DECLARACIONES INFORMATIVAS EJERCICIO 2012 MODELOS 180, 190 Y 390

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1 DECLARACIONES INFORMATIVAS EJERCICIO 2012 MODELOS 180, 190 Y 390 ASPECTOS COMUNES DECLARACIONES INFORMATIVAS... 2 FAQ Nº 1: En qué versión de PRINEX se pueden obtener las declaraciones informativas para el ejercicio 2012?... 2 FAQ Nº 2: Qué mecanismos de presentación son válidos para los diferentes modelos?... 2 FAQ Nº 3: En qué difieren los diferentes tipos de presentación existentes?... 2 FAQ Nº 4: Cómo puedo importar un fichero generado por PRINEX21 al modelo oficial de la AEAT?... 3 FAQ Nº 5: Es posible presentar declaraciones complementarias o sustitutivas a través de PRINEX?... 3 MODELO FAQ Nº 6: Se pueden imprimir los Certificados de Retenciones e Ingresos a Cuenta por rendimientos del IRPF desde PRINEX?... 3 FAQ Nº 7: Es posible modificar una clave para el IRPF de una factura o nómina ya contabilizada?... 3 FAQ Nº 8: Para un mismo proveedor/empleado aparecen dos registros en el A qué puede ser debido?... 3 FAQ Nº 9: Los ingresos a cuenta efectuados son igual a cero. A qué puede ser debido?.4 FAQ Nº 10: Las percepciones íntegras son negativas. A qué puede ser debido?... 4 FAQ Nº 11: Las retenciones son igual a cero. A qué puede ser debido?... 4 FAQ Nº 12: La valoración en especie es negativa. A qué puede ser debido?... 4 MODELO FAQ Nº 13: Se pueden imprimir los Certificados de Rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos desde PRINEX?... 4 FAQ Nº 14: Es posible modificar el tipo de operación de arrendamiento de una factura ya contabilizada?... 4 FAQ Nº 15: Para un mismo proveedor aparecen dos registros en el A qué puede ser debido?... 5 FAQ Nº 16: Es posible modificar la modalidad de renta o rendimiento satisfecho a través de PRINEX?... 5 MODELO FAQ Nº 17: Qué información se cumplimenta en la solapa Identificación?... 5 FAQ Nº 18: Qué información debo cumplimentar en la solapa Representante?... 5 FAQ Nº 19: Qué información debo cumplimentar en la solapa Devengado?... 5 FAQ Nº 20: Qué información debo cumplimentar en la solapa Deducciones?... 5 FAQ Nº 21: Qué información debo cumplimentar en la solapa Resultado?... 6 FAQ Nº 22: Qué información debo cumplimentar en la solapa Volumen de Operaciones? 6 FAQ Nº 23: Qué información debo cumplimentar en la solapa Específicas?... 6 FAQ Nº 24: Qué información debo cumplimentar en la solapa Prorrata?... 6 FAQ Nº 25: Qué información debo cumplimentar en la solapa Reg. Dif.?

2 ASPECTOS COMUNES DECLARACIONES INFORMATIVAS La AEAT ha modificado para el presente ejercicio el mecanismo de presentación y prevalidación de declaraciones. Los programas facilitados por la AEAT a las empresas desarrolladoras de software, no incluyen el programa de prevalidación que hasta la fecha validaba los posibles errores resultados de la declaración. Por este motivo, será necesario que el usuario realice la comprobación de su declaración, mediante los programas padre facilitados por la AEAT. FAQ Nº 1: En qué versión de PRINEX se pueden obtener las declaraciones informativas para el ejercicio 2012? Dichos modelos se han liberado para la versión de PRINEX. Si usted dispone de la versión puede optar por mantener su versión de PRINEX actualizando únicamente las declaraciones informativas correspondientes a los modelos 180, 190 (service pack liberado el día 10/01/2013) y 390 (service pack liberado el día 15/01/2013) o bien actualizar su versión de PRINEX con el fin de incorporar las últimas novedades de la versión (service pack liberado el día 15/01/2013). Si la versión del producto que usted dispone es anterior a las expuestas en primer epígrafe, debe actualizarla. Recuerde que el plazo de presentación de los modelos 180, 190 concluirá el 31 de Enero de 2013 y el modelo 390 el 30 de Enero de FAQ Nº 2: Qué mecanismos de presentación son válidos para los diferentes modelos? El modelo 180 y 190 se podrá presentar impresos, siempre y cuando la declaración contenga como máximo 15 perceptores para el registro del declarante. Para ello, la AEAT ha elaborado un servicio de impresión en su Sede Electrónica, donde el usuario podrá incorporar el fichero correspondiente a la declaración (vía formulario) e imprimir el resultado de la misma. Desde PRINEX