UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PUEBLA

Transcripción

1 I. NOTAS DE DESGLOSE I.I INFORMACIÓN CONTABLE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes Los saldos de esta cuenta al final de cada ejercicio es el siguiente: El saldo de Efectivo y Equivalentes según estado de Posición Financiera es de: $ 71, ,967.4 Total 71, ,967.4 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Los importes de los Bienes Inmuebles al final de cada ejercicio son los siguientes: El saldo de terrenos al cierre es de: 113, ,995.3 El saldo de edificios al cierre es de: 117, ,104.4 Total 231, , ,099.7 Bienes Muebles Los importes de los Bienes Muebles al final de cada ejercicio es el siguiente: Maquinaria y Equipo 11, ,540.5 Mobiliario y Equipo 269, ,759.5 Equipo de transporte 9, ,816.5 Total 290, ,116.5 Porcentajes de Depreciación Se aplicara a partir del ejercicio 2015, de acuerdo a los parámetros de vida útil. % de depreciación anual Útil. Nota:*De acuerdo a las características de los bienes de referencia en Guía de Parámetros de Vida 1

2 Pasivo Cuentas por Pagar Corresponde a los pasivos pendientes de pago al 31 de diciembre de cada año. Hasta 90 días Hasta 180 días Hasta 365 días Más de 365 días Total Total El saldo de Cuentas por Pagar es de : 6, , ,948.4 Total 6, , Otros Pasivos Corresponde al importe de Acreedores Diversos al 31 de diciembre de cada año. Pasivos a corto plazo 10, ,543.8 Total 0 0 2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Patrimonio La cuenta de Patrimonio presentó los siguientes saldos: Hacienda Pública/Patrimonio 581, ,815.0 Total 581, ,815.0 Patrimonio Contribuido La actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuidos se compone del importe siguiente: ,324.1 Total 521,324.1 Patrimonio Generado El patrimonio generado se muestra con la siguiente cifra: Importe Hacienda Pública Patrimonio Generado 59,932.0 Total 59,

3 3) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos y Otros Beneficios Ingresos de Gestión Los ingresos obtenidos durante los ejercicios son los siguientes: Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por venta de bienes y servicios 2, ,025.8 Total 3, ,820.0 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas El importe por este concepto se compone de la siguiente manera: Transf., asignaciones, Subs. y otras ayudas 316, ,203.7 Total 316, ,203.7 Las transferencias recibidas por parte de la Federación en el 2014 fueron de: $ 120,717. Las transferencias recibidas por parte del Estado en el 2014 fueron de: $ 196,026.3 Gastos y Otras Pérdidas Gastos de Funcionamiento Los gastos de operación se muestran con las siguientes cifras: Servicios Personales 147, ,734.5 Materiales y Suministros 7, ,164.1 Servicios Generales 88, ,328.5 Total 243, ,227.1 Servicios Personales Se presentan las cifras de Sueldos y Prestaciones pagadas al personal: Sueldos al Personal de Confianza 93, ,960.6 Primas por años de Servicios prestados Primas de Vacaciones y Dominical 5, ,054.1 Gratificación de fin de año 10, ,268.8 Compensación de Material Didáctico 1, ,515.0 Aportaciones de seguridad social 22, ,597.0 Aportaciones al Sistema para el retiro 1, ,685.1 Aportaciones para seguros Indemnizaciones ,647.6 Prestaciones Contractuales 2, Otras Prestaciones Sociales y Económicas 4, ,372.4 Estímulos 3, ,404.7 Total 147, ,

4 Materiales y Suministros Se detallan los importes por la adquisición de insumos necesarios para el funcionamiento: Materiales de Administración, Emisión de Doctos. y artículos oficiales 2, ,771.1 Alimentos y Utensilios ,295.5 Materiales y Artículos de Construcción 2, Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio Combustibles, Lubricantes y Aditivos Vestuario, Blancos, Prendas de Protecc. Y Artículos deportivos Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores ,228.7 Total 7, ,164.1 Servicios Generales Se detalla el importe de los gastos realizados por concepto de Servicios Generales: Servicios Básicos 9, ,542.1 Servicios de Arrendamiento 2, ,957.9 Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y otros servicios 28, ,,528.0 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 16, Servicio de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 10, ,964.2 TServicios de Comunicación Social y Publicidad Servicios de traslado y Viáticos 1, T Servicios Oficiales 1, ,355.6 Otros Servicios Generales 17, , Total 88, ,328.5 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Se presentan las cifras ejercidas por ayudas sociales como apoyo en actividades de los alumnos y profesores. Ayudas Sociales 4, ,191.0 Total 4, ,

5 NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y Equivalentes La disminución se debe a la aplicación de fondos que fueron recibidos en el 2013 y aplicados en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio 71, ,967.4 Total 71, ,967.4 Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles El importe de las adquisiciones de los Bienes Muebles e Inmuebles es el siguiente: Flujos netos de ejercicio por actividades de inversión 151, ,420.7 Total 151, ,

