos, estos son administrados y contabilizados por Fideicomisos de Administración y pago, (Banco Santander, S.A.) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Introducción Las presentes Notas revelan el contexto y aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en los resultados del periodo y que son considerados en la elaboración de los Estados Financieros. Autorización e Historia El Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo, fue creado a solicitud del Ejecutivo, mediante Decreto Número 197 que contiene la LEY QUE CREA EL INSTITUTO PARA EL FINANCIAMIENTO DEL ESTADO DE HIDALGO publicado en el Periódico Oficial del Estado en fecha 31 de Julio de Su Estatuto Orgánico, el cual tiene como objeto establecer y regular la estructura orgánica y funcional del Instituto en su calidad de organismo descentralizado de la Administración Pública Estatal, fue publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo con fecha 28 de julio de Organización y Objeto Social -El Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo tiene por objeto coadyuvar con las Entidades a que se refiere el artículo 2 de la Ley de Deuda Pública para el Estado de Hidalgo, sin que su gestión constituya actos reservados y motivos de regulación del artículo 73 fracción X de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; en las acciones que se describen en el artículo 2 de la Ley que Crea el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo.

5 -Para el cumplimiento de su Objeto y el ejercicio de sus atribuciones, éstas se señalan en el artículo 3 de la Ley que Crea al Instituto. -En todo momento el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo estará sujeto a las normas, lineamientos, directrices y mecanismos de coordinación, control y evaluación que determine la Secretaría de Finanzas y Administración, en su calidad de Coordinadora de Sector. -El ejercicio fiscal a que corresponde el periodo que se informa es del 01 de Enero de 2014 al 30 de Septiembre de El Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo esta dado de alta en el Registro Federal de Contribuyentes En el Régimen de las Personas Morales con Fines no Lucrativos, con la actividad de Administración Pública Estatal en General con las obligaciones fiscales de Retenciones de ISR por: Salarios y demás prestaciones que deriven de una relación laboral y Prestación de Servicios Profesionales. -Su estructura Organizacional está compuesta por: un Director General, tres Direcciones de Área, tres encargados de Departamento y un Jefe de Oficina C. -A la fecha el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo, ha estructurado cinco financiamientos, el primero en 2007 a través de la B.M.V. realizando una colocación de deuda para obtener recursos y acreditar al Estado con el fin de que este refinanciara su deuda pública directa, el segundo fue la contratación de un Crédito Bancario para obtener recursos y acreditar de manera colectiva a 60 municipios y anticiparles recursos para la realización de obra pública teniendo como fuente de pago y garantía recursos derivados del FAISM (liquidado); el tercero, es el proyecto denominado ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO COLECTIVO A MUNICIPIOS el cual tiene como objetivo la utilización de éstos recursos para el cambio de luminarias de su Municipio, el cuarto fue la contratación de un Crédito Bancario para obtener recursos y otorgarlos al Gobierno del Estado de Hidalgo en diciembre de 2013 y el quinto financiamiento es el proyecto denominado ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO COLECTIVO A MUNICIPIOS, (segundo financiamiento a Municipios), teniendo como objetivo el cambio de luminarias de su Municipio.. Bases de Preparación de los Estados Financieros -La información contable que se presenta fue registrada conforme a las reglas de aplicación de la Contabilidad Gubernamental, así mismo, se está trabajando de manera simultanea en la observancia de la Normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables, tanto en los registros contables como en la elaboración de los Estados Financieros. -El Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo, está obligado a preparar su Estado de Posición Financiera, así como su Estado de Ingresos y Egresos de manera trimestral y anual conforme a la Ley que crea al Instituto, por lo que los ingresos que obtiene el mismo, corresponden a las transferencias que al amparo de su presupuesto autorizado le realiza la Secretaria de Finanzas y Administración básicamente; y los gastos o erogaciones que realicen o queden comprometidas al cierre del ejercicio fiscal por cualquier concepto, se registraran con base en partidas devengadas, esto representa aplicar la erogación