INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA SEGURIDAD SOCIAL. SITUACION DE TESORERIA Febrero de 2017 (Provisional)

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1 INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA SEGURIDAD SOCIAL SITUACION DE TESORERIA Febrero de 2017 (Provisional)

2 ÍNDICE Comentarios a la situación de tesorería a 28 de febrero de Pág. 1 Interv ención General de la Seguridad Social SUPERÁVIT Ó DÉFICIT DE CAJA Esquema de obtención del superávit o déficit de caja no financiero... Pág. 5 Superávit o déficit de caja a 28 de febrero de Pág. 6 Evolución del superávit o déficit de caja y de los cobros y pagos no financieros... Pág. 7 Cobros no financieros presupuestarios... Pág. 8 Pagos no financieros presupuestarios... Pág. 9 Movimiento de activos financieros presupuestarios... Pág. 10 Movimiento de pasivos financieros presupuestarios... Pág. 11 Movimiento en conceptos no presupuestarios... Pág. 12 ESTADOS DE SITUACIÓN DE TESORERÍA Estado de situación de tesorería a 28 de febrero de Pág. 14 Estado de situación de tesorería (Fondos propios) a 28 de febrero de Pág. 15 Cuenta de relación con otros entes pág. 16 Evolución del estado de situación de tesorería acumulado a fin de cada mes de Pág. 17 Evolución del saldo en cuentas de tesorería y fondos propios... Pág. 18

3 SITUACIÓN DE TESORERÍA A 28 DE FEBRERO DE 2017 Interv ención General de la Seguridad Social SUPERÁVIT (+) O DÉFICIT (-) DE CAJA NO FINANCIERO A 28 de febrero de 2017 el Sistema de la Seguridad Social presenta, a nivel agregado de las distintas Entidades gestoras y Servicios comunes, un superávit de caja por operaciones no financieras que asciende a 1.071,55 millones de euros. Este resultado se obtiene como consecuencia del decremento interanual del 0,12% registrado en los cobros de operaciones no financieras a esa fecha, mientras que los pagos no financieros presentan un incremento del 2,89%. La cifra de cobros incluye los correspondientes al mes corriente (febrero), que son comunicados a la Tesorería General por las entidades financieras en los primeros días de marzo, con fecha valor 28 de febrero. Los cobros por operaciones no financieras del periodo han ascendido a ,20 millones de euros, correspondiendo al presupuesto corriente la cantidad de ,28 millones de euros 1, que experimenta un incremento interanual del 1,32%, mientras que los procedentes de ejercicios cerrados, se elevan a 29,01 millones de euros. Así mismo, la variación neta por operaciones no presupuestarias presenta unos cobros netos de 203,91 millones de euros a finales de febrero de Los pagos no financieros registrados durante el periodo se sitúan en ,65 millones de euros, de los que ,81 millones de euros corresponden a presupuesto del ejercicio corriente, con un aumento del 3,50% respecto al mismo periodo del ejercicio anterior, y 93,84 millones de euros son pagos efectuados de ejercicios cerrados, con un decremento interanual del 52,90. 1 Se incluyen cobros por importe de ,66 millones de euros, correspondientes, en su práctica totalidad, a cotizaciones sociales pendientes de aplicación a los respectivos regímenes y provincias. 1

4 CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE ENDEUDAMIENTO Las Entidades gestoras y Servicios comunes de la Seguridad Social han obtenido a 28 de febrero de 2017 una capacidad de endeudamiento que se cifra en 3.262,36 millones de euros. Este resultado se ha generado en las operaciones no financieras, que han dado lugar a un superávit de caja de 1.071,55 millones de euros, mientras que la variación neta de activos financieros presenta unos cobros netos de 2.190,81 millones de euros. Interv ención General de la Seguridad Social La variación neta de pasivos financieros presenta un saldo negativo de 559,38 millones de euros, derivado de las operaciones realizadas por cuenta de los Entes, cuyos recursos son administrados por la Seguridad Social, fundamentalmente el SEPE. SITUACIÓN DE TESORERÍA A finales de febrero de 2017 el saldo acumulado en cuentas de tesorería de las Entidades gestoras y Servicios comunes de la Seguridad Social se eleva a ,36 millones de euros, lo que representa un incremento del 23,10% respecto al mismo periodo del ejercicio anterior, alcanzando el saldo inicial del ejercicio, un importe de ,38 millones de euros, lo que significa que en el periodo considerado los cobros superan a los pagos en 2.702,98 millones de euros. Por lo que se refiere a los fondos propios de la Seguridad Social, presentan un saldo a 28 de febrero de ,72 millones de euros. 2

