NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1

2 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO CIRCULANTE 1.- El apartado de Efectivo y equivalentes de Efectivo al 31 de Diciembre de 2012, refleja un saldo de 12 millones de pesos, está integrado por tres cuentas: Efectivo, con un saldo de 3,7 mil pesos, que corresponde al fondo en efectivo de caja chica del Paseo Turístico Teleférico; Bancos/Tesorería, por 4,9 millones de pesos, que representa el saldo contable disponible en las Cuentas Bancarias al final del ejercicio 2012; Inversiones Temporales (hasta 3 meses), por 7.4 millones de pesos, corresponde a las inversiones de recursos en instituciones bancarias a corto plazo. Derechos a recibir, Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir. 2.- La cuenta de Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir, al cierre de ejercicio tiene un saldo de 27.2 millones de pesos; este saldo está integrado por seis cuentas: Cuentas por cobrar, por un importe de 26.1 millones de pesos, este saldo se compone por ingresos devengados pendientes de recaudar, por adeudos de municipios de cuotas de recuperación correspondientes a ejercicios anteriores al 2012 y por adeudos de áreas internas de este sistema DIF. Es muy importante recalcar que existe un saldo de 4.5 millones de pesos correspondiente a Fondo de Ahorro COPUSI, este importe deberá ser reclasificado ya que se dicho activo no es exigible por lo que no se recuperara. Deudores Diversos, por 30.9 mil pesos, este importe se compone por adeudos institucionales a cargo de las propias áreas del SEDIF, Ingresos por recuperar, por mil pesos, este monto se compone por Derechos, Productos y Aprovechamientos e Ingresos financieros pendientes de recuperar; Deudores por Anticipos de Tesorería por pesos refleja las diferencias en la comprobación de fondos revolventes del ejercicio 2012; Préstamos Otorgados, por mil pesos, que son integrados por financiamientos otorgados a personas físicas de diferentes áreas de este Sistema DIF. Otros Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo, por mil pesos, que representa: subsidios y estímulos de ISR, subsidio para el empleo y estímulos fiscales. 2

3 Almacenes. 3.- Almacén de Materiales y Suministros de Consumo, por mil pesos, este monto está integrado por, el almacén de cafetería, almacén del bar y almacén de suvenires todo esto perteneciente al área Teleférico. ACTIVO NO CIRCULANTE Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso. 4.- Este rubro está integrado por el concepto Edificios no Habitacionales por mil pesos, que corresponde a remodelaciones de oficinas de este Sistema DIF correspondientes a ejercicios anteriores al 2012; complementario al concepto anterior tenemos Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público por 5.6 millones de pesos, dicho importe está integrado por la construcción de unidad regional de rehabilitación de Tabasco, La construcción de la Casa Hogar Zacatecas, remodelación de consultorios médicos ADIFAM, y la construcción del Tanque Terapéutico en la Unidad de Rehabilitación de Rio Grande. Todos estos bienes han sido registrados a su valor histórico. Al cierre del ejercicio 2012, no ha sido aplicada la depreciación por vida útil. 5.- Los bienes Muebles, como el Mobiliario y Equipo de Administración, el Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo, Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio, Equipo de Transporte, Maquinaria Otros Equipos y Herramientas y Activos Biológicos, arrojan un saldo de 22.7 millones de pesos, todos estos bienes se encuentran registrados a valor histórico. No se les ha aplicado porcentaje de depreciación por vida útil. ACTIVOS INTANGIBLES Software. 3

