Corporación Municipal de Desarrollo Social de Ñuñoa Estados financieros e informe de los auditores independientes al 31 de diciembre de 2008 y 2007

Transcripción

1 Corporación Municipal de Desarrollo Social de Ñuñoa Estados financieros e informe de los auditores independientes al 31 de diciembre de y

2 Corporación Municipal de Desarrollo Social de Ñuñoa Contenido Informe de los auditores independientes Balances generales Estados de resultados Estados de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

3 Informe de los auditores independientes A los señores Presidente y Directores de: Corporación Municipal de Desarrollo Social de Ñuñoa: Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Corporación Municipal de Desarrollo Social de Ñuñoa al 31 de diciembre de y y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes Notas), es responsabilidad de la administración de Corporación Municipal de Desarrollo Social de Ñuñoa. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones reveladas en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Corporación, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. A la fecha de nuestro informe no hemos recibido el certificado de deuda emitido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, al 31 de diciembre de. En nuestra opinión, excepto por los eventuales ajustes que pudieran afectar los estados financieros, al 31 de diciembre de y, por la situación mencionada en nota 2 a) y por el efecto de aquellos ajuste de haberse requerido alguno, en relación con lo señalado en el párrafo anterior, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Corporación Municipal de Desarrollo Social de Ñuñoa, al 31 de diciembre de y y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Como se desprende de la lectura de los estados financieros, la Corporación presenta al 31 de diciembre de y capital de trabajo negativo ascendente a y , respectivamente y patrimonio negativo por la suma de , al 31 de diciembre de y al 31 de diciembre de. Santiago, Chile Ricardo Sanchez Ruiz 30 de abril de 2009 Socio

4 Corporación de Desarrollo Social de Ñuñoa 6 Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de y 1 Constitución La Corporación Municipal de Desarrollo Social de Ñuñoa es una Corporación de derecho privado, sin fines de lucro, que está dotada de facultades para celebrar todos los actos jurídicos que sean necesarios para el cumplimiento de sus finalidades. Fue creada mediante decreto supremo N 137 de fecha 4 de febrero de 1982, del Ministerio de Justicia, publicado en el Diario Oficial de fecha 18 de febrero de Su objetivo es administrar y operar en las áreas de educación, salud y atención de menores que haya tomado a su cargo la Ilustre Municipalidad de Ñuñoa, adoptando medidas para su dotación, ampliación y perfeccionamiento. Es administrada por un directorio formado por siete miembros, presidido por el señor alcalde de la Ilustre Municipalidad de Ñuñoa. 2 Resumen de los principios y criterios contables a) General La Corporación, en general, confecciona y presenta los estados financieros sobre la base de principios y prácticas de contabilidad generalmente aceptados en Chile, excepto por la no contabilización de las cuentas corrientes bancarias que pertenecen a los colegios de la Corporación, como así mismo de las subvenciones directas recibidas por dichos establecimientos, ni sus respectivos gastos. b) Unidad monetaria Los estados financieros adjuntos, están expresados en moneda corriente de poder adquisitivo al 31 de diciembre de, para lo cual fueron aplicadas las normas sobre corrección monetaria establecidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., en su Boletín Técnico N 13. c) Estados financieros comparativos Los estados financieros al 31 de diciembre de, que se presentan con fines comparativos, fueron corregidos monetariamente en un 8,9% con el objeto de permitir la comparación en moneda de igual poder adquisitivo. Este porcentaje es el mismo que se usó para corregir el capital propio en la preparación de los estados financieros al 31 de diciembre de. Al 31 de diciembre de y la Corporación no presenta las cuentas de resultado corregidas monetariamente. d) Activo fijo Los bienes del activo fijo han sido valuados al costo corregido monetariamente de acuerdo con la variación del índice de precios al consumidor. e) Depreciación La depreciación de los bienes del activo fijo ha sido calculada según el método lineal, basado en la vida útil estimada de los bienes. El cargo por depreciación del ejercicio ascendió a (: ).