5 La situación de otros Entes (SEPE, FOGASA y Mutuas colaboradoras con la Seguridad Social, fundamentalmente) como consecuencia de los recursos que se administran por su cuenta, presenta en su conjunto una posición acreedora por un importe de 4.273,64 millones de euros. Interv ención General de la Seguridad Social No obstante hay que considerar que en las cuentas de tesorería, figura incluido el saldo por importe de 2.372,72 millones de euros que registra la cuenta del Banco de España abierta para la gestión del Fondo de Reserva, y dado el carácter restringido y exclusivo de estos fondos respecto a su afectación al Fondo de Reserva, la normativa reguladora del mismo establece que el saldo que presente el último día del ejercicio, tiene la consideración de activo fijo.. 3

6 SUPERÁVIT O DÉFICIT DE CAJA

7 ESQUEMA DE OBTENCIÓN DEL SUPERÁVIT O DÉFICIT DE CAJA NO FINANCIERO, CAPACIDAD O NECESIDAD DE ENDEUDAMIENTO Y SU FINANCIACIÓN a 28 de febrero de 2017 (cifras en millones de euros) Ingresos no financieros ,20 Superávit(+) ó Déficit(-) de caja no financiero Pagos no financieros , ,55 Activos financieros: ingresos 2.191,27 Variación neta de activos financieros 2.190,81 Activos financieros: Pagos -0,46 Capacidad (+) ó Necesidad (-) de endeudamiento 3.262,36 Pasivos financieros: Ingresos 0,00 Financiación obtenida -559,38 Pasivos financieros: Pagos -559,38 Variación en cuentas de tesorería 2.702,98 5

8 SUPERAVIT Ó DÉFICIT DE CAJA FEBRERO 2017 (*) (Millones de euros) ACUMULADO A FIN DE MES VARIACIÓN Absoluta Relativa OPERACIONES NO FINANCIERAS (1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2) COBROS , ,97-23,77-0,12 del Presupuesto corriente , ,19 259,09 1,32 de Presupuestos cerrados 29,01 26,14 2,87 10,98 de operaciones no presupuestarias (variación neta) 203,91 489,64-285,73 - PAGOS , ,23 534,42 2,89 del Presupuesto corriente , ,99 639,82 3,50 de Presupuestos cerrados 93,84 199,24-105,40-52,90 de operaciones no presupuestarias (variación neta) 0,00 0,00 - (1) SUPERÁVIT (+) Ó DÉFICIT (-) DE CAJA NO FINANCIERO 1.071, ,74-558,19-34,25 VARIACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS (Excepto ctas. de tesorería) 2.190,81-359, ,58 708,95 del Presupuesto corriente 0,35 0,26 0,09 34,62 de Presupuestos cerrados -0,03-0,08 0,05 62,50 de operaciones no presupuestarias 2.190,49-359, ,44 708,55 (2) CAPACIDAD (+) Ó NECESIDAD (-) DE ENDEUDAMIENTO 3.262, , ,39 156,88 VARIACIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS -559, ,55 592,17 51,42 del Presupuesto corriente 0,00 0,00 0,00 - de Presupuestos cerrados 0,00 0,00 0,00 - de operaciones no presupuestarias -559, ,55 592,17 51,42 (3) FINANCIACIÓN OBTENIDA -559, ,55 592,17 51,42 (4) FLUJO NETO EN CUENTAS DE TESORERÍA (2)+(3) 2.702,98 118, , ,54 (*) Incluye los ingresos correspondientes al mes de febrero que, con fecha de valor 28 de dicho mes, han sido comunicados a la Tesorería General en los primeros días de marzo de