no será factible la impresión de la declaración como en ejercicios anteriores, dado que la AEAT no suministra actualmente (desde la implantación de su nuevo servicio de impresión) el programa que permitía la impresión en papel de dicha declaración. Cuando tengan más de 15 perceptores, la modalidad de presentación será por vía telemática (generando el correspondiente fichero para su presentación por Internet). En referencia al modelo 390, la presentación se efectuará con carácter obligatorio por vía telemática cuando se trate de sujetos pasivos que tengan forma jurídica de sociedad anónima o de responsabilidad limitada, cuando se trate de sujetos pasivos inscritos en el Registro de Devolución Mensual, aquellos que tengan la condición de gran empresa, los que tributen en Régimen especial de Grupos de Entidades, así como por los sujetos pasivos cuyo período de liquidación coincida con el mes natural. Asimismo la presentación podrá ser efectuada potestativamente por vía telemática por los restantes sujetos del Impuesto obligados a la presentación de declaraciones periódicas. FAQ Nº 3: En qué difieren los diferentes tipos de presentación existentes? Existen diferentes tipos de presentación para las declaraciones informativas en PRINEX. Para los modelos 180 y 190, podemos encontrar las siguientes: Informe de Trabajo: Permite imprimir un informe de trabajo de la declaración correspondiente al modelo 180/190. Dicho informe se puede obtener bien por pantalla o bien a través de hoja de cálculo. Generación Soporte para presentación telemática: El proceso generará un fichero con toda la información correspondiente al modelo 180/190. Dicho fichero no será prevalidado por el programa oficial de la AEAT (la AEAT no facilita para este año, el programa de prevalidación que permitía validar la información correspondiente a la declaración generada). Para validarlo, será preciso importar la declaración en el programa padre facilitado por la AEAT. Para el modelo 390, se generará la declaración oficial del modelo 390 válida para su presentación telemática. 2

3 FAQ Nº 4: Cómo puedo importar un fichero generado por PRINEX21 al modelo oficial de la AEAT? Una vez generado el fichero correspondiente al modelo 180/190, éste puede ser importado al modelo oficial de la AEAT. Para ello abra el modelo oficial del 180/190 suministrado por la AEAT y acceda al menú Utilidades. Dentro de las Utilidades deberá seleccionar la opción Importar, Importar Datos con Formato BOE. A continuación el programa la solicitará la ruta donde se encuentre el fichero que usted quiere importar al FAQ Nº 5: Es posible presentar declaraciones complementarias o sustitutivas a través de PRINEX? PRINEX no posee en la actualidad la posibilidad de generar declaraciones complementarias y/o sustitutivas de los modelos 180 y 190. Para presentar una declaración de esa índole, deberá realizarla a través del programa oficial suministrado por la AEAT. En el caso del modelo 390, sí será posible generar una declaración sustitutiva de la declaración. A tal efecto se habilitará el número de justificante de la declaración anterior. MODELO 190 FAQ Nº 6: Se pueden imprimir los Certificados de Retenciones e Ingresos a Cuenta por rendimientos del IRPF desde PRINEX? No. La impresión de dichos certificados únicamente se puede llevar a cabo desde el modelo oficial de la AEAT. Para ello usted puede importar al modelo oficial, el fichero generado por PRINEX para la presentación telemática, y una vez estén los datos cargados en el programa oficial de la AEAT, imprimir dichos certificados. FAQ Nº 7: Es posible modificar una clave para el IRPF de una factura o nómina ya contabilizada? Sí. Dicha clave puede ser modificada a través del módulo de Cuentas a Pagar, menú Facturas, opción F Modificar Facturas Recibidas, siempre y cuando se trate de facturas (no de nóminas). En el apartado de otros datos, aparecerá la clave y subclave para el modelo 190. Esta clave podrá ser modificada por el usuario en todo momento. Si la clave se corresponde con una nómina ya contabilizada, esta clave podrá modificarse a través del módulo de Cuentas a Pagar, menú Nóminas, opción C Trabajar con Nóminas, y modificando la nómina en cuestión. FAQ Nº 8: Para un mismo proveedor/empleado aparecen dos