4 6.- El rubro de Software por 12.6 mil pesos, se integra por las licencias de software adquiridas por este sistema DIF, dichos bienes se encuentran registrados a valor histórico. No se les ha aplicado porcentaje de depreciación. PASIVO Cuentas por Pagar a Corto Plazo. 7.- Las Cuentas por Pagar a Corto Plazo que incluyen Proveedores, Retenciones y Contribuciones, y Otras Cuentas Por Pagar, arrojan un saldo de 5.3 millones de pesos. Es importante mencionar que en estas cuentas se encuentran los saldos de DESPENSAS por mil pesos, CANASTAS por mil pesos y DESAYUNOS por 4.1 millones de pesos, estos saldos son resultado de registros contables de ejercicios anteriores que deberán ser reclasificados. La razón de que el rubro de Retenciones y Contribuciones refleja un saldo negativo de 1.3 millones de pesos es debido a que existen movimientos pendientes de recaudar al cierre de ejercicio 2012 los cuales serán debidamente registrados durante el ejercicio Fondos en Administración a Corto Plazo que arroja un saldo negativo de mil pesos, ya que es necesario hacer reclasificaciones a las diferentes afectaciones de los recursos de terceros en administración de este Sistema DIF. 9.- El rubro de Provisiones a Corto Plazo refleja un saldo de 20.3 millones de pesos, que representa provisiones de recursos presupuestales, que al cierre del ejercicio representan una obligación de pago a proveedores como Tesorería de la Federación y el Instituto Mexicano del Seguro Social, y que al cierre del ejercicio se encuentran en proceso y pendientes de pago La cuenta Otros Pasivos a Corto Plazo refleja un saldo de 55.8 mil pesos que representa una obligación a diferentes beneficiarios que deberá ser cubierta dentro de los próximos 12 meses y cuyo origen no es presupuestal. 4

5 2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO 1.- Al inicio del Ejercicio de 2011, la Hacienda Pública / Patrimonio del Sistema Estatal Para El Desarrollo Integral De La Familia, del Estado de Zacatecas, se reporto en 28.4 millones de pesos, los cuales estaban integrados como Patrimonio Contribuido por 17.1 millones de pesos, aumentada por los Resultados de Ejercicios Anteriores por 19.3 millones de pesos de superávit y el Resultado del ejercicio 2010 por la cantidad de 8.1 millones de pesos deficitarios. 2.- Durante el ejercicio 2011, se registro un aumento de mil pesos en el Patrimonio Contribuido y se observa un Resultado del Ejercicio de 4.6 millones de pesos de superávit. 3.- Al 31 de Diciembre de 2011, la Hacienda Pública / Patrimonio del Sistema Estatal Para El Desarrollo Integral De La Familia, se reporto en 33.6 millones de pesos, los cuales estaban integrados como Patrimonio contribuido por 17.7 millones de pesos, aumentada por el Resultado de Ejercicios anteriores de 11.2 millones de pesos de superávit y el Resultado del Ejercicio 2011 por la cantidad de 4.6 millones de pesos de superávit. 4.- Durante el ejercicio 2012 se registro un aumento de Patrimonio Contribuido de 3.2 millones de pesos y una disminución de Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores de mil pesos ya que se anexo la información contable del Teleférico, área perteneciente a este Sistema DIF y que en ejercicios anteriores a la Armonización Contable, se hacia el registro de las operaciones económicas como empresas separadas. 5

6 5.- Al final del Ejercicio de 2012, la Hacienda Pública / Patrimonio del Sistema Estatal Para El Desarrollo Integral De La Familia, del Estado de Zacatecas, se reporto en 42.8 millones de pesos, los cuales están integrados por: Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores por 15.5 millones de pesos y el Resultado del ejercicio 2012, por la cantidad de 6.3 millones de pesos. 3) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES. Ingresos de Gestión. 1.- El monto total de ingresos y Otros Beneficios que son integrados por los siguientes rubros: Derechos, Productos de Tipo Corriente, Aprovechamientos de Tipo Corriente, Ingresos por Venta de Bienes y Servicios. Aportaciones y Convenios. Por último tenemos los conceptos de Transferencias Internas Y Asignaciones Al Sector Público, Ingresos Financieros y Otros Ingresos reporto un total de millones de pesos, este importe corresponde al Ingreso Devengado ya que del ingreso reportado existen ingresos que no están totalmente recaudados o cobrados. De acuerdo al sistema SIIF al 31 de Diciembre de 2012, tenemos ingresos devengados no recaudados (Ingresos devengados cta. 8140), por la cantidad de 10.9 millones de pesos. Cabe mencionar que el Sistema DIF no cuenta con la facultad para contraer Financiamiento Externo, por lo que podemos observar que no cuenta con DEUDA PUBLICA, Gastos y otras pérdidas 1.- El importe total de Gastos y Otras pérdidas que se reporta por la cantidad de: millones de pesos, corresponde a los montos Devengados, esto significa que existen afectaciones presupuestales que no se han Ejercido ni Pagado. De acuerdo a lo que reporta el SIIF al 31 de Diciembre de 2012, tenemos gastos Devengados, no Ejercidos y no pagados (Presupuesto de Egresos Devengado Cta. 8250), por la cantidad de: 20.3 millones de pesos. 6

