BTG Pactual Casa de Bolsa, S.A. de C.V.

Transcripción

1 BTG Pactual Casa de Bolsa, S.A. de C.V. Notas de los Estados Financieros al 30 de Junio de 2014 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente)

2 Indice NOTAS [ Balance ] Disponibilidades 7 Inversiones en Valores 7 Cuentas por Cobrar 8 Inmuebles, Mobiliario y Equipo 8 Otros Activos 8 Cuentas por Pagar 9 Capital Contable 9 [ Resultados ] Comisiones y Tarifas 10 Ingresos por Intereses 10 INDICADORES FINANCIEROS 11 2

3 Objetivo de la publicación de las Notas a los EF s El propósito de este documento es el de difundir a los diferentes usuarios de la información financiera aspectos relevantes sobre los rubros que forman parte de los estados financieros de BTG Pactual Casa de Bolsa, S.A. de C.V., atendiendo a la importancia relativa como característica asociada a la relevancia a que se refiere la NIF A-4 Características cualitativas de los estados financieros de las Normas de Información Financiera emitidas por el consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. Asimismo se está dando cumplimiento a las Disposiciones de Carácter General Aplicables a la Información Financiera de las Casas de Bolsa publicadas en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de abril de BTG PACTUAL CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. El 7 de octubre de 2013, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) autorizó a BTG Pactual Casa de Bolsa a organizarse y operar como una Casa de Bolsa, se constituyó el 15 de octubre de 2013 como subsidiaria de BTG Pactual Holding Internacional, S.A. y Banco BTG Pactual, S.A., la Casa de Bolsa debe apegarse a las disposiciones emitidas en la Ley de Mercado de Valores y está autorizada para actuar como intermediario colocador de valores y prestar asesoría respecto a la colocación de valores. El 26 de febrero de 2014 fue autorizada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la CNBV) para actuar como intermediario bursátil y el 12 de marzo del mismo año comenzó a realizar operaciones de compra-venta de acciones cotizadas en la Bolsa Mexicana de Valores, por cuenta de sus clientes. 3

4 Disposiciones jurídicas y operativas que rigen a la Institución BTG Pactual Casa de Bolsa, S.A. de C.V. (la Sociedad) actúa como intermediaria en operaciones de valores en los términos de la Ley del Mercado de Valores y conforme a disposiciones de carácter general que emite la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) según autorización Oficio Núm /111590/2014 con fecha del 26 de febrero de 2014, otorgada por dicha Institución. Políticas Contables Las políticas contables que sigue BTG Pactual Casa de Bolsa, S.A. de C.V. se fundamentan en el criterio contable A-1 Esquema básico del conjunto de criterios de contabilidad aplicables a casas de bolsa emitido por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, contenido en el anexo 5 Criterios de contabilidad para Casas de Bolsa de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Casas de Bolsa (Circular Única de Casas de Bolsa). Normas de información financiera: El Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) es el organismo encargado de emitir en México las Normas de Información Financiera (NIF). Las NIF están conformadas por: a) las NIF, sus Interpretaciones (INIF) y Mejoras Anuales, b) los Boletines de Principios de Contabilidad emitidos por el IMCP que no hayan sido modificados, sustituidos o derogados por las NIF y c) por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) (International Financial Reporting Standards o IFRS, por sus siglas en inglés) emitidas por el International Accounting Standards Board que son aplicables de manera supletoria. 4

5 Disposiciones jurídicas y operativas que rigen a la Institución (continua) Cambios en las NIF en vigor a partir del 1 de enero de 2013 El 21 de diciembre de 2012, el CINIF dio a conocer un documento denominado Mejoras a las NIF 2013, mismas que entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2013 y que constituyen cambios puntuales a las siguientes normas: Boletín C-9, Pasivo, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos, Boletín C-12, Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de ambos, Boletín C-15, Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición, Boletín D-5, Arrendamientos, NIF A-1, Estructura de las normas de información financiera, NIF B-3, Estado de resultado integra, Boletín B-14, Utilidad por acción, NIF B-15, Conversión de monedas extranjeras, Documento de adecuaciones al Boletín C-2, Instrumentos financieros y NIF D-4, Impuestos a la utilidad. La administración estima poco significativos los efectos que generará la aplicación de estas adecuaciones. En esa misma fecha el CINIF emitió la NIF B-6, Estado de situación financiera, la NIF B-8, Estados financieros consolidados o combinados, la NIF B-12, Compensación de activos financieros y pasivos financieros, la NIF C-7, Inversiones en asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes, NIF C-14, Transferencia y baja de activos financieros y la NIF C-21, Acuerdos con control conjunto, las cuales entrarán en vigor a partir del 1 de enero de 2013, excepto por las NIF B-12 y C-14, las cuales entrarán en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1º de enero de 2014, permitiéndose su aplicación anticipada. El 22 de diciembre de 2011, el CINIF emitió la NIF B-3, Estado de resultado integral y la NIF B-4, Estado de cambios en el capital contable, las cuales entraron en vigor a partir del 1 de enero de

