Estados Financieros Anuales BANCO PARIS (Individual)

Transcripción

1 Estados Financieros Anuales 2005 BANCO PARIS (Individual) Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2005 enviados a la SBIF por BANCO PARIS, cumpliendo lo establecido en el capitulo 18-1 de la Recopilación Actualizada de Normas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en la propia entidad o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2005 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todos los bancos supervisados por este Organismo. Santiago, 20 de marzo de 2006

2 BANCO PARIS Estados financieros 31 de diciembre de 2005 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos - Millones de pesos chilenos UF - Unidades de fomento US$ - Dólares estadounidenses MUS$ - Miles de dólares estadounidenses

3 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santiago, 27 de enero de 2006 Señores Accionistas y Directores Banco Paris Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Banco Paris al 31 de diciembre de 2005 y 2004 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la Administración de Banco Paris. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración del Banco, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banco Paris al 31 de diciembre de 2005 y 2004, los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Alejandro Joignant P.

4 BANCO PARIS BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de ACTIVOS DISPONIBLE 2.752, ,2 COLOCACIONES Préstamos de consumo , ,0 Colocaciones en letras de crédito 780,3 - Otras colocaciones vigentes 167,2 - Cartera vencida 397,0 380,3 Total colocaciones , ,3 Menos : Provisiones sobre colocaciones (5.395,3) (4.520,8) Total colocaciones netas , ,5 OTRAS OPERACIONES DE CREDITO Préstamos a instituciones financieras 2.500, ,5 Total otras operaciones de crédito 2.500, ,5 INVERSIONES Otras inversiones financieras 2.351, ,3 Total de inversiones 2.351, ,3 Al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES Depósitos y captaciones , ,5 Otras obligaciones a la vista o a plazo 3.829, ,3 Obligaciones por letras de créditos 782,4 - Total captaciones y otras obligaciones , ,8 PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES FINANCIERAS Y BANCO CENTRAL DE CHILE Otras obligaciones 102,4 87,1 Total préstamos de entidades financieras 102,4 87,1 OTROS PASIVOS 3.037, ,1 Total pasivos , ,0 PATRIMONIO NETO Capital y reservas , ,7 Utilidad del ejercicio 4.101,1 105,4 Total patrimonio neto , ,1 OTROS ACTIVOS , ,5 ACTIVO FIJO Activo fijo físico 2.710, ,1 Inversiones en sociedades 31,7 - Total activo fijo 2.741, ,1 Total activos , ,1 ======== ======== Total pasivos y patrimonio , ,1 ======= ======= Las Notas adjuntas N s 1 a 15 forman parte integral de estos estados financieros.

5 BANCO PARIS ESTADO DE RESULTADOS Por el período Por el ejercicio comprendido entre terminado el 28 de julio y al 31 de diciembre de el 31 diciembre de RESULTADOS OPERACIONALES Ingresos por intereses y reajustes , ,3 Utilidad por intermediación de documentos 0,4 0,6 Ingresos por comisiones 8.157,8 545,7 Otros ingresos de operación - 0,2 Total ingresos de operación , ,8 Gastos por intereses y reajustes (5.318,4) (297,9) Pérdida por intermediación de documentos (0,3) - Gastos por comisiones (1.562,5) (13,6) Pérdida de cambio neta (0,8) (0,7) Otros gastos de operación (50,2) (17,9) Margen bruto , ,7 Remuneraciones y gastos del personal (5.835,5) (299,4) Gastos de administración y otros (6.335,0) (242,5) Depreciaciones y amortizaciones (1.781,3) (87,3) Margen neto , ,5 Provisiones por activos riesgosos (6.667,4) (920,0) Resultado operacional 4.808,9 233,5 RESULTADOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales 368,3 - Gastos no operacionales (1,1) - Corrección monetaria (233,1) (106,5) Resultado antes de impuesto a la renta 4.943,0 127,0 Impuesto a la renta (841,9) (21,6) UTILIDAD DEL EJERCICIO 4.101,1 105,4 ======= ====== Las Notas adjuntas N s 1 a 15 forman parte integral de estos estados financieros.

