Estados financieros individuales 31 de diciembre de 2009 y 2008

Transcripción

1 FICHA ESTADISTICA CODIFICADA UNIFORME (F.E.C.U.) COMERCIAL NUEVO MILENIO S.A. EJERCICIOS COMERCIALES INDIVIDUALES COMPARATIVOS AL Y Estados financieros individuales 31 de diciembre de 2009 y 2008 BALANCE: ACTIVOS 31/12/ /12/2008 M$ M$ ACTIVO CIRCULANTE Disponible Depósito a plazo Valores Negociables (neto) Deudores por Venta (neto) Doctos. por Cobrar (neto) Deudores Varios (neto) Documentos y Cuentas por Cobrar EE.RR Impuestos por recuperar Gastos Pagados por Anticipado Impuestos Diferidos Otros Activos Circulantes TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVOS FIJOS Terrenos Construcción y Obras de Infraestructura Maquinarias y Equipos Otros Activos Fijos Depreciación Acumulada ( ) ( ) TOTAL ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS Inversiones en empresas relacionadas Inversiones en otras sociedades Menor valor de inversiones Mayor valor de inversiones (37.123) 0 Impuestos Diferidos a Largo Plazo Intangibles Amortización (7.383) (4.265) Otros TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS

2 PASIVOS 31/12/ /12/2008 M$ M$ PASIVO CIRCULANTE Obligaciones con bancos e Inst. Financ. Corto plazo Cuentas por Pagar Documentos por Pagar Acreedores Varios Documentos y Cuentas por Pagar EE.RR. Provisiones Retenciones TOTAL PASIVO CIRCULANTE PASIVO LARGO PLAZO TOTAL PASIVO LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e Inst. Financ. Largo plazo Documentos por Pagar Largo Plazo Acreedores Varios Largo Plazo Documentos y Cuentas por Pagar EE.RR.Largo Plazo Impuestos Diferidos a largo plazo PATRIMONIO Capital pagado Utilidades retenidas ( ) ( ) TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS

3 ESTADO DE RESULTADOS: RUBRO 31/12/ /12/2008 M$ M$ Ingresos de Explotación Costos de Explotación (Menos) ( ) ( ) MARGEN DE EXPLOTACION Gastos de Administración y Ventas ( ) ( ) RESULTADO DE EXPLOTACION ( ) Utilidad Inversiones Emp Relacionadas Otros Ingresos Fuera de Explotación Pérdida Inversión Empresa (61.913) ( ) Relacionada Amort. Menor Valor Inversiones (26.209) 0 (Menos) Gastos Financieros (Menos) ( ) ( ) RESULTADO FUERA EXPLOTACION RESULTADO ANTES IMPTOS. E ITEMES EXTRAORD. UTILIDAD (PERDIDA) ANTES INTERES MINORITARIO Corrección Monetaria ( ) ( ) ( ) ( ) Impuesto a la Renta ( ) ( ) ( ) UTILIDAD (PERDIDA) LIQUIDA ( ) ( ) AMORTIZACION MAYOR VALOR INVERSIONES UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO ( ) ( )

4 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO: FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN CARGOS (ABONOS) A RESULTADO QUE NO REPRESENTA FLUJO DE EFECTIVO: VARIACIÓN DE ACTIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO (AUMENTO) DISMINUCIÓN: VARIACIÓN DE PASIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO AUMENTO (DISMINUCIÓN): FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN M$ M$ ( ) Utilidad (Pérdida) del ejercicio ( ) ( ) Depreciación del ejercicio Amortización de intangibles Castigos y provisiones Utilidad devengada en Inv. Emp. Relac. ( ) 0 Pérdida devengada en Inv. Emp. Relac Amortización menor valor inversiones Amortización mayor valor inversiones (3.364) 0 Corrección monetaria neta ( ) Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo ( ) ( ) Otros cargos a resultados que no representan flujo de efectivo ( ) Deudores por Ventas (81.217) ( ) Otros Activos ( ) ( ) Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de explotación ( ) Impuesto a la renta por pagar (neto) 0 ( ) I.V.A. y otros similares por pagar (neto) (372) Obtención de préstamos Préstamos documentados de Emp. Relac Obtención de Otros Préstamos de Emp. Relac Otras fuentes de financiamiento Pago de préstamos ( ) ( ) Pago de otros préstamos de Emp. Relac. ( ) ( ) ( ) ( )