5 Corporación de Desarrollo Social de Ñuñoa 7 f) Bienes recibidos en comodato Los bienes recibidos en comodato por parte de la Ilustre Municipalidad de Ñuñoa y otras entidades, se presentan a su valor de traspaso debidamente actualizado y neto de depreciación. g) Impuesto a la renta Las operaciones desarrolladas por la Corporación se encuentran exentas de impuesto a la renta, y no existen otras actividades fuera de las que señalan sus objetivos. h) Provisión vacaciones del personal Al 31 de diciembre de y la Corporación ha provisionado las vacaciones del personal sobre base devengada, de acuerdo a lo estipulado en el Boletín Técnico N 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. i) Indemnización años de servicio La Corporación provisionó, al 31 de diciembre de y indemnización por años de servicio. j) Flujo de efectivo j.1) Moneda del estado de flujo de efectivo La Corporación presenta los flujos de efectivo y efectivo equivalente y las partidas de conciliaciones entre el superávit (déficit) y el flujo neto de operación, en moneda de poder adquisitivo del 31 de diciembre de. j.2) Efectivo y efectivo equivalente La Corporación ha considerado como efectivo y efectivo equivalente las cuentas del disponible. j.3) Actividades operacionales Incluyen todas las transacciones y eventos que no están definidos como de inversión o financiamiento, principalmente los relacionados con el giro de la Corporación. 3 Cambios contables No han existido cambios de criterios contables entre ambos ejercicios.

6 Corporación de Desarrollo Social de Ñuñoa 8 4 Corrección monetaria Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria descritas en la Nota 2 b), se ha producido un abono neto a resultados por (: abono por ). El detalle de la aplicación de la corrección monetaria es el siguiente: Por corrección monetaria de: Activo y pasivo Patrimonio Abono neto por corrección monetaria de activos y pasivos Disponible El saldo presentado en este rubro al 31 de diciembre de y, corresponde a: B.C.I. Operaciones Total Valores negociables El detalle al 31 de diciembre de y, se expone a continuación: B.C.I. Administradora de Fondos Mutuos S.A Total Otros activos circulantes El saldo presentado en este rubro al 31 de diciembre de y, se detalla a continuación: Aporte Organismo Técnico Intermedio Reconocido (OTIR) Total Corresponde a los gastos de capacitación, según certificado de liquidación período y visado por Sence, a ser recuperados vía formulario de impuesto a la renta.

7 Corporación de Desarrollo Social de Ñuñoa 9 8 Activos fijos Los bienes del activo fijo se encuentran valorizados según lo descrito en la Nota 2 e), siendo su composición, de acuerdo a su área ocupacional, la siguiente: Área de salud Área de educación Construcciones y obras de Infraestructura Equipo médico y dental Muebles, máquinas e Instalaciones Material didáctico Herramientas y equipos Vehículos Mobiliario escolar Implementos deportivos Otros activos fijos Depreciaciones (menos) ( ) ( ) ( ) ( ) Total Cuentas por pagar El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de asciende a (: ) y corresponde a compromisos generados por operaciones propias del giro de la corporación. 10 Provisiones y retenciones El saldo presentado en este rubro al 31 de diciembre de y, corresponde a: Provisiones de bonos Provisiones de vacaciones Impuesto retenido a los profesionales Impuesto único a los trabajadores Total Ingresos percibidos por adelantado Este rubro corresponde a pagos anticipados efectuados por el Ministerio de Salud y Educación, como sigue: Ingresos Ministerio de Salud Ingresos Ministerio de Educación Total

8 Corporación de Desarrollo Social de Ñuñoa Provisiones para indemnización por años de servicios En los ejercicios y, el monto por concepto de indemnización por años de servicio para el área educación y salud, es como sigue: Provisión al 31 de diciembre área salud Provisión al 31 de diciembre área educación Total Variaciones patrimoniales El movimiento de las cuentas de patrimonio durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de y, corresponde al siguiente detalle: Las cuentas patrimoniales de la Corporación no presentan restricciones al 31 de diciembre de. Saldos al Distribución déficit Corrección Monetaria Superávit (déficit) del ejercicio Saldos al Capital Revalorización del capital propio Aporte de inversiones Déficit acumulado ( ) ( ) - ( ) Superávit (déficit) del ejercicio ( ) - ( ) ( ) Total ( ) - ( ) ( ) ( ) Las cuentas patrimoniales de la Corporación no presentan restricciones al 31 de diciembre de. Saldos al Distribución déficit 2006 Corrección monetaria Superávit (déficit) del ejercicio Saldos al Saldos al Capital Revalorización del capital propio Aporte de inversiones Déficit acumulado ( ) ( ) - ( ) ( ) Superávit (déficit) del ejercicio ( ) Total ( ) - ( ) ( ) ( )