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10 COBROS NO FINANCIEROS PRESUPUESTARIOS. FEBRERO 2017 (Millones de euros) Febrero 2017 Febrero 2016 Variación interanual % Conceptos acumulado mes acumulado mes acumulado mes (1) (2) (3) (4) (5) (6) EJERCICIO CORRIENTE 1.- Cotizaciones sociales -8,03-3,23-6,86-1,22 17,06 164,75. Régimen general -29,25-13,30-50,27-23,79-41,81-44,09. R.E. Trabajadores Autónomos -7,02-3,15-6,30-3,17 11,43-0,63. R.E. Agrario -0,26-0,22-0,26-0,20 0,00 10,00. R.E. Trabajadores del Mar -0,17-0,12 0,01 0, , ,00. R.E. Minería del carbón 0,00 0,00-0,09-0, ,00. R.E. Empleados de hogar -0,03-0,03-0,04-0,02-25,00 50,00. Accidentes de trabajo y E.P. -0,01-0,01 0,00 0, ,00. Desempleados 28,71 13,60 50,09 26,02-42,68-47, Tasas y otros ingresos -0,21 0,51 0,04 0,90-625,00-43, Transferencias corrientes 3.589, , , ,78-5,09-15,19. Del Estado 3.538, , , ,28-5,49-16,82. De Organismos Autónomos Adtvos. 0,00 0,00 0,00 0, De la Seguridad Social 49,87 55,02 34,97 39,00 42,61 41,08. De Comunidades Autónomas 0,88 0,90 2,49 1,50-64,66-40,00. De Otros -0,01-0,01 0,00 0, Ingresos patrimoniales 162,78 162,71 360,21 359,97-54,81-54, Enajenación de invers. reales 0,00 0,00 0,62 0, , Transferencias de capital 2,85 2,85 4,34 4,34-34,33-34,33 Total 3.746, , , ,39-9,50-23,68 Cobros pendientes de aplicación , ,22-4,22 - Por recaudación de enero 7.906, ,84-3,64 - Por recaudación de febrero 7.787, ,34-4,90 - Por transferencias Internas 435,79-425,04-2,53 - EJERCICIOS CERRADOS Total , ,19-1, Cotizaciones sociales 0,00 0,00 0,00 0, Tasas y otros ingresos 0,49 0,30 0,30 0,19 63,33 57, Transferencias corrientes 28,47 28,47 25,79 21,47 10,39 32,60 Resto de capítulos 0,05 0,05 0,05 0,02 0,00 - Total 29,01 28,82 26,14 21,68 10,98 32,93 8

11 PAGOS NO FINANCIEROS PRESUPUESTARIOS. FEBRERO 2017 EJERCICIO CORRIENTE (Millones de euros) Febrero 2017 Febrero 2016 variación interanual % Conceptos acumulado mes acumulado mes acumulado mes (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1.- Gastos de personal 162,07 89,37 165,31 90,48-1,96-1, Gastos corrientes b. y servicios 44,97 35,81 42,73 38,02 5,24-5, Gastos financieros 0,22 0,04 0,17 0,04 29,41 0, Transferencias corrientes , , , ,77 3,55 2,85. Al Estado 27,29 13,65 27,59 27,59-1,09-50,53. A la Seguridad Social 1,85 1,69 0,83 0,83 122,89 103,61. A Comunidades Autónomas 198,07 100,17 96,81 96,80 104,60 3,48. A Corporaciones Locales 0,00 0,00 0,00 0, A Empresas privadas 0,00 0,00 0,01 0,01-100,00-100,00. Pensiones , , , ,62 3,14 3,18. Incapacidad temporal 69,84 49,44 80,93 49,30-13,70 0,28. Recgs. falta medidas seguridad e hig 12,05 6,45 11,68 6,60 3,17-2,27.Prest. Matern. Patern. Riesgo emb. Y lact. 237,02 145,97 236,40 152,12 0,26-4,04. Prestaciones familiares 414,43 86,88 401,52 84,58 3,22 2,72.Prestaciones y entregas únicas reglam. 11,41 7,42 12,94 8,41-11,82-11,77. Prestaciones sociales 11,25 5,55 14,14 6,76-20,44-17,90. Otras prestaciones e indemnizaciones 0,16 0,15 0,33 0,24-51,52-37,50. Farmacia 5,08 2,66 4,79 2,54 6,05 4,72. Otras transferencias 0,42 0,34 0,37 0,37 13,51-8, Inversiones reales 1,84 1,45 2,05 1,89-10,24-23, Transferencias de capital 0,00 0,00 0,46 0,46-100,00-100,00 EJERCICIOS CERRADOS Total , , , ,66 3,50 2,77 0,00 0, Gastos corrientes bienes y servicios 32,77 0,00 32,71 0,03 0,18-100, Transferencias corrientes 52,86 0,00 153,02 0,10-65,46-100, Inversiones reales 8,06 0,00 13,23 0,45-39,08-100,00 Resto de capítulos 0,15 0,00 0,28 0,00-46,43 - Total 93,84 0,00 199,24 0,58-52,90-100,00 9