6 I.II INFORMACIÓN PRESUPUESTAL 1) ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS El ejercicio del presupuesto de egresos se presenta con las siguientes cifas: Presupuesto Variación Descripción Autorizado Devengado Nominal Porcentual Total 168, , , % 2) ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES Los ingresos presupuestales se presentan de la siguiente manera: Ingreso Variación Estimado Recaudado Nominal Porcentual Total 168, , , % 6

7 II. NOTAS DE MEMORIA Cuentas de Orden Las Cuentas de Orden Presupuestarias son las siguientes: Importe Ley de Ingresos Estimada 168,522.4 Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada 504,889.3 Ley de Ingresos Recaudada 319,815.3 Importe Presupuesto de Egresos Aprobado 168,522.4 Presupuesto de Egresos por Ejercer 0 Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado 504,859.0 Presupuesto de Egresos Devengado 455,481.9 Presupuesto de Egresos Pagado 455,481.9 III. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Introducción Los Estados Financieros, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. Información Contable Se destaca en este periodo que abarcan los estados financieros el registro de partidas extraordinarias con las cuales se apoya el proyecto del Centro Automotriz, así como en la operación del mismo y otros ingresos etiquetados de carácter federal. Además la Captación de Derechos que es un apoyo a la operación Institucional. Cabe destacar que se aplicó el remanente de ejercicios anteriores principalmente en el centro automotriz, derivado de lo anterior el impacto en los activos fijos es donde se ve una gran parte de la aplicación de los recursos comentados. Por lo que se refiere a la operación normal el registro de recursos y su aplicación se llevó a cabo de acuerdo a lo estimado y cumpliendo con la norma establecida. Información Presupuestaria El presupuesto que autorizaron para la operación de la Universidad tanto la aportación federal como la estatal se aplicaron de acuerdo a las estimaciones que se hicieron del mismo y cumpliendo con lo establecido en las cifras autorizadas, a las cuales se le aumento el remanente por aplicar y los incrementos que en su caso se aportaron, como ya se comentó en la información contable fue aplicado el remanente del 2013, principalmente el de apoyo al Centro Automotriz vía FOMIX y partidas específicas para la operación del centro citado. 7

8 Panorama Económico En el ciclo escolar se incrementó la matricula en aproximadamente un 10%, es decir la cantidad de alumnos es actualmente de 6,426, lo cual impactara en los resultados de los últimos meses del año Aun cuando no sea de manera directa, en los gastos de operación si abra efecto. Y por lo que respecta a sueldos y prestaciones el impacto será directo. Autorización e Historia La Universidad Tecnológica de Puebla se constituye como un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado, con personalidad jurídica y patrimonio propio y forma parte del sistema nacional de Universidades Tecnológicas. Sui fecha de creación es el 8 de noviembre de 1994 Organización y Objeto Social Es impartir Educación Superior Tecnológica y tiene como objeto el impulsar el desarrollo de la tecnología a fin de responder a las tareas de modernización tanto en el estado como en el país. Bases de Preparación de los Estados Financieros Ley General de Contabilidad Gubernamental y Postulados básicos de contabilidad. Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) Respecto a la operación del sistema de contabilidad hubo dudas en varios renglones de los reportes financieros para lo cual se solicitó apoyo directo de INDETEC y en ocasiones se acudió a la S.F.A. para los planteamientos Políticas de Contabilidad Significativas: a. Efectos de la Inflación en la Información Financiera Es indudable que el efecto inflacionario repercutió en la operación y sus gastos, lo cual nos permitió en algunos casos obtener mejores resultados de carácter operativo. b. Inversiones Financieras Las cuentas de inversión que actualmente se manejan son de disposición inmediata. c. Bienes Muebles e Inmuebles En los bienes inmuebles hubo un incremento de $ 111,912.6 de los cuales a los edificios corresponde $ 8,227.8 y la diferencia que es de $ 103,684.8 corresponde al incremento del terreno por avalúo. El incremento en Bienes Muebles se debe principalmente a la adquisición de Equipo de enseñanza para el CERHANSA. d. Provisiones Las provisiones están integradas principalmente por el pago de la segunda parte del aguinaldo y de la retención de impuestos, también se incluye provisión de 8

9 compromisos con proveedores cuyo recurso se aplicó principalmente en la operación del Centro Automotriz. e. Beneficios a los Empleados Por tratarse a un convenio de asignación de recursos que está sujeto a partes iguales, dependemos de un presupuesto específico que marca la federación. f. Reconocimiento de Ingresos Se reconocen al momento de su cobro y no cuando se tiene derecho a los mismos g. Reconocimiento de Gastos Los egresos se reconocen al momento en que se devengan o ejercen. Eventos posteriores al cierre Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor. Responsable Cargo y firma Dr. Jorge Alfredo Guillén Muñoz Rector C.P. Tomas E. Silva Limón Director de Administración y Finanzas 9