6 BANCO PARIS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el período Por el ejercicio comprendido entre terminado el 28 de julio y al 31 de diciembre de el 31 diciembre de FLUJOS ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad del ejercicio 4.101,1 105,4 Cargos que no significan movimientos de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones 1.781,3 87,3 Provisiones por activos riesgosos 7.409,7 920,0 Utilidad por inversiones en sociedades (0,2) - Utilidad en venta de activos fijos (23,4) - Provisión ajuste a valor de mercado de inversiones (0,1) (0,3) Corrección monetaria 233,1 106,5 Impuesto a la renta 841,9 21,6 Variación neta de intereses, reajustes y comisiones devengadas 582,0 (1.144,9) Total flujos de operación ,4 95,6 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Aumento neto en colocaciones (44.862,5) (97.445,0) Disminución (aumento) neto de inversiones 291,0 (2.643,5) Compras de activos fijos (2.018,8) (1.167,4) Ventas de activos fijos 23,4 - Inversiones en sociedades (31,5) - Aumento neto de otros activos y pasivos (4.787,5) (5.311,8) Total flujos de inversión (51.385,9) ( ,7) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento neto de depósitos y captaciones , ,8 (Disminución) aumento de otras obligaciones a la vista o a plazo (50,0) 3.879,3 Aumento de obligaciones por letras de crédito 782,4 - Aportes de capital 2.000, ,2 Total flujos de financiamiento , ,3 Flujo neto total 1.159, ,2 Efecto de inflación sobre efectivo y efectivo equivalente (47,4) - VARIACION EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL EJERCICIO 1.112, ,2 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 1.640,2 - SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 2.752, ,2 ====== ======= Las Notas adjuntas N s 1 a 15 forman parte integral de estos estados financieros.

7 BANCO PARIS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DE 2005 y 2004 NOTA 1 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS a) Información proporcionada Banco Paris se constituyó como Sociedad, el 28 de julio de Con fecha 25 de noviembre de 2004, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras otorgó el Certificado de Autorización para el funcionamiento del Banco, iniciando sus operaciones comerciales el 6 de diciembre de Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a normas de contabilidad dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras las cuales, en el caso de existir discrepancias respecto a principios de contabilidad generalmente aceptados, primarán sobre estos últimos. b) Intereses y reajustes Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas, se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes. c) Corrección monetaria El patrimonio, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a 233,1 ( 106,5 en 2004). Las cuentas de resultados no se presentan corregidas monetariamente. Las cifras correspondientes al ejercicio 2004 se presentan actualizadas en un 3,6%. d) Moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se muestran a su valor equivalente en pesos, calculados al tipo de cambio informado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de $ 514,21 por US$ 1 al 31 de diciembre de 2005 ($ 559,83 por US$ 1 en 2004). El cargo a resultados por 0,8 en 2005 ( 0,7 en 2004) correspondiente a la pérdida de cambio neta, incluye el reconocimiento de los efectos de la variación del tipo de cambio de los activos y pasivos en moneda extranjera y el resultado realizado por las operaciones de cambio del Banco.

8 2 e) Inversiones financieras Las inversiones en instrumentos financieros con mercado secundario se presentan ajustadas a su valor de mercado de acuerdo con instrucciones específicas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Dichas instrucciones exigen reconocer tales ajustes contra los resultados del ejercicio, salvo que se trate de cartera que tenga la cualidad de permanente, caso en que, sujeto a ciertos límites, se permite realizar tales ajustes directamente contra la cuenta patrimonial Fluctuación de valores de inversiones financieras La aplicación de dicho ajuste significó un abono neto a los resultados del ejercicio ascendente a 0,1 (abono neto por 0,3 en 2004) monto que se incluye en los resultados operacionales correspondientes a la Utilidad por intermediación de documentos Las demás inversiones correspondientes a instrumentos financieros se presentan al valor de adquisición, más sus reajustes e intereses devengados. f) Activo fijo físico El activo fijo se presenta valorizado al costo, corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil estimada de los respectivos bienes. g) Inversiones en sociedades Las acciones o derechos en sociedades en las cuales la institución tiene una participación igual o superior al 10% o pueda elegir o designar a lo menos un miembro en su directorio o administración, se registran en el activo a su valor patrimonial proporcional. h) Provisiones por activos riesgosos Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Las provisiones sobre colocaciones se muestran por separado rebajando el correspondiente saldo del activo. i) Impuestos diferidos Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporales entre el balance tributario y el balance financiero, se registran sobre base devengada, considerando la tasa de impuesto que estará vigente en la fecha estimada de reverso, conforme a lo establecido en el Boletín Técnico N 60, 71 y 73 del Colegio de Contadores de Chile A.G. j) Vacaciones del personal El costo anual de vacaciones y otros beneficios del personal se reconoce sobre base devengada. k) Ingresos y gastos asociados a operaciones de crédito y prestaciones de servicios Los ingresos y gastos asociados a colocaciones, así como las comisiones por servicios prestados, se reconocen en resultados de acuerdo al período de vigencia de las operaciones de crédito y al período en que se prestan los servicios.

