República de Honduras Secretaría de Finanzas

Transcripción

1 República de Honduras Secretaría de Finanzas Administración Pública Centralizada Tomo II INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA Física y Financiera al Segundo Trimestre Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales Tegucigalpa, M.D.C. Julio, 2010

2 ADMINISTRACION PÚBLICA CENTRALIZADA INFORME DE EJECUCION FISICA Y FINANCIERA AL SEGUNDO TRIMESTRE 2010 INSTITUCION: 201 PROCURADURIA DEL AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES PRESENTACION La Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales surge con la aprobación de la Ley General de Ambiente mediante Decreto , aprobado por el Congreso Nacional el 27 de Mayo de 1993, representa judicialmente los intereses del Estado en Materia de Ambiente. Dentro de sus funciones están las de ejercer las acciones civiles y criminales en materia ambiental. Para el cumplimiento de sus funciones trabajará en forma coordinada con la Secretaría de Recursos Naturales, Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal y otras instituciones. El Reglamento de la Ley establece su funcionamiento y régimen interno, para alcanzar sus metas u objetivos, la Procuraduría deberá contar con la integración y movilización de una serie de recursos financieros y humanos, materiales, conocimientos legales y técnicos. Con el propósito de alcanzar una efectiva administración de sus funciones la Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales estableció los siguientes objetivos: Promover el reordenamiento y actualización de la normativa vigente en materia ambiental. Redefinir la corresponsabilidad interinstitucional de acuerdo a las exigencias de una mayor efectividad y eficiencia. Impulsar la participación comunitaria en la protección, conservación, restauración y uso racional de la riqueza natural del país y del ambiente en general. Garantizar el comportamiento ético de los entes responsables de la tutela jurídica y administrativa del ambiente y recursos naturales. Establecer un sistema oficial de inspección y vigilancia ambiental, con la participación de los Entes del Estado, relacionados con la aplicación de las normas ambientales. Ampliar la formación de procuradores ambientales ofreciéndoles alternativas para actualizar, corregir y especializar sus conocimientos. Extender las acciones de la Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales a nivel nacional a través de las Oficinas Regionales. 1

3 Tiene como Misión representar legalmente al Estado en la procuración administrativa como en la judicial y en operaciones interinstitucionales meramente administrativas, en todas las acciones que por denuncia o de oficio deben ejercerse contra personas jurídicas nacionales o extranjeras que exploten los recursos naturales de manera irracional o cualquier otra actividad que pongan en riesgo el ecosistema nacional. I. ANALISIS DE LA EJECUCION FISICA La Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales está conformada por 1 programa el cual se detalla a continuación: 11. Servicio de Procuración Legal en Materia de Ambiente y Recursos Naturales 1. Resultados de la Producción Ejecutada a nivel de Programas SITUACION DE LA PRODUCCION EJECUTADA Al Segundo Trimestre Cuadro No. 01 PROGRAMA: 11 Servicio de Procuraduria Legal en Materia de Ambiente y Recursos Naturales Descripción Resultado Denuncias ambientales interpuestas Procesos Judiciales interpuestos en contra de personas naturales o juridicas que con sus acciones lesionen el medio ambiente, abusen o exploten los recursos naturales sin previa autorizacion Plan de Modernización del PARN realizado Modificaciones al Reglamento de personal Curso de Capacitación en Materia de Legislación Ambiental Unidad de Medida Denuncias Interpuestas Procesos Judiciales Inciados Programado Anual Ejecutado Acumulado al Segundo Trimestre % de Ejec. Acumulada % % Plan estrategico % Reglamento Interno Cursos de Capacitación % % Ampliar la cobertura de las acciones de la PARN a nivel nacional a través de las oficinas existentes Formación de Procuradores Ambientales Departamentos Cubiertos Numero de personas % % 2