5 Ventas de Activo Fijo Ventas de otras inversiones Incorporación de Activos Fijos ( ) ( ) Inversiones permanentes ( ) ( ) Inversión en instrumentos financieros ( ) 0 Otros desembolsos de inversión (19.121) (27.314) FLUJO NETO TOTAL DEL PERÍODO EFECTO INFLACIÓN SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ( ) ( ) Notas explicativas Comercial Nuevo Milenio S.A. 1. Inscripción en el Registro de Valores La Sociedad Comercial Nuevo Milenio S.A. fue constituída por escritura pública de fecha 21 de Noviembre de 2003, en la Notaría Fernando Opazo Larraín, e inscrita en el Registro de Comercio a fojas Número de Santiago, y publicado su extracto en el Diario Oficial del 04 de Diciembre de Está inscrita en el Registro de Valores que lleva esa Superintendencia con el número 882, desde el día 26 de Enero de El objeto de la sociedad es la prestación de servicios de transporte en las vías licitadas de la Región Metropolitana; la publicidad estática y dinámica, pudiendo explotar zonas para publicidad en los buses, siempre que ésta no afecte la información necesaria para el sistema de transporte, los requerimientos de las Bases de Licitación denominados Licitación Pública de uso de Vías de la ciudad de Santiago para la prestación de Servicios Urbanos de Transporte Público Remunerado de Pasajeros mediante Buses (Licitación Transantiago dos mil tres) y normas aplicables lo que deberá ser verificado por el Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones; la venta de información relativa al funcionamiento de sus servicios, pudiendo vender a terceros distintos del Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones toda aquella información de que disponga en relación con su operación en lo relativo al número y el tipo de pasajeros transportados, tasa de ocupación y origen - destino de viajes; participar en los Sistemas de Compensación y/o de Permisos de Emisión Transables asociados al Plan de Prevención y Descontaminación Atmosférica de la Región Metropolitana, o a otras normativas vigentes y en transacciones de Reducciones Certificadas de Emisiones asociadas al Protocolo Kyoto, según proceda. 2. Criterios contables aplicados A) Ejercicio Contable: Los presentes Estados Financieros cubren el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre de 2009, y el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre de 2008.

