ADMINISTRACIÓN ESTADAL Y MUNICIPAL

Transcripción

1 ADMINISTRACIÓN ESTADAL Y MUNICIPAL ESTADO MONAGAS GOBERNACIÓN PRIMERA ACTUACIÓN Conocer y evaluar las acciones correctivas emprendidas por la Gobernación, en relación con el cumplimiento de las recomendaciones formuladas por este máximo Organismo Contralor, durante el período comprendido entre el y el La Gobernación, para el momento de la presente actuación, no disponía de manuales de normas y procedimientos debidamente aprobados por la máxima autoridad jerárquica del ente. Los bienes muebles de la Gobernación carecen de identificación. Los inventarios de bienes muebles de las secretarías que conforman el Ejecutivo Regional no se adaptan a lo establecido en la Publicación N 20. El procedimiento utilizado para la anulación de las órdenes de pago, no se corresponde con lo previsto en el artículo 123 de la Ley Orgánica de Hacienda del estado Monagas. La Secretaría de Administración y la Secretaría de Educación, emiten órdenes de pago con un mismo número correlativo, lo cual puede ocasionar errores en la contabilidad presupuestaria, al originar duplicidad de registros, así como inobserva lo establecido en el artículo 119 de la Ley Orgánica de Hacienda Pública del estado Monagas Los expedientes de contratos de obras que se analizaron para la verificación, no presentan la totalidad de los documentos estipulados en el artículo 2, numeral 2, de las Normas Generales de Contratación para la Ejecución de Obras en el estado Monagas, lo cual no permite el ejercer un adecuado control administrativo de la ejecución de las obras. Se determinó que se inician obras sin la previa suscripción del correspondiente contrato, lo cual puede dar a lugar a que se emitan pagos sin que se hayan asumidos formalmente los compromisos por concepto de ejecución de obras. 1

2 acción tendente a corregir las fallas y deficiencias aún no subsanadas. Finalmente, se le informa que este Organismo de Control procederá, en un lapso prudencial, a verificar el cumplimiento de las mismas, sin perjuicio de las acciones que fueran procedentes. SEGUNDA ACTUACIÓN Determinar la totalidad de los recursos asignados y ejecutados por la Gobernación y su distribución en los diferentes conceptos del gasto, así como verificar que el destino dado a los ingresos recibidos por concepto de Situado Constitucional, cumpla con lo establecido en la normativa constitucional y legal correspondiente. La actuación alcanzó el período comprendido de enero del año 2000 hasta el primer semestre del ejercicio fiscal La Gobernación ha reconducido su presupuesto 3 veces en los últimos 5 años, lo que se traduce en una deficiencia en la planificación, programación y formulación del citado instrumento legal, al constituirse como una practica común para la ejecución de los créditos presupuestarios que se asignen, toda vez que ello desvirtúa en carácter del plan operativo anual dirigido al cumplimiento de los objetivos, de las metas y de los fines del estado, que tiene el mismo tiene implícito. La Gobernación no destina los recursos recibidos del situado constitucional en las áreas específicas de inversión que señala la ley Orgánica de Descentralización, Delimitación y Transferencias de Competencias del Sector Público, ya que destinó la mayor cantidad de los ingresos a los sectores de educación y salud en el estado, y en los cuales, en el caso del sector educación, se destinó la mayor cantidad en la Partida 4.01 Gastos de Personal, representando 86,33 % del presupuesto en el año 2000 y 68,25 % en el 2001; para la partida 4.04 Activos Reales 0,85 % para el año 2000 y 0,18% para el año 2001, porcentajes estos mínimos, para la partida que debe reflejar la inversión en infraestructura, señalada en citada Ley de Transferencia de Competencias. Asimismo, en el sector salud, la fundación para la 2

3 salud del estado recibe recursos a través de la partida 4.07 Transferencias y posteriormente los transfiere a otros entes, ya que la mayor parte del gasto, en ambos años, se ejecuta por la partida 4.07 (50,59 % en el 2000 y 52,75 % en el 2001), siendo la partida 4.04 Activos Reales la de menor peso dentro del presupuesto con 0,20 % y 0,71 % para los años 2000 y 2001, respectivamente. El Ejecutivo Regional no ejerce un control sobre los compromisos, pagos y gastos derivados de sus operaciones, toda vez que no cuenta con un órgano de control interno que no sólo ejerza las funciones de control previo, sino las relativas al control interno, previsto en las Normas Generales de Control Interno, prescritas por la Contraloría General de la República. El control previo a los compromisos, pagos y gastos del Ejecutivo Estadal, es realizado por la Contraloría General del estado Monagas, la cual aún tiene atribuida por ley tal función. Dar cumplimiento a las disposiciones contenidas en las Normas Generales de Control Interno, dictadas por la Contraloría General de la República, publicadas en la Gaceta Oficial N del 17 de junio de 1997, con especial atención en la creación de la unidad de control interno (Contraloría Interna) del organismo. Establecer los mecanismos necesarios y pertinentes a los fines de que se destinen los porcentajes establecidos en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela y en la Ley Orgánica de Descentralización, Delimitación y Transferencia de Competencias del Poder Público, en cuanto a destinar como mínimo 50,00% de los ingresos que perciba por concepto del situado constitucional a la inversión pública en el estado. CONSEJO LEGISLATIVO Conocer y evaluar las acciones correctivas emprendidas por el Consejo Legislativo del estado Monagas, con relación al cumplimiento de las recomendaciones formuladas por este máximo Organismo Contralor, abarcó el período comprendido entre el y el El Consejo Legislativo del estado Monagas, para el momento de la actuación, no disponía aún de manuales de normas y procedimientos debidamente aprobados por la máxima autoridad jerárquica del ente, en presunta contravención a lo dispuesto en el artículo 22 de 3