registros en el A qué puede ser debido? Esta circunstancia puede ser debida a que la fecha de devengo de dicha factura o nómina no se corresponda con el ejercicio Dicho caso se corresponde cuando alguna de las percepciones relacionadas en el resumen anual se refiera a cantidades satisfechas en concepto de atrasos cuyo devengo o exigibilidad corresponda a ejercicios anteriores al que es objeto de declaración. En tal caso, además de cumplimentar los demás datos que procedan, se consignarán en esta casilla las cuatro cifras del ejercicio de devengo. De la misma forma se informará de dicho campo cuando se hayan satisfecho a un mismo perceptor cantidades cuyo devengo corresponda a diferentes ejercicios, el importe de dichas percepciones, así como el de las retenciones practicadas o el de los ingresos a cuenta efectuados, deberá desglosarse en varios apuntes o registros, de forma que cada uno de ellos refleje exclusivamente percepciones y retenciones o ingresos a cuenta correspondientes a devengos de un mismo ejercicio. También se informará cuando se incluyan en el modelo 190 los datos relativos a cantidades reintegradas por sus perceptores en el ejercicio, como consecuencia de haber sido indebida o excesivamente percibidas en ejercicios anteriores. En estos supuestos, cada reintegro se relacionará bajo la misma clave y, en su caso, subclave de percepción bajo la cual se 3

4 incluyeron en su día las cantidades indebida o excesivamente satisfechas, reflejando su importe precedido del signo menos (-) en la casilla "Percepción íntegra" o "Valoración", según proceda, consignando el número cero (0) en la casilla "Retenciones practicadas" o "Ingresos a cuenta efectuados" y haciendo constar en la casilla "Ejercicio devengo" el año en el que se hubieran devengado originariamente las percepciones reintegradas. Adicionalmente, si entre los datos de la percepción reintegrada reflejados en su día en el modelo 190 se hubiera incluido alguna cantidad en concepto de "Reducciones", en la casilla "Reducciones aplicables" se hará constar, sin signo, el importe de las mismas que corresponda a la cuantía efectivamente reintegrada. Cuando se hayan producido reintegros de un mismo perceptor que correspondan a percepciones originariamente devengadas en varios ejercicios, su importe deberá desglosarse en varios apuntes o registros, de forma que cada uno de ellos refleje exclusivamente el reintegro de percepciones originariamente devengadas en un mismo ejercicio. FAQ Nº 9: Los ingresos a cuenta efectuados son igual a cero. A qué puede ser debido? Si no se hubieran efectuado ingresos a cuenta, o si en el campo anterior se hubiera relacionado una valoración en especie negativa (reintegro), en este campo se consignará el número cero (0). FAQ Nº 10: Las percepciones íntegras son negativas. A qué puede ser debido? Cuando se trate de cantidades reintegradas por sus perceptores en el ejercicio, como consecuencia de haber sido indebida o excesivamente percibidas en ejercicios anteriores, se consignará su importe precedido del signo menos (-). FAQ Nº 11: Las retenciones son igual a cero. A qué puede ser debido? Si no se hubieran practicado retenciones, o si en el campo anterior se hubiera relacionado una percepción íntegra dineraria negativa (reintegro), en este campo se consignará el número cero (0). FAQ Nº 12: La valoración en especie es negativa. A qué puede ser debido? Cuando se trate de reintegros, su importe se reflejará precedido del signo menos (-). MODELO 180 FAQ Nº 13: Se pueden imprimir los Certificados de Rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos desde PRINEX? No. La impresión de dichos certificados únicamente se puede llevar a cabo desde el modelo oficial de la AEAT. Para ello usted puede importar al modelo oficial el fichero generado por PRINEX para la presentación telemática, y una vez estén los datos cargados en el programa oficial de la AEAT, imprimir dichos certificados. FAQ Nº 14: Es posible modificar el tipo de operación de arrendamiento de una factura ya contabilizada? Sí. Dicha clave puede ser modificada a través del módulo de Cuentas a Pagar, menú Facturas, opción F Modificar Facturas Recibidas, siempre y cuando se trate de facturas (no de nóminas). En el apartado de otros datos, aparecerá la operación de arrendamiento para el modelo 180. Este tipo de operación podrá ser modificada por el usuario en todo momento. 4