12 MOVIMIENTO DE ACTIVOS FINANCIEROS PRESUPUESTARIOS FEBRERO 2017 (Millones de euros) Febrero 2017 Febrero 2016 Variación interanual % Conceptos acumulado mes acumulado mes acumulado mes (1) (2) (3) (4) (5) (6) EJERCICIO CORRIENTE COBROS 0,74 0,55 0,72 0,52 2,78 5,77 PAGOS 0,39 0,39 0,46 0,46-15,22-15,22 0,35 0,16 0,26 0,06 34,62 166,67 EJERCICIOS CERRADOS COBROS 0,04-0,01 0,03 0,01 33,33-200,00 PAGOS 0,07 0,00 0,11 0,00-36,36 - MOVIMIENTO EJERCICIOS CERRADOS -0,03-0,01-0,08 0,01-62,50-200,00 TOTAL MOVIMIENTO ACT. FINANCIEROS 0,32 0,15 0,18 0,07 77,78 114,29 10

13 MOVIMIENTO DE PASIVOS FINANCIEROS PRESUPUESTARIOS FEBRERO 2017 (Millones de euros) Febrero 2017 Febrero 2016 Variación interanual % Conceptos acumulado mes acumulado mes acumulado mes (1) (2) (3) (4) (5) (6) EJERCICIO CORRIENTE COBROS Préstamos del Estado 0,00 0,00 0,00 0, Otros pasivos 0,00 0,00 0,00 0, SUMA COBROS 0,00 0,00 0,00 0, PAGOS 0,00 0,00 0,00 0, MOVIMIENTO EJERCICIO CORRIENTE 0,00 0,00 0,00 0, COBROS 0,00 0,00 0,00 0, PAGOS 0,00 0,00 0,00 0, MOVIMIENTO EJERCICIOS CERRADOS 0,00 0,00 0,00 0, TOTAL MOVIMIENTO PASIV.FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,

14 MOVIMIENTO EN CONCEPTOS NO PRESUPUESTARIOS FEBRERO 2017 Operaciones no financieras (Millones de euros) Febrero 2017 Febrero 2016 Variación interanual % Conceptos acumulado mes acumulado mes acumulado mes (1) (2) (3) (4) (5) (6) Total variaciones netas , , , ,96-0,58-0,64 Deudores no presupuestarios -17,99-11,78-4,35 4,81 313,56-344,91 Partidas pendientes de aplicación deudoras -241,56-274,20 30,52 27,41-891, ,36 Acreedores no presupuestarios -84,32 82,48 747,48 792,63-111,28-89,59 Partidas pendientes de aplicación acreedoras , , , ,11 11,25 10,84 Otras partidas netas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Cobros/Pagos netos pendientes de aplicación , ,98 2,34 - Total no financiero 203, ,36 489, ,96-58,36-0,64 Activos financieros Variación neta 2.190, ,49-359,95-359,95-708,55-708,55 Partidas pendientes de aplicación deudoras 0,00 0, , ,90-100,00-100,00 Partidas pendientes de aplicación acreedoras 2.190, , , ,95-11,03-11,03 Cobros/Pagos netos pendientes de aplicación 0,00 0, Total Activos financieros 2.190, ,49-359,95-359,95-708,55-708,55 Pasivos financieros Variación neta , , , ,13-6,38-10,12 Deudores no presupuestarios , , , ,60-5,24-7,76 Acreedores no presupuestarios 126,87 66,71 84,73 17,47 49,73 281,85 Cobros/Pagos netos pendientes de aplicación 3.261, ,77 11,33 - Total Pasivos financieros -559, , , ,13-51,42-10,12 NOTA : Cobros netos (+), pagos netos (-). 12