6 B) Bases de Preparación: Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (P.C.G.A.) emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. En caso de discrepancias, se aplican las normas impartidas por ésta última. C) Bases de Presentación: Los Estados Financieros correspondientes al ejercicio 2008 fueron actualizados extracontablemente en -2.3% para permitir su comparación en moneda de igual poder adquisitivo. D) Corrección Monetaria: Los activos y pasivos no monetarios y el capital han sido corregidos monetariamente de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile (P.C.G.A.), con el objeto de reflejar en los Estados Financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, ocurrida en el ejercicio. Las actualizaciones fueron determinadas en base a los índices oficiales del Instituto Nacional de Estadísticas (I.N.E.). E) Activo Fijo: Estos bienes se presentan a su costo de adquisición más revalorizaciones legales. La depreciación del ejercicio se ha calculado sobre los valores netos revalorizados del activo fijo, de acuerdo a los años de vida útil remanente. F) Valores negociables: Corresponden a fondos mutuos, los cuales se presentan al valor de la cuota al 31 de Diciembre de G) Estado de Flujo de efectivo: G.1) Moneda del Estado de Flujo de efectivo: La sociedad presenta los flujos de efectivo, efectivo equivalente y las partidas de conciliaciones entre el resultado y el flujo neto de operación en moneda de poder adquisitivo al 31 de Diciembre de G.2) Efectivo y efectivo equivalente: La sociedad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente, el saldo correspondiente a las cuentas clasificadas en el rubro Disponible y Valores Negociables. G.3) Actividades operacionales: Incluyen todas las transacciones y eventos que no están definidos como de inversión y financiamiento, principalmente los relacionados con el giro de la sociedad. H) Reserva Técnica Transantiago: El tratamiento contable que se da a este concepto está determinado por tres cuentas de cargo, de las cuales dos son activo (Aporte Diferido Reserva Técnica corto y largo plazo) y una de pérdida (Gasto Reserva Técnica Operativa), las que tienen su contraparte en tres cuentas de pasivo, las cuales indican las obligaciones de pago por las Unidades de Negocio Alimentador 6 y 7 por concepto de Aporte a la Reserva Técnica de Transantiago, establecido en los contratos de Concesión de Uso de Vías de la ciudad de Santiago para la prestación de Servicios Urbanos de Transporte Público Remunerado de Pasajeros mediante Buses, firmados entre el Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones y nuestra empresa. De ellas, una es de corto plazo (Reserva Técnica por pagar C/P) y las otras dos son de largo plazo (Reserva Técnica por pagar L/P y Pagaré AFT L/P). I) Activos en Leasing: Su tratamiento contable es el que indica el Boletín Técnico No. 22 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G.. Corresponde a un leasing financiero y se ha procedido en base a las referidas normas para su contabilización. Estos bienes no son jurídicamente propiedad de la Sociedad mientras no se ejerza la opción de compra. J) Ingresos de explotación:

7 Corresponden a los ingresos percibidos y devengados por servicios de transporte obtenidos por la empresa en el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de Diciembre de 2009 y 2008 respectivamente. K) Inversión en empresa relacionada: Las inversiones en empresas relacionadas en donde la Sociedad posee más del 20% del capital de la emisora y/o capacidad de ejercer influencia significativa, se presentan valorizadas de acuerdo al método del valor patrimonial (VP), de acuerdo a lo establecido en la Circular 1697 de la Superintendencia de Valores y Seguros y el Boletín Técnico Nº 72 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. L) Menor valor de inversión: Se ha incluido en esta cuenta el mayor costo incurrido en la adquisición de acciones de Buses La Capital S.A., el cual ha sido determinado de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nº 72 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. La amortización de este monto se ha determinado en un plazo de 4 años, período en que se estima la recuperación de la inversión. M) Mayor valor de inversión: Se ha incluido en esta cuenta el menor costo incurrido en la adquisición de acciones de Inversiones en Empresas Relacionadas., el cual ha sido determinado de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nº 72 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. La amortización de este monto se ha determinado en un plazo de 4 años, período en que se estima la recuperación de la inversión. Sociedades incluidas en la consolidación RUT Nombre Sociedad Porcentaje de Participación 31/12/ /12/2008 Directo Indirecto Total Total BUSES VULE S.A. 20,00-20, BUSES LA CAPITAL S.A. 49,92-49,92-3. Cambios contables: Al 31 de Diciembre de 2009 la sociedad no presenta cambios contables que informar. INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Razón Social Auditores Externos : Surlatina Auditores Ltda. RUT Auditores : Member of Grant Thornton International Informe de los auditores independientes A los señores Presidente, Directores y Accionistas de Comercial Nuevo Milenio S.A.: 1 Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Comercial Nuevo Milenio S.A. al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes Notas) es responsabilidad de la administración de Comercial Nuevo Milenio S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en