9 Corporación de Desarrollo Social de Ñuñoa 11 Clasificación según estado de actividades al 31 de diciembre de y. Ingresos Total sin restricciones Total sin restricciones Subvención Ministerio de Educación Subvención Ministerio de Salud Otros ingresos Aporte municipal para operaciones e inversiones Total ingresos Gastos Remuneraciones ( ) ( ) Gastos de administración ( ) ( ) Otras asignaciones ( ) ( ) Honorarios ( ) ( ) Alimentación ( ) ( ) Medicamentos y material quirúrgico ( ) ( ) Servicios de computación ( ) ( ) Depreciaciones ( ) ( ) Total gastos ( ) ( ) 14 Bienes recibidos en comodato La Corporación mantiene responsabilidad por bienes recibidos en comodato, los cuales se presentan valorizados según lo descrito en Nota 2 f). Su detalle es el siguiente: Construcciones y obras de infraestructura Muebles y útiles Vehículos Depreciación acumulada construcciones y obras de infraestructura ( ) ( ) Depreciación acumulada muebles y útiles ( ) ( ) Depreciación acumulada vehículos ( ) ( ) Bienes en comodato (neto) - -

10 Corporación de Desarrollo Social de Ñuñoa Hechos relevantes De acuerdo a la respuesta de los abogados, la Corporación mantiene: Al 31 de diciembre de 1. Juzgado: 1º Laboral Caratulado: Gallegos / Corporación Rol: Causa fallada en 2ª instancia en la Corte de Apelaciones rechaza la demanda en todas sus partes. 2. Juzgado: 5º Laboral Caratulado: Gómez / Corporación Rol: Causa con sentencia condenatoria de 1ª instancia. - Causa en estado de dictarse sentencia de 2ª instancia en la Corte de Apelaciones. 3. Juzgado: 6º Laboral Caratulado: Vergara / Corporación Rol: Causa con sentencia condenatoria de 1ª instancia 26 de marzo Causa en estado de apelación 2ª instancia Corte de Apelaciones. 4. Juzgado: 7º laboral Caratulado: Maul de la Puente / Corporación Rol: Causa confirmada sentencia condenatoria de 2ª instancia Corte de Apelaciones, ejecutoriada y pagada. 5. Juzgado: 7º Laboral Caratulado: Viñals Aravena / Corporación Rol: Causa fallada rechazada en 1ª instancia - Causa en estado de apelación 2ª instancia Corte de Apelaciones. 6. Juzgado: 3º Laboral Caratulado: Avendaño / Corporación Rol: Causa se efectuada audiencia de conciliación y prueba. Archivada. 7. Juzgado: 3 Laboral Caratulado: Duque Peña / Corporación Rol: Causa en etapa de audiencia de prueba el 25 de mayo de Notificada. 8. Juzgado: 6º Laboral Caratulado: Bruna y otros / Corporación Rol: Causa en etapa de contestación demanda.

11 Corporación de Desarrollo Social de Ñuñoa Juzgado: 14º Civil Caratulado: Pardo / Corporación Rol: Juicio ordinario indemnización de perjuicios. Se dictó auto de prueba, no se ha notificado A la fecha, se está a la espera de ello para alegar el abandono del procedimiento. Al 31 de diciembre de 1. Juzgado: 1º Laboral Caratulado: Gallegos / Corporación Rol: Causa en estado de dictarse sentencia de 2ª instancia en la Corte de Apelaciones desde Abril de. 2. Juzgado: 5º Laboral Caratulado: Castro / Corporación Rol: Fallo favorable de primera instancia no apelado y archivada la causa. 3. Juzgado: 5º Laboral Caratulado: Gómez / Corporación Rol: Causa con citación a oír sentencia pendiente desde 14 de agosto de Juzgado: 5º Laboral Caratulado: Carvajal / Corporación Rol: Causa en corte de apelaciones. Nº ingreso Pendiente resolución de segunda instancia; - 16 de marzo. Resolución Corte: se confirma el fallo de Primera Instancia, pero se modifica la sentencia en cuanto no se condena en costas a la demandante por estimarse que tenía motivo plausible para litigar. 5. Juzgado: 6º Laboral Caratulado: Vergara / Corporación Rol: Citadas las partes para oír sentencia el 10 de marzo de. 6. Juzgado: 7º Laboral Caratulado: Maul de la Puente / Corporación Rol: Se encuentra en estado de ser vista la causa por la Corte de Apelaciones de Santiago por apelación de la Corporación. 7. Juzgado: 7º Laboral Caratulado: Viñals Aravena / Corporación Rol: En estado de dictar sentencia de primera instancia. 8. Juzgado: 9º Laboral Caratulado: Olavarría / Corporación Rol: Causa archivada. No existen con respecto a la corporación otras causas pendientes ante los tribunales de justicia.

12 Corporación de Desarrollo Social de Ñuñoa Hechos posteriores Entre el 31 de diciembre de y la fecha de preparación de los presentes estados financieros no han ocurrido hechos posteriores de importancia que pudieran afectar la interpretación de los mismos.