7 2.- De acuerdo a los reportes y datos que arroja el SIIF al 31 de Diciembre de 2012 los datos finales de los egresos son los siguientes: Egresos Devengados y no Ejercidos por un monto de 20.3 millones (Presupuesto de Egresos Devengado Cta. 8250); Egresos Ejercidos y no Pagados (Presupuesto de Egresos Devengado Cta. 8260) por un monto de 1,914 pesos; y finalmente un total de Egresos Presupuestales Pagados por un importe de millones de pesos. Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio 1.- El ahorro / desahorro neto del ejercicio que se reporta por la cantidad de 6.3 millones de pesos, es el resultado del Estado de Actividades y representa la diferencia entre los Ingresos y los Gastos. 2.- Por otro lado, en relación a los Gastos y Otras Perdidas, debemos considerara que de acuerdo a la Ley General de contabilidad Gubernamental, a diferencia de como se presentaba la información en el Estado de Ingresos y Egresos, ahora el capitulo 5000, 6000, 7000 y 9000 (Exclusivamente los pagos de capital), Son Egresos Presupuestales que no se consideran como Gastos y Otras Perdidas, por lo que no van incluidos en el resultado, lo anterior se debe a que financieramente son Inversiones o Activos o bien, disminuciones del Pasivo que ahora parecen reflejadas en el Estado de Situación Financiera. La suma de estos conceptos del Egreso Devengados, ejercidos o Pagados al cierre del Ejercicio 2012 arroja la cantidad de 8.8 millones de pesos. Cabe mencionar que el Sistema DIF solo tiene gastos de esta naturaleza en el capítulo 5000 y

8 3.- Al cierre del ejercicio fiscal 2012 el resultado de comparar el total de Ingresos Presupuestales contra el total de Egresos Presupuestales, es deficitario y es por un importe de: 2.4 millones de pesos. Ya que el Sistema DIF no cuenta con las facultades para contratar Deuda Publica este importe deficitario se cubrió con Recursos Propios. 4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Efectivo y equivalentes. 1.- El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes al efectivo es como sigue: Cuenta Contable 31-Dic Dic-12 Efectivo 3,754 3,754 Bancos/Tesorería 10,510,840 4,900,543 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 129,603 7,431,371 Otros Activos y Equivalentes 0 0 Total de Efectivo y Equivalentes 10,644,197 12,335,668 8

9 Actividades de Inversión. 2.- A continuación se detallan las adquisiciones de bienes inmuebles y muebles, considerados dentro de las Aplicaciones en el apartado del Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión: Bienes Muebles 3,166,811 Mobiliario y Equipo de Administración 986,978 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 95,002 Equipo Instrumental Médico y de Laboratorio 217,871 Equipo de Transporte 1,375,200 Maquinaria y Otros Equipos y Herramientas 323,760 Activos Biológicos 168,000 Activos Intangibles 5,788 Software 5,788 Total Adquisiciones de Bienes Muebles y Activos Intangibles 3,172,600 9

10 3.- En seguida se desagregan las Construcciones en Proceso (Obra Pública), consideradas dentro de las Aplicaciones en el apartado del Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión: Construcciones en Proceso Construcción en Proceso de Bienes de Dominio Público (Construcción de Casa Hogar Zacatecas y Tanques Terapéuticos de Rio Grande y Tabasco ) Total de Construcciones en Proceso 5,633,809 5,633,809 (Obra Pública) 10

11 5) NOTAS DE MEMORIA (Cuentas de Orden) 1.- Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro. Las cuentas que se manejan son las siguientes: Cuentas de Orden Presupuestales del Ingreso 8140 Ley de Ingresos Devengada 10,928, Ley de Ingresos Recaudada 301,176, Total 312,105, Cuentas de Orden Presupuestales del Gasto 8250 Presupuesto de Egresos Devengado 20,333, Presupuesto de Egresos Ejercido 1, Presupuesto de Egresos Pagado 294,222, Total 314,558, Egresos Presupuestales que no son gastos de Resultados 8250 Egresos Capitulo , Egresos Capitulo ,172, Egresos Capitulo ,272, Total 8,806,