8 emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. El análisis razonado y los hechos relevantes adjuntos no forman parte integrante de estos estados financieros; por lo tanto, este informe no se extiende a los mismos. No hemos auditado los estados financieros al 31 de diciembre de 2009 de la Sociedad Buses La Capital S.A., en la cual Comercial Nuevo Milenio S.A. mantiene una inversión registrada contablemente en M$ Dichos estados financieros fueron auditados por otros auditores, cuyo informe nos ha sido proporcionado, y nuestra opinión aquí expresada, en lo que se refiere a los importes utilizados para el cálculo del valor patrimonial, se basa únicamente en el informe emitido por esos auditores. No hemos auditado los estados financieros al 31 de diciembre de 2008 de la Sociedad Buses Metropolitana S.A., en la cual Comercial Nuevo Milenio S.A. mantiene una inversión registrada contablemente en un peso por presentar patrimonio negativo. Dichos estados financieros fueron auditados por otros auditores, cuyo informe nos ha sido proporcionado, y nuestra opinión aquí expresada, en lo que se refiere a los importes utilizados para el cálculo del valor patrimonial, se basa únicamente en el informe emitido por esos auditores. 2 Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3 Al 31 de diciembre de 2009, los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situación financiera individual de Comercial Nuevo Milenio S.A., a base de los criterios descritos en Nota 2 a), antes de proceder a la consolidación, línea a línea, de los estados financieros de las filiales detalladas en Nota 10. En consecuencia, para su adecuada interpretación, estos estados financieros individuales deben ser leídos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados de Comercial Nuevo Milenio S.A. y sus filiales, los que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados. 4 En nuestra opinión los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Comercial Nuevo Milenio S.A. al 31 de diciembre de 2009 y 2008, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas contables impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. 5 El dictamen de fecha 10 de febrero de 2009 y 26 de febrero de 2009 para la Nota 5b), correspondiente al ejercicio 2008, señalaba lo siguiente: a) El valor patrimonial de la inversión en Buses La Capital S.A., al 31 de diciembre de 2008, ha sido determinado sobre estados financieros no auditados al 30 de septiembre de b) En el informe de los auditores independientes de Buses Metropolitana S.A., de fecha 26 de febrero de 2009, se indican las siguientes situaciones: Excepción: Al cierre del ejercicio la Sociedad mantiene una cuenta por cobrar con la empresa Buses Gran Santiago por M$ A la fecha no hemos obtenido respuesta a la

9 confirmación de dicha cuenta, saldo que no hemos podido validar mediante pruebas alternativas. Énfasis: Si bien la Sociedad presenta un resultado operacional positivo, aún mantiene en sus estados financieros capital de trabajo y patrimonio negativo. Para asegurar la continuidad de las operaciones es necesario el apoyo financiero de sus accionistas. Este apoyo ha sido manifestado expresamente por los accionistas, motivo por el cual los presentes estados financieros han sido preparados bajo el principio de empresa en marcha. La empresa Volvo S.A. demandó a la Sociedad por daños y perjuicios, por un monto de US$ más costas, el procedimiento se encuentra en etapa de prueba, razón por la cual aún no es posible determinar su resultado. Santiago, Chile Jaime Goñi Garrido Socio 3 de febrero de 2010 RUT: de febrero de 2010 para la Nota 10. Los Estados Financieros completos de Comercial Nuevo Milenio S.A., así como el respectivo informe de los auditores independientes, se encuentran a disposición del público en las oficinas de la sociedad informante y de la Superintendencia de Valores y Seguros, a través de su portal Internet DIRECTORIO: JUAN PINTO ZAMORANO Presidente del Directorio R.U.T JOSE MORENO PARRA Vicepresidente del Directorio R.U.T GABRIEL MALLIA VALDEBENITO Director R.U.T LORENZO SANHUEZA ZURA Director R.U.T JOSE MEZA OVIEDO Director R.U.T GERENTES: SIMON DOSQUE SAN MARTIN Gerente General R.U.T CEFERINO VILLALOBOS ARAYA Gerente de Finanzas R.U.T K NELSON LATORRE GOMEZ Gerente de Operaciones R.U.T