PROCESOS DE AUTOEVALUACIÓN DE CAPITAL (ICAAP)

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1 Metodologías para la administración del riesgo de manera integral PROCESOS DE AUTOEVALUACIÓN DE CAPITAL (ICAAP) Vanesa Eirin Management Solutions

2 INTRODUCCIÓN Qué preguntas seria interesante contestar? A continuación se presentan algunas de las preguntas que se intentarán responder a lo largo de la presentación, relativo a las metodologías para la cuantificación del riesgo de manera integral: Qué es la Gestión Integral de Riesgos (GIR)? Qué diferencias hay en el proceso regulatorio llevado a cabo en los distintos países en la materia? Cuáles son los principales desafíos en el proceso de autoevaluación de su capital? Cuáles son las metodologías empleadas por entidades para la cuantificación del riesgo de manera integral? Cuál podría ser la utilidad del capital económico en el negocio de las entidades? Por qué todo esto es de importancia para las organizaciones solidarias de Colombia?

3 AGENDA CONTEXTO ECONÓMICO Y REGULATORIO PRINCIPALES DESAFÍOS Y CONCLUSIONES

4 AGENDA CONTEXTO ECONÓMICO Y REGULATORIO PRINCIPALES DESAFÍOS Y CONCLUSIONES

5 CONTEXTO ECONÓMICO Y REGULATORIO Basilea II / III BASILEA II / III PILAR I. Requerimientos de Capital Mínimo PILAR II. Proceso Revisión Supervisor PILAR III. Disciplina de Mercado Capital Mínimo por Riesgo de Crédito Capital Mínimo por Riesgo Operativo Capital Mínimo por Riesgo de Mercado Potestad supervisora de revisión de procedimientos y gestión de riesgos. Posibles requerimientos adicionales de capital. Modelo de capital económico. Proceso interno autoevaluación capital (ICAAP o PAC). Obligación de mayor transparencia en la divulgación pública de información sobre riesgo y capital.

6 CONTEXTO ECONÓMICO Y REGULATORIO Evolución de la Regulación Si bien han empezado en distintas velocidades, los supervisores en Europa y EEUU convergen hacia la implementación de Basilea II / III EUROPA ESTADOS UNIDOS Implantación completa de BIS III Énfasis en Pilar 1: modelos internos Stress test en desarrollo Implantación a medida de BIS III IRB en parallel run Ambas regiones están convergiendo Énfasis en Pilar II: stress test los países de Latam tienden también a la convergencia con la normativa europea y americana. LATAM Implantación VARIABLE Grandes esfuerzos en curso

7 AGENDA CONTEXTO ECONÓMICO Y REGULATORIO PRINCIPALES DESAFÍOS Y CONCLUSIONES

8 Objetivos de la Gestión Integral del Riesgo (GIR) La gestión de los riesgos persigue objetivos cuantitativos y cualitativos altamente relacionados Identificar el universo de riesgos expuesto, determinando responsabilidades de gestión y control de los mismos. OBJETIVOS CUALITATIVOS OBJETIVOS CUANTITATIVOS Garantizar la existencia de políticas, procesos y procedimientos que apoyen la toma de decisiones de gestión de riesgos: evitar, reducir, mantener o transferir el riesgo identificado. Mejorar continuamente los procesos y sistemas de control para minimizar el riesgo asumido. Crear conciencia en la organización sobre el nivel y naturaleza de los eventos de pérdida (fomentar la cultura de riesgos). Optimizar el binomio rentabilidad - riesgo, enmarcándolo dentro del apetito de la Entidad. Asignar fondos (pérdidas esperadas) y capital (pérdidas inesperadas). Medir correctamente la eficiencia de las líneas de negocio.

9 Proceso de Autoevaluación de Capital (PAC) Organización y Gobierno de Riesgos Apetito al Riesgo Capital y RAR Riesgo de crédito Riesgo de mercado y contraparte Riesgo de liquidez y tasa de interés Riesgos no discrecionales Sistemas de información de riesgos

10 Proceso de Autoevaluación de Capital (PAC) Qué incluye el Proceso de Autoevaluación de Capital (PAC)? El Proceso de Autoevaluación de Capital en las entidades financieras se realiza con el fin de asegurar la adecuada relación entre el perfil de riesgo y el capital actual / proyectado 1. Aspectos cualitativos 2. Cuantificación de Riesgos (Medidas de Capital) 3. Planificación de Capital Gobierno interno / Auditoría interna Políticas de gestión de riesgos Cálculo de capital por riesgos Pilar I Inclusión riesgos no Pilar I Capital Pilar II (capital económico) Presupuestación Planificación de capital 4. Pruebas de Estrés Presupuestación bajo diferentes escenarios Afectación del apetito al riesgo 5. Suficiencia de Capital Evaluación de suficiencia de capital Eventuales dotaciones adicionales PERFIL DE RIESGO

