El Sistema Pensional Colombiano: Quiénes Reciben y Quiénes Pagan?

Tamaño: px

Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "El Sistema Pensional Colombiano: Quiénes Reciben y Quiénes Pagan?"

Marta Rivas Coronel
hace 6 años
Vistas:

1 El Sistema Pensional Colombiano: Quiénes Reciben y Quiénes Pagan? Lars Christian Moller Economista Senior Banco Mundial SEMINARIO TEMÁTICO ANIF - ASOFONDOS Informalidad Laboral, Equidad y Seguridad Social Medellín, 5 de Septiembre, 2012

2 Principales Mensajes 1. El costo fiscal del sistema prima media es equivalente al ingreso tributario de IVA. 2. El sistema de prima media aumenta la alta tasa de desigualdad que tiene Colombia. 3. Quienes tienen aportes suficientes para ganar una pensión son los hombres ricos y las mujeres muy ricas.

3 El IVA esta financiando el sistema de prima media. Gasto: En 2011, los pagos que el Gobierno efectuó por pensiones ascendieron a $ mm o 3,3% del PIB. Beneficiarios: 1,4 millones. Ingreso: En 2011, el Gobierno Central recaudo $ mm o 3,8% del PIB en IVA el impuesto más importante en términos de recaudo. Contribuyentes: toda la población IVA Gasto Pensional Fuente: Marco Fiscal de Mediano Plazo (2012: paginas 81 y 185).

4 Los beneficiarios de la transferencia monetaria en pensiones es la población mas rica. 100,0 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 Porcentaje recibido de transferencia monetaria total por niveles de ingreso. 86,3 20,0 10,0 0,0 11,1 0,1 0,2 2,3 Qintil 1 (mas pobre) Quintil 5 (mas rico)

5 Todos pagan el IVA, aunque el quintil más rico aporta más. 100,0 90,0 Porcentaje pagado del total del IVA por niveles de ingreso. 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 41,9 30,0 20,0 10,0 8,2 11,9 12,5 22,4 0,0 Qintil 1 (mas pobre) Quintil 5 (mas rico)

6 Quiénes reciben - Quiénes pagan? 100,0 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 Porcentaje pagado del total del IVA y el porcentaje recibido de transferencia monetaria de pensiones por niveles de ingreso. 41,9 86,3 30,0 20,0 10,0 0,0 22,4 8,2 11,9 12,5 11,1 0,1 0,2 2,3 Qintil 1 (mas pobre) Quintil 5 (mas rico) IVA Pagado Gasto Pensional Recibido

7 Contra argumento: Pero los ricos pagan el impuesto personal sobre la renta Porcentaje pagado del total del imporenta personal y el porcentaje recibido de transferencia monetaria pensional por niveles de ingreso. 68,8 86, ,5 9,2 11,1 6,7 2,9 0,1 0,2 2,3 Qintil 1 (mas pobre) Quintil 5 (mas rico) Imporenta personal Gasto Pensional Recibido

8 Sí, pero el recaudo del impuesto sobre la renta personal no alcanza el gasto pensional. 3,5 Recaudo tributario de la imporenta personal versus el gasto publico del sistema pensional, Porcentaje del PIB. 3,3 3 2,5 2 1,5 1 1,1 0,5 0 Imporenta personal Transferencia pensional

9 El IVA y el Impuesto sobre la renta personal, en su conjunto, tampoco logran corregir la inequidad. 100,0 90,0 80,0 70,0 Porcentaje pagado del total de imporenta y el IVA, y el porcentaje recibido de transferencia monetaria pensional por niveles de ingreso. 86,3 60,0 50,0 48,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 20,2 10,7 11,8 11,1 7,0 0,1 0,2 2,3 Qintil 1 (mas pobre) Quintil 5 (mas rico) IVA+Imporenta personal Gasto Pensional Recibido

10 Coeficiente de Gini En su conjunto, el sistema de tributación y transferencias monetarias no reduce la alta tasa de desigualdad colombiana 0,60 0,55 0,54 0,54 0,53 0,54 0,50 0,45 0,40 0,35 0,30 (I) Ingresos del mercado (ingresos antes de tranferencias e impuestos (II) Ingresos brutos (después de transferencias públicas en efectivo) (III) Ingresos disponibles (después de impuestos directos) (IV) Ingresos después de impuestos (incluyendo impuestos indirectos) Fuente: Goñi et al (2011) 10

11 Temas de Tributación Colombia tiene un sistema Exento (contribuciones), Exento (rendimiento), Exento (pago) en la tributación de pensiones. Además existen incentivos tributarios para el ahorro voluntario. Tributación del ingreso pensional podría: Aumentar el recaudo con 0,2 por ciento del PIB. Reducir el coeficiente de Gini con 0,2 puntos. Es una intervención muy eficiente, pero el impacto en el recaudo y en la desigualdad es modesto.

