COMISIÓN DE DERECHOS HUMANOS DEL ESTADO DE ZACATECAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A) NOTAS DE DESGLOSE

Transcripción

1 I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. Activo NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A) NOTAS DE DESGLOSE Efectivo y Equivalentes. El saldo de este concepto está integrado por la cuenta de Bancos no enlace productiva de Banco Mercantil de Norte S. A. que al 31 de marzo de 215, refleja un saldo por la cantidad de 1, 31, (Un millón trescientos diez mil novecientos treinta y seis pesos 77/1 m. n.). Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes, Bienes o Servicios a Recibir Representa el saldo de la cuenta de Deudores Diversos por la cantidad de 114,67.55 (Ciento catorce mil seiscientos setenta pesos 55/1 m. n.), misma que está compuesta por el Fondo de Previsión Social pendiente de recuperar por el Departamento de Recursos Humanos de Gobierno del Estado por un importe de 76, (Setenta y seis mil novecientos veinticinco pesos 47/1 m. n.) y Gastos a Comprobar por empleados de la CDHEZ por el monto de 37,745.8 (Treinta y siete mil setecientos cuarenta y cinco pesos 8/1 m. n.), por la cuenta de Deudores por Anticipo de Tesorería por la cantidad de 1,. (Diez mil pesos /1 m. n.) utilizados como fondo fijo de la Institución, así como la cuenta de Otros Derechos a Recibir Efectivo ó Equivalentes a C/P por 2,1.46 (Dos mil diez pesos 46/1 m. n). Inversiones Financieras a Largo Plazo Esta integrada por la cuenta de Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo, a favor de Jorge Elías Gallegos Martínez por un importe de 2,491. (Dos mil cuatrocientos noventa y un pesos /1 M. N.) por concepto de depósito de renta del local que ocupa la Visitaduría Regional de Loreto, de acuerdo al contrato de arrendamiento firmado en el mes de mayo de 211. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles. Los saldos mostrados de los Activos No Circulantes muestran el monto original de la inversión sin depreciación alguna. Este rubro muestra los saldos de las cuentas de Terrenos por un importe de 16,,. (Dieciséis millones de pesos /1 M. N.) correspondiente al avalúo catastral urbano realizado con fecha de 21 de Enero de 213 con número de folio U y respaldado con escritura pública a nombre de la CDHEZ en volumen número 433, instrumento 25 mil 569, en la Ciudad de Contable / 1

2 215 CUENTA PÚBLICA 214 Guadalupe, Zacatecas. Dicha escritura fue realizada por el Lic. Jesús Fabián Chávez, Notario Público Número 38 en ejercicio; y se encuentra bajo el Registro Público de la Propiedad con número de identificación 35, folio , del volumen 2 mil 58, libro y sección primera. Edificios No Habitacionales por 136, (Ciento treinta y seis mil ochocientos sesenta y siete pesos 44/1 M. N.), Mobiliario y equipo de administración 1, 622, (Un millón seiscientos veintidós mil ochocientos cincuenta y un pesos 17/1 M. N.), Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 274, (Doscientos setenta y cuatro mil quinientos noventa y dos pesos 69/1 M. N.), Equipo de Transporte 2,156,72. (Dos millones ciento cincuenta y seis mil setecientos dos pesos /1 M. N.), Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 75, (Setenta y cinco mil cuatrocientos cuarenta y seis pesos 37/1 M. N.), Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 21,94.76 (Veintiún mil novecientos cuatro pesos 76/1 M. N.) y Software por 33,1.8 (Treinta y tres mil cien pesos 8/1 M. N.) Depreciación y Amortización: Es la pérdida de valor que sufren los Activos no Circulantes de un Ente Público a lo largo de su vida útil. El monto de la depreciación y/o amortización se calculará considerando el costo original de la inversión menos el valor de deshecho entre la vida útil. El saldo reflejado en el Estado de Situación Financiera corresponde a la depreciación acumulada de bienes inmuebles por 4,3.56 (Cuatro mil trescientos pesos 56/1 m. n.), depreciación acumulada de bienes muebles 3, 185, (Tres millones ciento ochenta y cinco mil novecientos veintidós pesos 27/1 m. n.) y la depreciación acumulada de activos intangibles 29,22.17 (Veintinueve mil doscientos dos pesos 17/1 m. n.) ACTIVOS NO CIRCULANTES RETIRADOS DEL USO SIN POSIBILIDAD DE SER UTILIZADOS. Para realizar la baja de los bienes se realizaran las actas y notificaciones correspondientes para su posterioridad elaborar los ajustes en los registros contables. Pasivo Cuentas por pagar a corto plazo Informa sobre el saldo de la cuenta de Retenciones y Contribuciones por un importe de 351,657. (Trescientos cincuenta y un mil seiscientos cincuenta y siete pesos /1 M. N.). Contable / 2