4 Principales Logros: La Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales, ha implementado estrategias que le permitirán un funcionamiento eficiente. Ha realizado capacitaciones que permiten la especialización y actualización de los procuradores ambientales con el propósito de fortalecer, actualizar y especializar sus conocimientos para la correcta aplicación y desempeño de sus funciones. Establecimiento de alianzas estratégicas con diversas instituciones del estado como ser: Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal (ICF) Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente (SERNA), Ministerio Público (MP) y Servicio Nacional de Acueductos y Alcantarillados (SANAA). Como podemos observar en el cuadro anterior el Programa 11 Servicio de Procuraduría Legal en Materia de Ambiente y Recursos Naturales presenta un porcentaje de ejecución satisfactorio en casi todos sus resultados de gestión, el resultado Procesos Judiciales interpuestos en contra de personas naturales o jurídicas que con sus acciones lesionen el medio ambiente, abusen o exploten los recursos naturales sin previa autorización es el más elevado en ejecución con un 134.5% II. ANALISIS DE LA EJECUCION FINANCIERA El Presupuesto Aprobado para esta institución asciende a L. 15,274.3 miles los cuales en su totalidad son fondos nacionales, al final del segundo trimestre del presente año el Presupuesto Vigente asciende a L. 15,274.3 miles. 2.1 Ejecución de Gastos por Programas y Proyectos Gastos por Programas En lo Relacionado a Categorías Programáticas la Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales cuenta con un programa el cual se detalla a continuación con su respectiva ejecución: Servicio de Procuración legal en materia de Ambiente y Recursos Naturales cuenta con un presupuesto vigente de L. 15,274.3 miles de los que ha ejecutado al final del segundo trimestre la cantidad de L. 6,893.3 miles lo que representa un 45.1%, esta institución no ha realizado modificación alguna a su presupuesto. 3

5 2.1 Ejecución por tipo de Gasto Cuadro No. 02 FONDOS TOTALES (Miles de Lempiras) CÓDIGO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO 2010 DEVENGADO % DE APROBADO VIGENTE II TRIMESTRE ACUMULADO AL SEGUNDO TRIMESTRE EJECUCION DEVENGADO ACUM/VIGENTE 1 GASTO CORRIENTE INSTITUCIONAL 14, , , , % SERVICIOS PERSONALES 9, , , , % SERVICIOS NO PERSONALES 4, , , , % MATERIALES Y SUMINISTROS 1, , % TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES % 2 GASTO DE CAPITAL INSTITUCIONAL % BIENES CAPITALIZABLES % TOTAL 15, , , , % Como se puede observar en el cuadro No. 02 la Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales tiene un total de Gasto Corriente Institucional en su Presupuesto Vigente de L. 14,721.8 miles de los cuales ha devengado un monto de L. 6,735.8 miles representado por un 45.8% del presupuesto vigente, lo cual se considera satisfactorio; en lo que se refiere a Gasto de Capital el presupuesto vigente asciende a L miles al final del segundo trimestre se ha devengado un total de L miles representado por un (28.5%) Gasto Corriente Institucional Cuadro No. 03 FONDOS NACIONALES (Miles de Lempiras) CÓDIGO APROBADO VIGENTE II TRIMESTRE ACUMULADO AL SEGUNDO TRIMESTRE SERVICIOS PERSONALES 9, , , , % SERVICIOS NO PERSONALES 4, , , , % MATERIALES Y SUMINISTROS 1, , % DESCRIPCIÓN TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES TOTAL PRESUPUESTO 2010 DEVENGADO % DE EJECUCION DEVENGADO ACUM/VIGENTE % 14, , , , % 4