11 PAC I PERFIL DE RIESGO 1. Aspectos Cualitativos Avanzar hacia la gestión integral de riesgos implica impactos en distintos ejes de la Entidad Rol de Auditoría Modelo de información y reporting Gobierno Corporativo Gestión Integral de Riesgos (GIR) Políticas Procesos Metodologías

12 Frecuencia PAC I PERFIL DE RIESGO 2. Cuantificación de Riesgos (Medidas de Capital) (1/2) El capital económico se obtiene a partir de la distribución de pérdidas de la Entidad. En esta se busca consolidar el universo de riesgos a la que la misma se encuentra expuesta. Riesgos Pilar I R. Crédito 12 x 104 Distribución conjunta Volumen Pérdidas Riesgos Pilar II Otros riesgos 10 x 104 El capital económico refleja el capital que la Entidad querría dotar en ausencia de regulación, y por tanto es una medida esencialmente de gestión. R. Mercado R. Operacional R. ALM R. Negocio

13 Frecuencia PAC I PERFIL DE RIESGO 2. Cuantificación de Riesgos (Medidas de Capital) (2/2) Media N Desviaciones Típicas Percentil 99,9% Distribución conjunta Capital representa las pérdidas inesperadas, es decir la volatilidad de las pérdidas entorno al nivel de pérdidas esperadas, con un nivel de confianza estadística Volumen Pérdidas determinado el apetito al riesgo por cada Entidad. RATING OBJETIVO RATING OBJETIVO PROBABILIDAD INCUMPLIMIENTO Pérdida esperada Pérdida inesperada Pérdidas con 99,9% Nivel Confianza AAA 99,99% 0,01% AA+ 99,98% 0,02% AA 99,97% 0,03% PILAR I BIS: 99,90% AA- 99,96% 0,04% A+ 99,95% 0,05% A 99,91% 0,09% A- 99,86% 0,14%

14 PAC I PERFIL DE RIESGO 3. Planificación de Capital Es necesario no sólo evaluar el capital en un momento en el tiempo, sino también poder proyectarlo a lo largo del mismo en relación al plan estratégico de la Entidad. Fecha de Cálculo Actual Proyección de 3 años Parámetros de Riesgo Balance Cuenta de Resultados Análisis de Solvencia Escenario esperado. Balance. Establecimiento de factores de riesgo. Definición metodología de proyección. Proyección en función de escenarios. Indicadores y ejes de análisis. Impacto en Riesgos, Finanzas, Control. PIB Tasa de desempleo Tipo de interés Precio de la vivienda. PD LGD EAD Margen financiero Provisiones Capital Apetito y tolerancia al riesgo Ratio de solvencia

15 PAC I PERFIL DE RIESGO 4. Pruebas de Estrés (1/2) Pero que pasaría si mi escenario esperado no se cumple? Cómo queda mi solvencia, liquidez, rentabilidad, ante los potenciales escenarios adversos de la economía? PRESUPUESTO INICIAL ESCENARIOS DE ESTRÉS PRESUPUESTO ESTRESADO

16 PAC I PERFIL DE RIESGO 4. Pruebas de Estrés (2/2) Provisiones Capital Concentración En los ejercicios de estrés se analiza la interrelación entre los distintos riesgos a los que se encuentra expuesta la Entidad y el impacto de éstos sobre los resultados y el capital de la misma. Capital por riesgo operacional Riesgo Operacional Riesgo de Crédito Capital Triggers de stop loss Riesgo de Mercado Nuevo balance bajo escenario FACTORES DE RIESGO Riesgo de ALM Impactos en: NIM MVE Posición FX Estructura de flujos Riesgo de ESCENARIOS DE Liquidez ESTRÉS Riesgo de Negocio Impacto en margen ordinario Decisiones estratégicas Ratios LCR y NSFR Buffer de liquidez Planes de contingencia Nueva cuenta de resultados bajo escenario

17 PAC I PERFIL DE RIESGO 5. Suficiencia de Capital (1/2) Para la evaluación de suficiencia de capital se comparan las métricas de los capital regulatorio, económico, y contable. + CAPITAL REGULATORIO CAPITAL ECONÓMICO CAPITAL CONTABLE Otros Riesgos Diversificación Concentración Estrés NIVEL DE CONFIANZA

