Nóminas y Seguros Sociales

Transcripción

1 Nóminas y Seguros Sociales Este curso muestra, de una manera didáctica y basada en la práctica, cómo elaborar las nóminas y los seguros sociales en una empresa. El alumno tendrá acceso a la legislación laboral que precise, actualizándose ésta de manera sistemática a lo largo del curso, así como a numerosos ejemplos y casos prácticos, además de los modelos y formularios necesarios. Así, al finalizar el curso, el alumno será capaz de realizar las gestiones laborales de una empresa y dispondrá de abundante material de apoyo y consulta. Dirigido a: Cualquier persona que desee conocer cómo funcionan las nóminas y los seguros sociales. No es necesario tener conocimientos previos en temas laborales. También puede servir como actualización y reciclaje profesional a trabajadores que tengan asignadas las gestiones laborales en sus empresas, dada la amplitud de casos prácticos que nos muestra el curso. Requisitos: Es recomendable que el alumno disponga de hoja de cálculo a fin de hacer más llevaderos los cálculos necesarios, sobre todo en los temas dedicados a las cotizaciones. No obstante, con una calculadora será más que suficiente, dado que no se van a realizar operaciones más complejas que la suma, resta, multiplicación o división. PROGRAMA DEL CURSO TEMA 1. EL RECIBO DE SALARIOS Obtener una idea clara y precisa de qué es una nómina y qué obligaciones formales conlleva. Cumplimentar el encabezamiento de la nómina. 1. s del curso 2. Estructura y significado de la nómina Estructura 3. Modelos de nómina 1

2 4. Expedición de la nómina, su entrega, pago y conservación Expedición de la nómina Entrega de la nómina y su firma Pago de la nómina Conservación de la nómina 5. Infracciones relacionadas con la nómina 6. El encabezamiento de la nómina Datos de la empresa Datos del trabajador Período al que se refiere la nómina 7. Ejercicios TEMA 2. DEVENGOS DE LA NÓMINA Conocer de dónde provienen las distintas retribuciones de los trabajadores, calcularlas y colocarlas en las nóminas. 1. Origen de los devengos Convenios colectivos y otra negociación colectiva Contrato de trabajo Disposiciones legales, usos y costumbres 2. Aplicación de la normativa laboral Criterios de orden y jerarquía normativa Principio de norma más favorable Principio de condición más beneficiosa Principio de irrenunciabilidad de derechos Principio in dubia pro operatio 3. Salario base y complementos salariales El salario base Complementos personales Complementos de puesto de trabajo Complementos por cantidad o calidad de trabajo Pagas extraordinarias y similares Salario en especie Complementos de residencia 4. Retribuciones extrasalariales Indemnizaciones o suplidos Otras indemnizaciones Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social 2

3 Otras percepciones no salariales Ejercicio 4 TEMA 3. DEDUCCIONES DE LA NÓMINA (I): COTIZACIÓN Calcular las distintas bases de cotización que figuran en las nóminas y aplicarles los tipos de cotización vigentes 1. Introducción al sistema español de Seguridad Social Prestaciones de la Seguridad Social Regímenes de la Seguridad Social Obligaciones con la Seguridad Social en el régimen General 2. Los tipos de cotización 3. Base de cotización por contingencias comunes Cálculo con retribuciones mensuales Cálculo con retribuciones diarias Ejemplos prácticos 4. Base de cotización por AT y EP, desempleo, FOGASA y FP 5. Bases de cotización adicionales por horas extraordinarias 6. Ejercicios TEMA 4. DEDUCCIONES DE LA NÓMINA (II): LAS RETENCIONES POR IRPF Calcular la retención por IRPF que debemos aplicar a los trabajadores en las nóminas. 1. Base de cálculo y modelo 145 Base sujeta a retención por el IRPF El modelo Cálculo del % de retención por IRPF Descarga del programa de la AEAT Uso del programa de la AEAT 3

4 3. La regularización del % de retención por IRPF 4. Otras obligaciones relacionadas con la retención por IRPF 5. Infracciones y sanciones en materia de retención por IRPF 6. Ejercicios Ejercicio 4 TEMA 5. SEGUROS SOCIALES (I): EL MODELO TC2 Confeccionar correctamente la relación nominal de trabajadores (modelo TC2) 1. La relación nominal de trabajadores 2. Instrucciones generales 3. Cabecera del modelo TC2 4. Cuerpo del modelo TC2 Datos identificativos Datos de cotización 5. Pie del modelo TC2 6. El modelo TC2 abreviado dentro del TC1 7. Ejercicios TEMA 6. SEGUROS SOCIALES (II): EL MODELO TC1 Confeccionar correctamente el boletín de cotización (modelo TC1) 1. El boletín de cotización 2. Cabecera del modelo TC1 3. Cotizaciones generales 4. Contingencias profesionales (AT y EP) 5. Otras cotizaciones 6. Liquidación y pago del TC1 7. Ejercicios 4