en el momento en que se conozcan. -El registro contable, patrimonial y presupuestario de las operaciones que realiza el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo; así como la preparación de informes que permiten obtener información oportuna, confiable, comparable, clara y concisa, es elaborada de conformidad con los Postulados Básico de Contabilidad Gubernamental; de igual manera se observa y aplican los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Reporte Analítico del Activo Por lo que se refiere a este tipo de reporte, únicamente se hace el comentario del Equipo de Cómputo y del mobiliario y equipo de oficina. -En referencia al Equipo de Computo, si bien es cierto el porcentaje de depreciación que fiscalmente le corresponde a este tipo de bien es del 30% anual, de conformidad con lo que establece el artículo 40 fracción VII de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, la vida útil de este equipo, depende del cuidado y manejo que se tenga de dicho bien, mas sin embargo y a efecto de cumplir con lo que establece la Nueva Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a la depreciación, esta se aplico en el mes de diciembre de 2013, de conformidad a lo establecido en la citada Ley, y para el presente ejercicio fiscal se prevé realizar la depreciación correspondiente de manera semestral. -Por lo que hace al Mobiliario y Equipo de Oficina, estos bienes se deprecian al 10% anual, de conformidad a lo establecido en el artículo 40 fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y de igual manera la vida útil del mismo depende del cuidado y manejo que se tenga del mobiliario

6 respectivo, mas sin embargo y a efecto de cumplir con lo que establece la Nueva Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a la depreciación, esta se aplico en el mes de diciembre de 2013, de conformidad a lo establecido en la citada Ley, y para el presente ejercicio fiscal se prevé realizar la depreciación correspondiente de manera semestral. Fideicomisos, Mandatos y Análogos El Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo, únicamente al cierre del presente reporte tiene celebrado los siguientes contratos: - Contrato de Fideicomiso Irrevocable de Administración y Fuente de Pago, que corresponde a la bursatilización de la deuda del Estado de Hidalgo por $2, ,000.00, denominado Cebures IFHGO- 07 el cual fue contratado en mayo de 2007 y pagadero a 12 años, el importe del pago de la amortización del capital está presupuestado anualmente por el Gobierno del Estado de Hidalgo en el apartado de Deuda Pública; celebrado entre el Instituto para el Financiamiento y Banco Santander, S.A. - Contrato Marco de Apertura de Crédito Simple, por un monto de $2, ,000.00, celebrado entre el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo y el Gobierno del Estado de Hidalgo. - Contrato de Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago, que corresponde a un crédito bancario por $49 770, para otorgar un financiamiento colectivo a municipios del Estado de Hidalgo, mismo que será liquidado en julio de 2016, cabe mencionar que dicho crédito está garantizado con las participaciones del Fondo General de Participaciones que le corresponden a cada municipio. - Contrato Marco de Apertura de Crédito Simple por un monto de $49 770,139.70, celebrado entre el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo y los Municipios del Estado Libre y Soberano de Hidalgo. - Contrato de Crédito Bancario que corresponde a un crédito bancario por $ , para otorgar un financiamiento al Gobierno del Estado de Hidalgo, mismo que será liquidado en diciembre de 2028, cabe mencionar que dicho crédito está garantizado con las participaciones del Fondo General de Participaciones que le corresponden al Estado. - Contrato Marco de Apertura de Crédito Simple por un monto de $ , celebrado entre el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo y el Gobierno del Estado Libre y Soberano de Hidalgo. - Contrato de Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago, que corresponde a un crédito bancario por $57 388, para otorgar un financiamiento colectivo a municipios del Estado de Hidalgo, mismo que será liquidado en julio de 2016, cabe mencionar que dicho crédito está garantizado con las participaciones del Fondo General de Participaciones que le corresponden a cada municipio. - Contrato Marco de Apertura de Crédito Simple por un monto de $57 388,448.71, celebrado entre el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo y los Municipios del Estado Libre y Soberano de Hidalgo. Información sobre la deuda La Deuda Pública que tiene el Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo, está integrada por los siguientes rubros: -$2, , contratados