3 II) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Donaciones de Capital 16, 185,284. (Dieciséis millones ciento ochenta y cinco mil doscientos ochenta y cuatro pesos /1 M. N.) y Patrimonio Generado, Resultado de Ejercicios Anteriores (Ahorros) 1, 88,452. (Un millón ochenta y ocho mil cuatrocientos cincuenta y dos pesos /1 M. N.) y el Resultado del Ejercicio por 916,755. (Novecientos dieciséis mil setecientos cincuenta y cinco pesos /1 M. N.). III) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos de Gestión Representa los Ingresos por Transferencias, Asignaciones y Otras Ayudas por las ministraciones realizadas a esta Institución por parte de la Secretaría de Finanzas de enero a diciembre del presente, por la cantidad de 7, 977,366. (Siete millones novecientos setenta y siete mil trescientos sesenta y seis pesos /1 M. N.) y por el rubro de Otros Ingresos y Beneficios por un importe de 148,364. (Ciento cuarenta y ocho mil trescientos sesenta y cuatro pesos /1 m. n.) derivados de los Intereses bancarios a favor y del convenio firmado en abril del 29, donde se otorgan estímulos fiscales a las entidades federativas en materia de Impuesto Sobre la Renta a los Trabajadores. Gastos y Otras Pérdidas: Muestra el importe de las erogaciones realizadas en el rubro de Gastos de Funcionamiento por la cantidad de 7,34,157. (Siete millones treinta y cuatro mil ciento cincuenta y siete pesos /1 M. N.). IV) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por el Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables. Contable / 3

4 215 CUENTA PÚBLICA 214 Comisión de Derechos Humanos del Estado de Zacatecas Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de marzo de Ingresos Presupuestarios (Cifras en pesos) 7,977, Más ingresos contables no presupuestarios Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro Disminución u obsolescencia del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios 148, , Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros Ingresos presupuestarios no contables 4. Ingresos Contables (4 = ) 8,125,73. Contable / 4

5 Comisión de Derechos Humanos del Estado de Zacatecas Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de marzo de 215 (Cifras en pesos) 1. Total de egresos (presupuestarios) 7,37, Menos egresos presupuestarios no contables Mobiliario y equipo de administración 3,12.4 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 3,12.4 Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles Activos intangibles Obra pública en bienes propios Acciones y participaciones de capital Compra de títulos y valores Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda publica Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuestales No Contables 3. Más Gasto Contables No Presupuestales Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones Provisiones Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros Gastos Otros Gastos Contables No Presupuestales 4. Total de Gasto Contable (4 = ) 7,34, Introducción B) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA La CDHEZ a través de los estados financieros pone en vitrina pública el presupuesto ejercido de acuerdo a lo establecido en su Programa Operativo Anual. 2. Autorización e Historia Contable / 5

6 215 CUENTA PÚBLICA 214 La H. Quincuagésima Cuarta Legislatura del Estado Libre y Soberano de Zacatecas, aprobó la Creación de la CDHEZ el 18 de Enero de 1993, por iniciativa del Lic. Arturo Romo Gutiérrez, Gobernador Constitucional del Estado de Zacatecas, de acuerdo al Decreto No. 15 Publicado en el Periódico Oficial, de fecha 27 de Enero de El Decreto establece en su considerando Cuarto que el respeto a la dignidad y a los derechos de la persona humana, es la sustancia misma de todo sistema democrático, por lo que es necesario al interés del pueblo de Zacatecas, la constitución del Organismo Defensor de los Derechos Humanos. La CDHEZ cumplió 21 años de su creación, realizando la misión de ser garante de los derechos fundamentales y contribuyendo a generar un Estado más democrático, contrarrestando los abusos del poder público. 3. Organización y Objeto Social De acuerdo al artículo 3 de la Ley de la Comisión de Derechos Humanos del Estado de Zacatecas, el Organismo Defensor de los Derechos Humanos tiene como objeto la protección, respeto, defensa, observación, promoción, estudio y divulgación de los derechos humanos previstos por el orden jurídico mexicano. Es un órgano autónomo con personalidad jurídica y patrimonio propio, por lo tanto tendrá plena autonomía técnica, operativa y financiera. La Institución otorga asesorías y atiende quejas en contra de actos u omisiones de naturaleza administrativa violatorios de derechos humanos, en el año 214 se atendieron 3,747 asesorías y 792 quejas. 4. Bases de Preparación de los Estados Financieros El reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de información financiera se realizó de acuerdo a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. Contable / 6