18 PAC I PERFIL DE RIESGO 5. Suficiencia de Capital (2/2) En función del resultado obtenido se analizarán los indicadores de apetito y tolerancia al riesgo de la Entidad y los planes de acción necesarios para mantenerse dentro de los parámetros establecidos por estos. Datos de Partidas Escenario Macroeconómico Plan de Negocios Planificación de Capital Plan de Acción Vars. independientes Estados financieros actuales Proyecciones Resultado del Modelo (proyección 3 años) Plan de Acción (si fuera necesario) Balance Cuenta de resultados Recursos propios disponibles Factores de riesgo de partida Balance Cuenta de Resultados Factores de Riesgo Requerimientos capital económico Requerimientos Capital Regulatorio Recursos de capital disponibles Emisión de instrumentos Modificación de políticas de pay out Venta parcial total de activos y/o negocios PD, LGDs, CCFs, VaR

19 Informe de Autoevaluación de Capital (IAC) OBJETIVOS IAC Consolidar la gestión de riesgos de la Entidad en un único documento. Identificación de todos los riesgos materiales (Pilar 1 y Pilar II). Evaluación del nivel adecuado de capital en relación a perfil de riesgo. Cuantificación de los riesgos utilizando metodologías / fuentes consistentes. Existencia de sólidos mecanismos para el seguimiento y control de los riesgos. Utilización de los modelos en la gestión y toma de decisiones. Consideración del apetito al riesgo en la planificación estratégica. CONFIDENCIAL REVISADO POR AUDITORÍA INTERNA APROBADO POR LA JUNTA DIRECTIVA U ÓRGANO EQUIVALENTE

20 Informe de Autoevaluación de Capital (IAC) Ejemplo Ilustrativo Objetivos y Plan de Actuación. Se incluye: Valoración cualitativa del perfil de riesgos de la Entidad. Adecuación del governance y de los procesos de gestión y control de riesgos. Definición de objetivos de capital y planificación de capital, como parte de los procedimientos de control de la evolución del nivel de solvencia. Metodologías. Se incluye: Metodologías para la medición de los riesgos correspondientes. Metodologías para la evaluación de capital por riesgo. Agregación del capital económico. Se incluye: Agregación de las necesidades de capital de los distintos riesgos. Conciliación de las exigencias de capital, según enfoques de gestión y solvencia. Gobierno y Gestión. Se incluye: Descripción de la organización de riesgos de la Entidad y detalle de funciones por área. Definición de políticas de gestión de riesgos (límites, diversificación y mitigación) para todos los riesgos que correspondan. Rol de la auditoría y resultados de sus procesos en el pasado con respecto a la gestión integral de riesgos. Planificación de Capital. Se incluye: Metodologías para la medición de los riesgos correspondientes. Metodologías para la evaluación de capital por riesgo. Próximos Pasos. Se incluye: Mejoras detectadas tras el proceso de autoevaluación del capital. Próximos pasos comprometidos por la Entidad. EJEMPLO ILUSTRATIVO

21 AGENDA CONTEXTO ECONÓMICO Y REGULATORIO PRINCIPALES DESAFÍOS Y CONCLUSIONES

22 PRINCIPALES DESAFÍOS Y CONCLUSIONES En Resumen Gestión del riesgo integral, consiguiendo sinergias. Conocimiento del verdadero perfil de riesgos de la Entidad. Medición de la rentabilidad de las operaciones en función de métricas avanzadas (modelos de RAROC, ). Formalización del Risk Framework y transparencia documental. Definición clara de los objetivos de riesgo de las entidades en función del apetito y tolerancia. Involucración de toda la organización en la gestión de riesgos (cultura de riesgos). Cambios culturales y organizativos. Nuevas funciones y necesidad de capacitación especializada en las existentes. Construcción, implantación y seguimiento de modelos internos. Redefinición de procesos y circuitos. Necesidad de sistemas de información, bases de datos de calidad, reportes y motores de cálculo. Formalización de las políticas y procesos. Integración en la gestión. En definitiva, necesidad de recursos e inversiones.

23 PRINCIPALES DESAFÍOS Y CONCLUSIONES Conclusiones El proceso de autoevaluación de capital es una herramienta que permite a las entidades evolucionar hacia la Gestión Integral de Riesgos (GIR), a través de la cuantificación de su capital económico, la valoración de la gestión y el control del universo de riesgos a los que se encuentran expuestas y, con todo, la determinación de su perfil de riesgos. El proceso de autoevaluación de capital es un ejercicio multidisciplinario, del cual no sólo participa Riesgos, sino toda la organización. De este modo, el compromiso e involucración de la Junta Directiva y Alta Gerencia es fundamental, como responsable último del proceso. Es importante aprovechar las experiencias recogidas en procesos similares que se han llevado a cabo en otras entidades / geografías / entornos regulatorios, para sacar el máximo provecho del ejercicio.

24 GRACIAS Vanesa Eirin Management Solutions

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