12 Efectividad de políticas alternativas Cuál es más barata o costo-efectiva? 30,0 Costo Fiscal (COP Billones) de reducir el coeficiente Gini en un punto 25,0 20,0 20,1 21,9 24,7 15,0 14,1 11,4 10,0 5,0 4,2 5,5 7,0 1,4 - Declaracion de renta, trabajadores independientes Ampliar Programa 'Familas en Accion' Impuesto de las jubilaciones Reducir exenciones en impuesto sobre la renta Reducir tranferencias de pensiones IVA exento/excluido Incrementar el impuesto sobre la renta personal Ampliar programa Subsido Familiar Reducir el IVA Fuente: Banco Mundial (2012) 12

13 Quienes tienen aportes suficientes para ganar una pensión son los hombres ricos y las mujeres muy ricas. Un trabajo recién comisionado por el Banco Mundial y realizado por Jairo Núñez y Carlos Castañedo (Fedesarollo) concluye que: 1. Existe una clara desigualdad en el sistema pensional (RPM & RAIS). 2. La mayoría de los contribuyentes no alcanzan a completar las 1300 semanas (25 años) necesarias para pensionarse. 3. En promedio, un hombre que cotiza al sistema de prima media como empleado, llega a su edad de pensión con un déficit de 90 semanas (1,7 años), mientras que para una mujer faltan 263 semanas (5 años). 4. La baja edad de pensionarse para las mujeres parece a primera instancia suponer un beneficio (55 años versus 60 años para hombres), pero resulta en un perjuicio pues las mujeres tienen menor probabilidad de pensionarse. 5. La razón? La dinámica del mercado laboral: las personas que son más vulnerables son las que tienen más dificultades para conservar un empleo formal estable.

Existe una clara desigualdad en el sistema pensional: las personas que se encuentran en el decil 10 cotizan 22 veces lo que cotizan las personas del decil 1. 3.500.

14 Existe una clara desigualdad en el sistema pensional: las personas que se encuentran en el decil 10 cotizan 22 veces lo que cotizan las personas del decil Promedio de IBC Según Decil de Ingreso Base de Cotización (proxy de los salarios) Fuente: Núñez y Castañedo (2012) utilizando datos de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA) del Ministerio de Salud y Protección Social. Nota: Los deciles son de trabajadores formales. No se pueden comparar con los deciles mostrados anteriormente que representan toda la población.

Las personas que se encuentran en el decil 1 del IBC, cotizan 5 meses de los 43 disponibles (de la muestra), mientras que las personas en el decil 10 cotizan 37 meses.

15 Las personas que se encuentran en el decil 1 del IBC, cotizan 5 meses de los 43 disponibles (de la muestra), mientras que las personas en el decil 10 cotizan 37 meses. Número de Meses Disponible (43) Fuente: Núñez y Carlos Castañedo (2012) utilizando datos de PILA 34 37

Simulación: Dada la poca densidad de cotización de una persona del decil 1 del IBC, sería necesario que esta persona trabajara 182 años para lograr pensionarse.

16 Simulación: Dada la poca densidad de cotización de una persona del decil 1 del IBC, sería necesario que esta persona trabajara 182 años para lograr pensionarse Años necesarios para pensionarse por decil del PILA Fuente: Núñez y Castañedo (2012) utilizando datos de PILA

17 Solamente los hombres de los deciles más ricos (7 a 10) logran pensionarse, mientras solamente las mujeres del quintil 10 logran eso Semanas Faltantes para para pensionarse por decil del PILA Hombre Mujer Fuente: Núñez y Castañedo (2012) utilizando datos de PILA

18 Principales Mensajes 1. El costo fiscal del sistema prima media es equivalente al ingreso tributario de IVA. 2. El sistema de prima media aumenta la alta tasa de desigualdad que tiene Colombia. 3. Quienes tienen aportes suficientes para ganar una pensión son los hombres ricos y las mujeres muy ricas.

19 Gracias! 19

Documentos relacionados

EQUIDAD TRIBUTARIA EN CHILE

EQUIDAD TRIBUTARIA EN CHILE UN NUEVO MODELO PARA EVALUAR ALTERNATIVAS DE REFORMA Jorge Cantallopts, Michel Jorratt y Danae Scherman Enero 2007 1. Contexto A. Estudio anterior (Engel y otros (1998)) concluye