en mayo de 2007 con HSBC, S.A., representante común de los tenedores de los títulos emitidos por el Instituto a través de la B.M.V. por medio de los cuales obtuvo recursos para acreditar al Estado, el saldo al cierre del mes de Septiembre es de $1, , $49 770, contratados en agosto de 2012 con Banco Mercantil del Norte, S.A., para otorgar un financiamiento colectivo del Estado de Hidalgo, el cual deberá quedar liquidado en julio de 2016, el saldo al cierre del mes de Septiembre es de $25 424, $ , contratados el 27 de diciembre de 2013 con Banco Nacional de México (BANAMEX), para otorgar un financiamiento al Gobierno del Estado de Hidalgo, el cual deberá quedar liquidado el 30 de diciembre de Éste crédito, de acuerdo a las condiciones del contrato celebrado, goza de un año para no pagar amortizaciones. -$57 388, contratados en marzo de 2014 con Banco Nacional de México (BANAMEX), para otorgar un segundo financiamiento colectivo a Municipios del Estado de Hidalgo, el cual deberá quedar liquidado en Julio de 2016, el saldo al cierre del mes de Septiembre es de $43 536,064.71

7 MES H S B C BANORTE, S.A. BANAMEX Saldo Inicial $ , $ , $ , Enero , , Febrero , , Marzo , , , Abril , , , Mayo , , , Junio , , , Julio , , , Agosto , , , Septiembre , , , SALDO $ , $25 424, $43 536, Calificaciones Otorgadas De los Certificados Bursátiles, emisión IFHGO-07 Las calificaciones crediticias de la emisión bursátil con clave de pizarra IFHGO 07 son las siguientes: Fitch Ratings asignó la calificación de AAA.mx (Diciembre 2012) que representa la más alta calificación asignada por Fitch México en su escala de calificaciones domésticas. Esta calificación se asigna a la mejor calidad crediticia respecto de otros emisores o emisiones del país y normalmente corresponde a las obligaciones financieras emitidas o garantizadas por el Gobierno Federal. Standard & Poor s asignó una calificación de mxaaa (Diciembre 2012) en escala nacional Caval de Standard & Poor s. La calificación se sustenta principalmente en: La suficiencia del activo subyacente como fuente de pago de los certificados; El análisis de flujos de la emisión de acuerdo con escenarios de estrés desarrollados por Standard & Poor s para este nivel de calificación; La Constitución de una cuenta de reserva equivalente a aproximadamente tres pagos de interés y principal, para mitigar problemas de liquidez para el pago puntual del servicio de deuda de los certificados; Del Crédito Bancario Estructurado, Financiamiento Colectivo a Municipios. STÁNDAR & POOR S (16 de Julio de 2012) Se ha analizado la información recibida y asignado la calificación de riesgo crediticio en escala nacional CaVal- de largo plazo de mxaa. Esta calificación se basa y se provee en el entendido que: (i) el crédito ha sido o será inscrito en el Registro de Obligaciones y Empréstitos del Estado de Hidalgo; (ii) que el crédito ha sido o será inscrito en el Registro de Obligaciones y Empréstitos de Entidades federativas y Municipios a cargo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; (iii) que el crédito ha sido o será inscrito en el Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago No, F/ ; (iv) que el crédito del Instituto a los municipios ha sido o será inscrito en cada registro municipal correspondiente, en el registro estatal y en el registro federal; y (v) no se realizarán cambios sustanciales a los documentos recibidos por Standard & Poor s hasta la fecha del presente. Del Crédito Bancario Estructurado, Financiamiento al Estado Libre y Soberano de Hidalgo. COMUNICADO DE FITCH RATINGS MEXICO (Febrero 07, 2014) Fitch Ratings asignó la calificación de AA+(mex)vra a un financiamiento específico contratado por el IPFEH con Banamex, por MXN636 millones. La acción de calificación del financiamiento está fundamentada en: la fortaleza jurídico-financiera de la estructura que respalda el crédito; la certidumbre en la generación del flujo principal que sirve la deuda registrada en el fideicomiso; las altas coberturas financieras del servicio de la deuda obtenidas bajo escenarios adversos; la cobertura de tasa de interés, lo cual mitiga el riesgo ante escenarios de volatilidad en las tasas de interés; la constitución y mantenimiento de las cuentas de la reserva del servicio de la deuda; y la calidad crediticia del IPFEH de A(mex) con Perspectiva Crediticia Estable. Partes Relacionadas -Cabe mencionar que no existen Partes Relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas que pudieran afectar el buen funcionamiento de la entidad.

8 OBSERVACIÓN: -La información financiera que se presenta corresponde a importes y partidas presupuestadas al Instituto para el Financiamiento del Estado de Hidalgo al mes de septiembre de 2014.