9 3 l) Gastos de organización y puesta en marcha El Banco ha diferido los gastos en que ha incurrido entre la fecha en que inició sus actividades y la fecha en que comenzó a realizar sus operaciones habituales con el público, de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los gastos antes señalados se amortizan en un período de 5 años a partir del 6 de diciembre de El efecto en resultados por la amortización efectuada asciende a 559,2 ( 33,7 en 2004). m) Estado de flujos de efectivo Conforme a las disposiciones especificas aplicables a instituciones financieras, se ha considerado como efectivo y efectivo equivalente sólo el saldo del rubro Disponible. NOTA 2 HECHOS RELEVANTES Durante el transcurso del primer trimestre del año 2005, se produjo un cambio de propiedad en el controlador de Banco Paris, Empresas Almacenes Paris S.A., derivado de la Oferta Pública de Acciones que Cencosud S.A. efectuó respecto del Grupo Paris. Posteriormente, a raíz de una reestructuración societaria del Grupo Cencosud efectuada durante el mes de agosto de 2005, el controlador del Banco pasó a ser la sociedad Inversiones Paris S.A., perteneciente al Grupo antes indicado. En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada en abril de 2005, fue nominado el nuevo Directorio del Banco. NOTA 3 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran vinculadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la institución, directamente o a través de terceros. a) Créditos otorgados a personas relacionadas Al 31 de diciembre de 2005 y 2004 no existen créditos otorgados a personas relacionadas con la propiedad o gestión del Banco.

10 4 b) Otras operaciones con partes relacionadas Durante los ejercicios 2004 y 2005 el Banco ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas, por montos superiores a unidades de fomento: Efecto en Monto de la resultados Razón social Descripción transacción cargo abono 2005 Sociedad de Inversiones y Asesorías Financieras Orumí Ltda. Asesorías profesionales 75,7 17, Empresas Almacenes Paris S.A. Compra activos financieros ,7 - - Almacenes Paris Comercial S.A. Intereses 35,0 - - Financiamiento proyecto Paris 2.987,0 - - Sociedad de Inversiones y Asesorías Financieras Orumí Ltda. Asesorías profesionales 71,8 - - Estas transacciones fueron realizadas en las condiciones de mercado vigentes a la fecha en que se efectuaron. NOTA 4 PROVISIONES SOBRE COLOCACIONES Al 31 de diciembre de 2005, el Banco mantiene provisiones sobre colocaciones por un total de 5.395,3 ( 4.520,8 en 2004). Provisiones sobre Bienes recibidos Otros Colocaciones en pago activos Total Saldos al 6 de diciembre de , ,7 Aplicación de las provisiones (544,0) - - (544,0) Provisiones constituidas 888, ,0 Liberación de provisiones Saldos al 31 de diciembre de , ,7 ====== === === ===== Saldos actualizados para fines comparativos 4.520, ,8 ====== === === ===== Saldos al 1 de enero de , ,7 Ajuste operación de compra de cartera 127, ,7 Aplicación de las provisiones (6.505,8) - - (6.505,8) Provisiones constituidas 7.409, ,7 Liberación de provisiones Saldos al 31 de diciembre de , ,3 ====== === === =====

11 5 La cuenta de resultados Provisiones por activos riesgosos incluye una utilidad por recuperación de colocaciones castigadas ascendente a 747,8 ( - en 2004) y condonaciones de deudas por 5,5 ( - en 2004). A juicio de la Administración, las provisiones constituidas cubren las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos.

12 6 NOTA 5 INVERSIONES Inversiones financieras: Tipo de Cartera Ajuste a mercado Contra Contra Permanente No Permanente Sub Total Resultados Patrimonio Total Instrumentos Banco Central de Chile Tesorería General de la República u otros organismos del Estado Instituciones financieras del país , , , ,0 0,1 0, , ,3 Otras inversiones en el país Inversiones en el exterior Letras de crédito de propia emisión - - 2,6-2, ,6 - Total , , , ,0 0,1 0, , ,3 === === ====== ====== ====== ====== === === === === ====== ======