4 las Normas de Control Interno, de lo cual se dejó constancia en acta fiscal N de fecha Aún no existe una normativa regulatoria donaciones y ayudas, otorgadas por el ente evidenciándose que para el primer semestre del año 2001 se habían otorgado donaciones por un monto de Bs. 28,86 millones, reflejándose dentro de este rubro una cantidad considerable de pasajes aéreos donados por el Consejo Legislativo, donde se pudo evidenciar, lo siguiente: Inexistencia de soportes que evidencien los problemas de salud argumentados por los beneficiarios. Existencia de beneficiarios recurrentes. Donaciones efectuadas a trabajadores contratados del ente y a familiares de trabajadores del mismo. El registro de la ejecución financiera del presupuesto, llevado por el órgano legislativo, no refleja las tres etapas del gasto (compromiso, causado y pagado) Adicionalmente, se pudo evidenciar que no se dispone de un sistema de contabilidad que se sujete a las Normas Generales de Contabilidad del Sector Público, hecho del cual se dejó constancia en acta fiscal N de fecha acción tendente a corregir las fallas y deficiencias aún no subsanadas. EXTINTA ASAMBLEA LEGISLATIVA ACCIONES FISCALES Con motivo de la declaratoria de responsabilidad administrativa, se impuso sanción de multa por Bs. 0,45 millones al ciudadano Jesús Baltazar Díaz, C.I. N , quien ejerció el cargo de Administrador General, por hechos irregulares ocurridos durante el ejercicio fiscal

5 CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO PRIMERA ACTUACIÓN Conocer y evaluar la eficiencia y el costo del control fiscal externo ejercido por la Contraloría General del estado Monagas, durante el ejercicio fiscal 2000 y el primer semestre del año ,23% del personal que realiza labores de control fiscal tienen un grado de instrucción de primaria y secundaria; es decir, que un considerable porcentaje de funcionarios carece de la formación técnica y profesional necesaria para la realización de tales labores, lo cual contraviene lo previsto en el artículo 6 de las Normas Generales de Auditoría de Estado, que indica que El auditor debe poseer formación profesional, capacidad técnica y experiencia proporcionales al alcance y complejidad de la auditoría que se le haya encomendado. Las actividades de la Contraloría Estadal no obedecen a un plan operativo anual formalmente formulado y aprobado, en presunta inobservancia de lo previsto en los artículos 16 y 17 de las Normas Generales de Control Interno, que establecen que La planificación debe ser una función institucional permanente, sujeta a evaluación periódica y Los planes, programas y proyectos de cada organismo o entidad deben estar en concordancia con los planes nacionales, estadales y municipales y formularse con base en estudios y diagnósticos actualizados, teniendo en cuenta la misión de la institución, sus competencias legales o estatutarias, el régimen jurídico aplicable y los recursos humanos, materiales y financieros que permitan el normal desarrollo de las actividades programadas. acción tendente a corregir las fallas y deficiencias señaladas. 5

6 SEGUNDA ACTUACIÓN Conocer y evaluar las acciones correctivas emprendidas por la Contraloría General del estado Monagas, con relación al cumplimiento de las recomendaciones formuladas por este máximo Organismo Contralor, durante el período comprendido entre el y el El ente no dispone de un organigrama estructural debidamente aprobado. No existe un plan operativo anual en los términos señalados en las Normas Generales de Control Interno, razón por la cual está deficiencia se mantiene. Aún se mantiene la ausencia de supervisión de la ejecución de los trabajos de auditoría, y no se han realizado actuaciones de seguimiento a las observaciones y recomendaciones formuladas en los informes de resultados de las actuaciones practicadas en los entes sujetos a su control. Se pudo constatar que pese a que existe un sistema presupuestario automatizado (Saint), lo reportes emanados del mismo no permiten reflejar las tres etapas de ejecución del gasto. La Contraloría General del estado no cuenta con un manual descriptivo de cargos. acción tendente a corregir las fallas MUNICIPIO CEDEÑO ACCIONES FISCALES Se declaró la responsabilidad administrativa del ciudadano José G. Briceño Torrealba, titular de la C.I. Nº , por haber incurrido durante el año 1996 en el hecho generador de responsabilidad administrativa, previsto en el artículo 35 de la Ley Orgánica de Salvaguarda del Patrimonio Público. 6

7 MUNICIPIO SOTILLO ACCIONES FISCALES Se impuso sanción de multa al ciudadano Cruz Andrades Marín, C.I. Nº , por Bs. 2,20 millones, por incumplimiento de lo establecido en el artículo 145 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal y los artículos 3 y 6 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República. 7