6 En lo que respecta a Fondos Nacionales su mayor impacto se refleja en lo que corresponde a Servicios Personales con un porcentaje de 48.0% de ejecución, seguido de Servicios no Personales con una ejecución de L. 1,831.8 miles lo que representa un 44.6% de ejecución, el grupo de menor ejecución es Transferencias y Donaciones Corrientes con 0.0%. Se Adjunta Anexo No.1 Ejecución de Gasto Institucional por Grupo, Subgrupo y Objeto del Gasto por tipo de fondos Gasto de Capital Institucional Cuadro No. 04 FONDOS NACIONALES (Miles de Lempiras) CÓDIGO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO 2010 DEVENGADO % DE PRESUPUESTO APROBADO PRESUPUESTO VIGENTE II TRIMESTRE ACUMULADO AL SEGUNDO TRIMESTRE EJECUCION DEVENGADO ACUM/VIGENTE BIENES CAPITALIZABLES % TOTAL % El grupo de Bienes Capitalizables en fondos nacionales muestra una ejecución al final del segundo trimestre del año de L miles. Se Adjunta Anexo No.1 Ejecución de Gasto Institucional por Grupo, Subgrupo y Objeto del Gasto por tipo de fondos. 2.3 Programación Financiera La programación de cuotas de compromiso es una instancia primordial que tiene por objeto buscar el equilibrio de gastos y recursos en el día a día, durante el ejercicio, siguiendo las alternativas que se presenten a lo largo del mismo, en procura de una mayor y mejor disciplina fiscal. El mismo está dividido en nueve Clases de Gasto, para darle la prioridad necesaria en la toma de decisiones en la asignación de recursos, cada una de las clases de gasto comprende un Grupo de Gasto determinado y las mismas son: 5

7 CLASE DESCRIPCIÓN DE LA CLASE OBJETO DESCRIPCIÓN DEL OBJETO 1 Servicios Personales 100 Servicios Personales 2 Servicios Profesionales y Técnicos 240 Servicios Profesionales 3 Bienes y Servicios 200 y 300 Servicios No Personales y Materiales y Suministros 4 Bienes de Uso 400 Bienes Capitalizables 5 Construcciones 470 Construcciones 6 Deuda Pública 700 Servicio de la Deuda Pública 7 Transferencias 500 Transferencias y Donaciones 8 Otros 600 y 900 Activos Financieros y Otros Gastos 9 Pasajes y Viáticos 260 Pasajes y viáticos El análisis de la programación financiera se realiza tomando como base el segundo trimestre del año Con el propósito de detallar con mayor precisión el grado y destino de la asignación durante dicho momento, a continuación se detalla a nivel de clase del gasto, lo solicitado, tramitado y la cuota de compromiso asignada durante este período Fondos Nacionales Cuadro No. 05 Situación de la Programación Financiera Del Segundo Trimestre Fondos Nacionales CUOTA % EJECUCIÓ N CUOTA No. CLASE DE GASTO SOLICITADA ASIGNADA EJECUTADA EJECUTAD A/CUOTA ASIGNADA 1 Servicios Personales 4, , , % 2 Servicios Profesionales y Técnico % 3 Bienes y Servicios 1, % 4 Bienes de Uso % 9 Pasajes y Viáticos % TOTAL (Miles de Lempiras) 7, , , % En lo que se refiere a Cuota de Compromiso en fondos nacionales esta institución solicitó un total de L. 7,528.4 miles de los cuales se les asignó un monto de L. 4,166.5 miles habiéndose ejecutado al final del segundo trimestre del presente año 6

8 un monto que asciende a L. 4,166.5 miles representado por un 90.1% esta ejecución se considera muy buena a excepción de la clase 4 Bienes de Uso en la que solo ejecutaron del total asignado un porcentaje de 64.3, la clase de gasto que muestra mayor porcentaje de ejecución es la de Pasajes y Viáticos con un 99.2%. IV CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Se recomienda que para futuros trimestres, esta institución continúe enviando en tiempo y forma la información sobre su ejecución física y financiera para estar al tanto del cumplimiento de las metas propuestas por la institución, detallando los resultados de gestión del programa que conforma su estructura presupuestaria así como lo establece las Disposiciones Generales del Presupuesto. 7

9 ANEXOS 1. EJECUCION DEL GASTO INSTITUCIONAL POR OBJETO DEL GASTO. 8