6 Disposiciones jurídicas y operativas que rigen a la Institución (continua) Reconocimiento de los efectos de la inflación A partir del primero de enero de 2008 se suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación debido a que la Casa de Bolsa operó en un entorno no inflacionario en los términos de la NIF B-10. La inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores a la fecha es menor del 26%. Resultado Integral El importe del resultado integral que se presenta en los estados de variaciones en las cuentas del capital contable, es el resultado de la actuación total de BTG Pactual Casa de Bolsa, S.A. de C.V., y está representado básicamente por el resultado neto del año. (Resto de la pagina intencionalmente dejado en blanco) 6

7 NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (cifras en millones de pesos) BALANCE GENERAL Disponibilidades Los saldos al 30 de junio y al 31 de marzo de 2014 ascienden a $29 y $40 respectivamente. Al cierre del mes de junio de 2014 está integrado principalmente por un depósito en moneda nacional en la Contraparte Central de Valores que funge como garantía de las operaciones en el mercado de capitales que realiza la Casa de Bolsa. Institucion Jun-14 Mar-14 Bancos nacionales 1 2 Contraparte Central de Valores (CCV) Disponibilidades restringidas o dadas en garantia Inversiones en Valores Al 30 de junio y al 31 de marzo de 2014 la sociedad cerró sin posición propia. Los títulos para negociar se registran al costo y se valúan utilizando los precios proporcionados por un proveedor independiente. Los efectos de valuación se reconocen en el estado de resultados dentro del rubro de Resultado por Valuación a Valor Razonable. 7

8 NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (cifras en millones de pesos) Cuentas por Cobrar Los saldos al 30 de junio y al 31 de marzo de 2014 ascienden a $47 y $3 respectivamente. Al cierre del mes de junio de 2014 está integrado principalmente por los servicios de mandato comercial y gestión de activos a su parte relacionada BTG Pactual US Capital LLC, además del Impuesto acreditable a favor (I.V.A.) pagado principalmente por la adquisición del activo fijo e intangibles durante el primer trimestre. Inmuebles, Mobiliario y Equipo Los saldos al 30 de junio y al 31 de marzo de 2014 ascienden a $4. La sociedad adquirió su activo fijo para el inicio de sus operaciones integrándose como sigue: Otros Activos Tasas de depreciación Jun-14 Mar-14 Equipo de cómputo 30% Mobiliario y Equipo 10% Otros Inmuebles, Mobiliario y Equipo 15% Depreciación acumulada Inmuebles, Mobiliario y Equipo, neto Los saldos al 30 de junio y al 31 de marzo de 2014 ascienden a $8. La sociedad durante el primer trimestre de 2014 adquirió licencias para uso de software para su operación. 8

9 Otras Cuentas por Pagar NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (cifras en millones de pesos) Los saldos al 30 de junio y al 31 de marzo de 2014 ascienden a $11 y $1 respectivamente. Al cierre del mes de junio de 2014 está integrado principalmente por provisiones para gastos relativas a obligaciones laborales. Capital Contable Capital Social El capital social es variable, representado por acciones ordinarias, nominativas y sin expresión de valor nominal. El capital social mínimo fijo sin derecho a retiro es la cantidad de Ochenta y Un Millones de pesos, moneda nacional, representado por ochenta y un millones de acciones Serie O Clase I, íntegramente suscritas y pagadas. Capital Global El Capital Global al 30 de junio del 2014 asciende a $75 mismo que corresponde al Capital Básico. El índice de Capitalización al 30 de junio de 2014 es de 4.20% debido a que no existen activos ponderados por riesgo de crédito, de mercado ni operacional significativos. 9

10 Comisiones y Tarifas NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (cifras en millones de pesos) ESTADO DE RESULTADOS Durante el segundo trimestre, el rubro de comisiones y tarifas está formado principalmente por el cobro de comisiones en la compra-venta de acciones por cuenta de terceros el cual asciende a $5 y por los pagos de cuotas a la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) y otras comisiones, relativos a los costos que originan los procesos de colocación de acciones por clientes en el mercado de capitales el cual asciende a $1. Ingresos por intereses Los saldos al 30 de junio y al 31 de marzo de 2014 ascienden a $1 generado por los intereses de disponibilidades. OTRAS NOTAS Partes Relacionadas Las transacciones realizadas durante el ejercicio se deben principalmente por las operaciones efectuadas con BTG PACTUAL US CAPITAL LLC con clientes institucionales. Ingreso $5 Cuenta por cobrar $43 Gasto $1 Cuenta por pagar $1 10

11 INDICADORES FINANCIEROS A continuación se presentan los principales indicadores financieros al 30 de junio y 31 de marzo de Principales Jun-14 Mar-14 SOLVENCIA LIQUIDEZ APALANCAMIENTO ROE 13% -24% ROA 36% -33% Relacionado con el capital Jun-14 Mar-14 REQUERIMIENTO DE CAPITAL/CAPITAL GLOBAL* 4.2% 0% Relacionado con los Resultados del Ejercicio Jun-14 Mar-14 Margen financiero / Ingreso total de la operación 2% 188% Resultado de operación / Ingreso total de la operación 23% -5057% Ingreso neto / Gastos de administración 127% -2% Gastos de administración / Ingreso total de la operación 79% -5346% Resultado neto / Gastos de administración 29% 95% Gastos del personal / Ingreso total de la operación 44% 2497% *Los datos relacionados con el capital corresponden a información prev ia aún en proceso de v alidación por parte de Banx ico. 11