5 TEMA 7. CASOS ESPECIALES DE NÓMINAS (1): ATRASOS Entender la problemática del abono de retribuciones con carácter retroactivo. 1. Las revisiones salariales y sus consecuencias 2. Regularización del % de retención por IRPF 3. Elaboración de las nóminas de atrasos 4. Confección de TC1 y TC2 de las nóminas de atrasos Confección del TC2 Confección del TC1 Ejercicio 4 TEMA 8. CASOS ESPECIALES DE NÓMINAS (2): OTRAS RETRIBUCIONES Y DEDUCCIONES Confeccionar nóminas con retribuciones y deducciones no vistas hasta la fecha: pagas extraordinarias, gastos de viaje, horas extras, anticipos y embargos. 1. Las pagas extraordinarias Nómina de pagas extraordinarias Pagas extraordinarias prorrateadas Minoración de las pagas extraordinarias 2. Las horas extraordinarias Nómina con horas extraordinarias TC1 y TC2 con horas extraordinarias 3. Los gastos de viaje Cotización y retención por IRPF de los gastos de viaje 4. Otras deducciones Cantidades anticipadas Mandamientos judiciales de embargo 5

6 Ejercicio 4 TEMA 9. CASOS ESPECIALES DE NÓMINAS (3): RETRIBUCIONES EN ESPECIE Y TRABAJO A TIEMPO PARCIAL Entender la problemática de las retribuciones en bienes o servicios distintos al dinero. Confeccionar las nóminas y los seguros sociales de los trabajadores contratados a tiempo parcial. 1. Retribuciones en especie Valoración de las retribuciones en especie Ingreso a cuenta del IRPF y cuadro resumen 2. Trabajo a tiempo parcial Retribuciones a tiempo parcial Cotización a tiempo parcial 3. Ejercicios TEMA 10. CASOS ESPECIALES DE NÓMINAS (4): INCAPACIDAD TEMPORAL, MATERNIDAD Y RIESGO Confeccionar nóminas y seguros sociales cuando se dan distintos casos de baja: IT, maternidad, paternidad y riesgo durante el embarazo y la lactancia natural. 1. Aspectos comunes en las bajas Las bases reguladoras Retribuciones en los períodos de alta y de baja Cotización en los períodos de alta y de baja 2. IT derivada de accidente de trabajo Nómina en IT por AT y EP Seguros sociales en IT por AT y EP 3. IT derivada de enfermedad común Nómina en IT por EC y ANL Seguros sociales en IT por EC y ANL 4. Maternidad, paternidad, adopción y acogimiento 6

7 Nóminas durante el permiso de maternidad Seguros sociales durante el permiso de maternidad 5. Riesgo durante el embarazo y la lactancia natural Nóminas en situación de Riesgo Seguros sociales en situación de Riesgo 6. Ejercicios TEMA 11. CASOS ESPECIALES DE NÓMINAS (5): EL FINAL DE LA RELACIÓN LABORAL Confeccionar las nóminas de finiquito en los distintos casos de extinción de la relación laboral. 1. La extinción del contrato de trabajo Causas de extinción del contrato de trabajo Salario diario. Indemnización y pago de vacaciones. 2. Baja voluntaria del trabajador Nómina y finiquito Seguros sociales 3. Despido del trabajador Nómina y finiquito Seguros sociales 4. Finalización del contrato temporal Nómina y finiquito Seguros sociales TEMA 12. SUPUESTO PRÁCTICO COMPLETO Obtener una visión global de la gestión laboral completa en una empresa durante un período de tiempo concreto. 1. Normativa aplicable 7

8 El convenio colectivo Los contratos de trabajo Otros acuerdos colectivos o particulares de relevancia 2. Operaciones previas Fichas de retribuciones Cálculo de la retribución por IRPF 3. Los recibos de salarios Trabajador 1 Trabajador 2 Trabajador 3 Trabajador 4 Trabajador 5 Trabajador 6 4. Los seguros sociales Relación nominal de trabajadores (TC2) Boletín de cotización (TC2) 8