13 7 NOTA 6 INVERSIONES EN SOCIEDADES El balance al 31 de diciembre de 2005, presenta inversiones en sociedades por 31,7 según el siguiente detalle: Valor de la Utilidad por Sociedad inversión inversión Combanc S.A. 31,7 0,2 === === NOTA 7 OTROS ACTIVOS Y PASIVOS Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, la composición de los rubros Otros activos y Otros pasivos es la siguiente: Otros activos: M$ M$ Comisiones diferidas 3.765,5 394,6 Gastos de organización y puesta en marcha 2.256, ,0 Gastos diferidos desarrollo de software 2.524, ,9 Gastos diferidos de sucursales ,3 Impuestos diferidos por cobrar 1.141,8 935,8 Comisiones por cobrar 712,1 526,9 Proyectos en desarrollo 204,3 - Otros activos 340,5 276,0 Total , ,5 ====== ===== Otros pasivos: M$ M$ Impuestos diferidos por pagar 1.670,9 957,4 Provisión por vacaciones 303,8 299,7 Provisiones por bonos e incentivos 363,8 - Provisión impuesto a la renta 237,8 - IVA débito fiscal 141,3 - Otros pasivos 319,7 111,1 Total 3.037, ,1 ====== =====

14 8 NOTA 8 - PATRIMONIO a) A continuación se resume el movimiento de las cuentas patrimoniales registrado durante cada ejercicio: Otras Resultado Capital Reserva cuentas del pagado legal patrimoniales ejercicio Total Aporte inicial al 28 de julio de , ,5 Aporte de capital 23 de noviembre de , ,3 Revalorización del Patrimonio 102, ,8 Utilidad del ejercicio ,7 101,7 Saldos al 31 de diciembre de , , ,3 ====== ==== ==== ====== ====== Saldos actualizados para fines comparativos , , ,1 ====== ==== ==== ====== ====== Saldo al 1 de enero de , , ,3 Utilidades retenidas - 101,7 - (101,7) - Aumento de capital 2.000, ,0 Revalorización de capital 502,1 3, ,8 Utilidad del ejercicio , ,1 Saldo al 31 de diciembre de ,7 105, , ,2 ====== ==== ==== ====== ====== b) Con fecha 28 de julio de 2004, en acto de constitución de la Sociedad, se suscribieron acciones nominativas de una misma serie y sin valor nominal, de las cuales se pagó la suma de 6.846,5 (históricos) correspondiente a 501 acciones nominativas. Con fecha 23 de noviembre de 2004, se enteró el 100% del capital de la Sociedad con el pago de 6.887,3 (históricos)correspondiente a 499 acciones nominativas. Con fecha 15 de septiembre de 2005, en Junta General Extraordinaria de Accionistas, se acordó aumentar el capital social en UF ,84 mediante la emisión de 200 acciones de pago, nominativas ordinarias, de una misma serie y sin valor nominal, equivalentes a

15 9 c) Capital básico y patrimonio efectivo De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Bancos, el capital básico mínimo de una institución financiera no puede ser inferior al 3% de los activos totales, a la vez que el patrimonio efectivo no puede ser inferior al 8% de sus activos totales ponderados por riesgo. Al cierre de cada ejercicio, el Banco presenta la siguiente situación: 31 de diciembre de Capital básico (*) , ,7 Activos totales computables , ,2 Porcentajes % 10,70 13,02 Patrimonio efectivo (**) , ,7 Activos ponderados por riesgo , ,4 Porcentajes % 11,29 13,69 (*) Equivalente para estos efectos, al capital pagado y reservas. (**) De acuerdo al artículo N 66 de la Ley General de Bancos, en la determinación del patrimonio efectivo se han rebajado los importes que corresponden a inversiones en sociedades y se ha considerado como patrimonio, hasta ciertos límites, los bonos subordinados y las provisiones sobre cartera con riesgo normal y las provisiones adicionales.

16 10 NOTA 9 - VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS a) Vencimientos de colocaciones e inversiones financieras. A continuación se muestran las colocaciones e inversiones financieras al 31 de diciembre de 2005 agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el cierre del ejercicio. Más de un Más de tres Hasta año hasta años hasta Más de un año tres años seis años seis años Total COLOCACIONES (*) Préstamos de consumo , , , ,6 Créditos hipotecarios para vivienda 33,0 71,2 120,1 714,8 939,1 OTRAS OPERACIONES DE CREDITO Préstamos a otras instituciones financieras 2.500, ,3 INVERSIONES FINANCIERAS Cartera no permanente 2.351, ,5 (*) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio con vencimiento en los períodos que se indican. Por consiguiente, se excluyen las colocaciones contingentes y/o los créditos traspasados a cartera vencida, como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascienden a 1.506,2, de los cuales 943,7 tenían una morosidad inferior a 30 días. b) Vencimientos de las captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento. A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones al 31 de diciembre de 2005, agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el cierre del ejercicio. Más de un Más de tres Hasta año hasta años hasta Más de un año tres años seis años seis años Total CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES (*) Depósitos y captaciones , , ,1 Otras obligaciones a plazo 982, ,9 Obligaciones por letras de crédito 19,2 59,7 100,3 603,2 782,4 PRESTAMOS OBTENIDOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y BANCO CENTRAL DE CHILE Otras obligaciones 102, ,4 (*) Excluye todas las obligaciones a la vista y las cuentas de ahorro a plazo.