15 ESTADOS DE SITUACIÓN DE TESORERÍA

16 CONCEPTOS ESTADO DE SITUACIÓN DE TESORERÍA I FEBRERO 2017 (*) ACUMULADO A FIN DE MES (Millones de euros) VARIACIÓN Absoluta Relativa (1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2) 1. COBROS NO FINANCIEROS , ,97-23,77-0,12 - (+) del Presupuesto corriente , ,19 259,09 1,32 - (+) de Presupuestos cerrados 29,01 26,14 2,87 10,98 - (+) de operaciones no presupuestarias (Variación neta) 203,91 489,64-285,73-2. PAGOS NO FINANCIEROS , ,23 534,42 2,89 - (+) del Presupuesto corriente , ,99 639,82 3,50 - (+) de Presupuestos cerrados 93,84 199,24-105,40-52,90 - (+) de operaciones no presupuestarias (Variación neta) 0,00 0,00 0,00-3. VARIACIÓN NETA DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS 1.631, , ,75-207,95 I. Flujo neto de tesorería del ejercicio ( ) 2.702,98 118, , ,54 4. Saldo inicial de tesorería a 1 de enero (**) , ,71 102,67 0,89 II. Saldo final de tesorería a 28 de febrero (I + 4) , , ,23 23,10 (*) Incluye los ingresos correspondientes al mes de febrero que, con fecha de valor 28 de dicho mes, han sido comunicados a la Tesorería General en los primeros días de marzo. (**) Los datos corresponden al cierre provisional. Incluye el saldo de la cuenta en el Banco de España afecta al Fondo de Reserva, que a 28 de febrero presenta un saldo de 2.372,72 millones de euros. 14

17 ESTADO DE SITUACIÓN DE TESORERÍA II (Fondos propios) FEBRERO 2017 (*) (Millones de euros) ACUMULADO A FIN DE MES VARIACIÓN CONCEPTOS Absoluta Relativa (1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2) 1. Saldo en cuentas de tesorería a 1 de enero (**) , ,71 102,67 0,89 A aumentar: * Otros Entes deudores por recursos administrados 0,00 0,00 0,00 - A deducir: * Otros Entes acreedores por recursos administrados , ,16 76,75 0,93 2. Saldo fondos propios a 1 de enero 3.447, ,55 179,42 5,49 3. Flujo neto en cuentas de tesorería a 28 de febrero 2.702,98 118, , ,54 4. Saldo en cuentas de tesorería a 28 de febrero (1 + 3) , , ,23 23,10 A aumentar: * Otros Entes deudores por recursos administrados 0,00 0,00 0,00 - A deducir: * Otros Entes acreedores por recursos administrados , ,46-939,18-28,17 5. Saldo fondos propios a 28 de febrero , , ,05 21,07 6. Diferencia saldos fondos propios 1 de enero - 28 de febrero (5-2) 6.596, , ,63-31,20 (*) Incluye los ingresos correspondientes al mes de febrero que, con fecha de valor 28 de dicho mes, han sido comunicados a la Tesorería General en los primeros días de marzo. (**) Los datos corresponden al cierre provisional. Incluye el saldo de la cuenta en el Banco de España afecta al Fondo de Reserva, que a 28 de febrero presenta un saldo de 2.372,72 millones de euros. 15

18 CUENTA DE RELACIÓN CON OTROS ENTES FEBRERO 2017 (*) (Millones de euros) ENTES SITUACIÓN 1 DE ENERO VARIACIÓN SITUACIÓN 28 DE FEBRERO SEPE 3.631,92-790, ,85 FOGASA -4,00 257,41 253,41 MUTUAS 1.195,37-25, ,77 OTROS ENTES ADMON. REC.A ELLOS ATRIBUIDOS 8,62-0,01 8,61 NOTA: Acreedor (+), Deudor (-). TOTAL 4.831,91-558, ,64 (*) Incluye los ingresos correspondientes al mes de febrero que, con fecha de valor 28 de dicho mes, han sido comunicados a la Tesorería General en los primeros días de marzo. 16

19 EVOLUCIÓN DEL ESTADO DE SITUACIÓN DE TESORERIA I. EJERCICIO 2016 ACUMULADO A FIN DE CADA MES (*) (Millones de euros) C O N C E P T O S ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEMB. 1. COBROS NO FINANCIEROS , ,20 Del Presupuesto corriente , ,28 De Presupuestos cerrados 0,19 29,01 De operaciones no presupuestarias (Variación neta) 2.288,79 203,91 2. PAGOS NO FINANCIEROS 9.583, ,65 Del Presupuesto corriente 9.489, ,81 De presupuestos cerrados 93,84 93,84 De operaciones no presupuestarias (Variación neta) 0,00 0,00 3. VARIACIÓN NETA DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANC. -360, ,43 I. Flujo neto de tesorería del ejercicio ( ) 3.059, ,98 4. Saldo inicial de tesorería a 1 de enero de 2017 (**) , ,38 II. Saldo final de tesorería a fin de mes , ,36 (*) Incluye los ingresos correspondientes al mes que se consigna y que, con fecha valor del último día de dicho mes, son comunicados por las entidades financieras a la Tesorería General en los primeros días del mes siguiente. (**) Los datos corresponden al cierre provisional 17

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