5 FAQ Nº 15: Para un mismo proveedor aparecen dos registros en el A qué puede ser debido? Esta circunstancia puede ser debida a que la fecha de devengo de dicha factura o nómina no se corresponda con el ejercicio Se informará también en otro registro separado, cuando alguna de las rentas o rendimientos relacionados en el resumen anual se refiera a cantidades satisfechas cuyo devengo o exigibilidad corresponda a ejercicios anteriores al que es objeto de declaración; en estos casos, además de cumplimentar los demás datos que procedan, se reflejarán en este campo las cuatro cifras del ejercicio de devengo. De la misma forma, cuando se incluyan en el modelo 180 los datos relativos a cantidades reintegradas por sus perceptores en el ejercicio, como consecuencia de haber sido indebida o excesivamente percibidas en ejercicios anteriores. FAQ Nº 16: Es posible modificar la modalidad de renta o rendimiento satisfecho a través de PRINEX? No. Por defecto, dicho campo vendrá catalogado con el valor Renta o Rendimiento Satisfecho de Tipo Dinerario. Si esta modalidad quisiera cambiarse, debe hacerlo a través del modelo oficial. MODELO 390 FAQ Nº 17: Qué información se cumplimenta en la solapa Identificación? PRINEX cumplimenta por defecto la siguiente información: - Nombre - CIF/NIF - Apellidos o Razón Social - Teléfono - Registro de Devolución Mensual (se cumplimentará automáticamente cuando exista más de una solicitud de devolución en el ejercicio). El resto de información deberá ser cumplimentada manualmente por el usuario. FAQ Nº 18: Qué información debo cumplimentar en la solapa Representante? FAQ Nº 19: Qué información debo cumplimentar en la solapa Devengado? PRINEX cumplimenta por defecto la siguiente información: - Régimen Ordinario (casillas y ) - Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes (casillas y ). - Modificación de Bases y Cuotas (casillas 29 30). Bases a distintos tipos impositivos. - IVA Devengado en otros supuestos de ISP (casillas 27 y 28). - Total Bases y Cuotas de IVA (casillas 33 34, resultado de formulación). - Totales (casilla 47, resultado de formulación). El resto de información deberá ser cumplimentada manualmente por el usuario. FAQ Nº 20: Qué información debo cumplimentar en la solapa Deducciones? PRINEX cumplimenta por defecto la siguiente información: - Operaciones Interiores de Bienes y Servicios Corrientes (casillas 48 y 49, sub-casillas ; ; ). Las facturas correspondientes al régimen de agencias de viajes, se incluirán en las casillas 605 y 606 respectivamente. - Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes Corrientes (casillas 56 y 57). - Regularización por aplicación de porcentaje definitivo de prorrata (casilla 522). - Suma de Deducciones (casilla 64, resultado de formulación). - Resultado Régimen General (casilla 65, resultado de formulación). El resto de información deberá ser cumplimentada manualmente por el usuario. 5

6 FAQ Nº 21: Qué información debo cumplimentar en la solapa Resultado? PRINEX cumplimentará por defecto la siguiente información: - Suma de resultados (casilla 84, resultado de formulación). - Compensación de cuotas del ejercicio anterior (casilla 85). - Resultado de la liquidación (casilla 86, resultado de formulación). - Total resultados a ingresar en las autoliquidaciones por IVA del ejercicio (casilla 95). - Total devoluciones mensuales por IVA sujetos pasivos inscritos en el registro de devolución mensual (casilla 96). Dicha casilla estará activa cuando en la solapa identificación se active la marca Registro de Devolución Mensual. - Resultado de la autoliquidación a devolver o a compensar (casillas 97 98). Si la marca de Registro de Devolución Mensual de la solapa identificación estuviera activa, la casilla 98 permanecerá desactivada. El resto de información deberá ser cumplimentada manualmente por el usuario. FAQ Nº 22: Qué información debo cumplimentar en la solapa Volumen de Operaciones? FAQ Nº 23: Qué información debo cumplimentar en la solapa Específicas? FAQ Nº 24: Qué información debo cumplimentar en la solapa Prorrata? FAQ Nº 25: Qué información debo cumplimentar en la solapa Reg. Dif.? 6