17 11 NOTA 10 - SALDOS DE MONEDA EXTRANJERA En los balances generales se incluyen activos y pasivos en moneda extranjera o reajustables por la variación del tipo de cambio, por los montos que se indican a continuación: Activos Pagaderos en Moneda extranjera Pesos (*) Total MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Fondos disponibles 12,1 8, ,1 8,5 Colocaciones efectivas 11, ,4 - Otros activos 0, ,8 - Total activos 24,3 8, ,3 8,5 === === === === === === Pasivos Obligaciones con bancos del país 0, ,5 - Otros pasivos 23, ,8 - Total pasivos 24, ,3 - === === === === === === (*) Corresponde a operaciones expresadas en moneda extranjera y pagaderas en pesos u operaciones reajustables por el tipo de cambio. NOTA 11 - CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES Compromisos y responsabilidades contabilizados en cuentas de orden: El Banco mantiene registrados en cuentas de orden los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propios del giro: Valores en custodia , ,6 Boletas de garantía 311,1 17,9

18 12 NOTA 12 - COMISIONES El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se muestra en el estado de resultados corresponde a los siguientes conceptos. Ingresos Gastos Tarjetas de crédito 294,6 18,9 (264,7) (13,6) Fuerza de venta crédito de consumo - - (1.092,6) - Recaudación por cuenta de terceros 7.825,1 526,8 - - Servicios de cobranza - - (200,1) - Otros 38,1 - (5,1) - Totales 8.157,8 545,7 (1.562,5) (13,6) ====== ==== ====== ==== Las comisiones ganadas por operaciones con letras de crédito se presentan en el estado de resultados en el rubro ingresos por intereses y reajustes. NOTA 13 - GASTOS Y REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO Durante el ejercicio 2005 se han pagado o provisionado con cargo a los resultados por concepto de dietas 0,8. NOTA 14 - IMPUESTO A LA RENTA a) Impuesto a la renta La provisión para Impuesto a la Renta de Primera Categoría se determinó a base de las disposiciones legales vigentes y se ha reflejado el pasivo correspondiente por 331,2 ( - en 2004) el que se presenta bajo Otros pasivos, neto de los pagos provisionales efectuados por 93,4 ( 0,2 en 2004).

19 13 b) Impuestos diferidos Los saldos por impuestos diferidos se componen como sigue: Saldos al 31 de diciembre de ACTIVOS Provisión sobre colocaciones 917,2 768,5 Provisión vacaciones 66,2 51,0 Pérdida tributaria - 65,8 Intereses y reajustes suspendidos 0,7 0,6 Otras provisiones 157,7 49,9 Activos netos 1.141,8 935,8 ===== ==== Saldos al 31 de diciembre de PASIVOS Gastos de organización y puesta en marcha 383,5 344,9 Gastos diferidos software y desarrollo 429,1 265,6 Gastos diferidos por remodelaciones 263,5 174,7 Comisiones de venta por diferir 594,8 67,1 Otros gastos diferidos - 105,1 Pasivos netos 1.670,9 957,4 ===== ==== Saldo neto por impuestos diferidos contabilizados (529,1) (21,6) ===== ==== c) Efecto en resultados Provisión Impuesto a la renta 331,2 - Efecto de impuestos diferidos del ejercicio 508,2 21,6 Impuesto sobre gastos rechazados y otros 2,5 - Total 841,9 21,6 ===== ====

20 14 NOTA 15 NUEVAS NORMAS CONTABLES Con fecha 20 de diciembre de 2005, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras emitió la Circular N 3.345, la que establece nuevos criterios contables para la valorización de los instrumentos financieros adquiridos para negociación o inversión, instrumentos derivados, coberturas contables y bajas del balance de activos financieros. La referida circular, señala que dichas normas deberán ser aplicadas por los bancos a partir del 31 de marzo de 2006, con efecto retroactivo al 1 de enero de Las diferencias de valorización que se originen a partir de la aplicación inicial de esta nueva norma, para aquellas inversiones vigentes al 31 de diciembre de 2005, deberán ser ajustadas directamente contra el patrimonio de la institución. Al 31 de diciembre de 2005 el Banco no mantiene este tipo de inversiones. Luis Gatica L. Nelson Guerra A. Gerente de Operaciones Gerente General y Tecnología