Manual para Presupuesto Comprometido

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1 Manual para Comprometido

2 Manual para Comprometido Página: 2 de 11 ÍNDICE Pág. 1. Objetivo Marco Normativo Ámbito de Aplicación Definiciones Disposiciones Generales Proceso Comprometido Diagrama de Flujo Anexos Transitorios Emisores... 11

3 Manual para Comprometido Página: 3 de Objetivo Definir como constituir el presupuesto comprometido, con base en la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo u otro instrumento jurídico, con cargo a su presupuesto modificado autorizado, a fin de garantizar la suficiencia presupuestaria y llevar a cabo los pagos que deriven de los compromisos contraídos. 2. Marco Normativo Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Ley Federal de y Responsabilidad Hacendaria. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Reglamento de la Ley Federal de y Responsabilidad Hacendaria. Normas Generales y Específicas de Información Financiera Gubernamental. Acuerdo por el que se emite el Marco Conceptual y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental. Acuerdo por el que se emiten las normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los egresos, publicado en el Diario Oficial de la Federación del 20 de agosto de Lineamientos para la integración y seguimiento del presupuesto comprometido y el avance en la ejecución de los programas presupuestarios transversales; así como, la conciliación del ejercicio del presupuesto que emite la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en cada ejercicio fiscal. Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal. Guía de Operación del Módulo de Comprometido (PCOM). 3. Ámbito de Aplicación Este procedimiento es de observancia obligatoria para todas las Unidades Administrativas de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas. 4. Definiciones CDI CGAF CONAC LFPRH PCOM RLFPRH SARG SHCP SIAFF SICOP Unidades Administrativas Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas. Coordinación General de Administración y Finanzas. Consejo Nacional de Armonización Contable. Ley Federal de y Responsabilidad Hacendaria. Módulo del Comprometido de la SHCP. Reglamento de la Ley Federal de y Responsabilidad Hacendaria. Sistema de Administración de Recursos Gubernamentales. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Sistema Integral de Administración Financiera Federal. Sistema de Contabilidad y. Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura organizacional al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de los demás en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.

4 Manual para Comprometido Página: 4 de Disposiciones Generales 5.1 La Dirección de Adquisiciones y Obra Pública será la encargada de enviar a la Dirección de Programación y un tanto original de los contratos y pedidos que se suscriban en Oficinas Centrales, adjuntando copia de la requisición, para el registro del presupuesto comprometido. 5.2 Las áreas responsables de los programas serán las encargadas de enviar a la Dirección de Programación y copia de los convenios que suscriban en Oficinas Centrales, para el registro del Comprometido. 5.3 Las Delegaciones Estatales serán las encargadas de enviar copia de los contratos, pedidos o convenios que suscriban en su área de influencia a la Dirección de Programación y, para el registro del presupuesto comprometido. 5.4 La Subdirección de Programación y será la responsable de registrar en el Módulo de Comprometido de la SHCP (PCOM) los contratos, convenios o pedidos debidamente formalizados que le hagan llegar; así como, dar el seguimiento al presupuesto pagado y por pagar. 5.5 Las Unidades Administrativas serán responsables de tramitar el registro oportuno de sus proveedores o beneficiarios en el Catálogo de Beneficiarios y Cuentas Bancarias con el formato de Solicitud de alta, baja o modificación de cuentas bancarias (Circular CGAF/DPP/005/08). 5.6 Las Unidades Administrativas serán responsables de gestionar los pagos a sus beneficiarios, afectando el Comprometido, una vez que se hayan cumplido las condiciones del instrumento jurídico. 5.7 Las Unidades Administrativas serán responsables de contraer compromisos con base en el calendario de presupuesto autorizado, para que la Subdirección de Programación y registre el compromiso correspondiente y se garantice el pago oportuno a los beneficiarios. 5.8 En caso de no contar con suficiencia presupuestaria, las Unidades Administrativas serán responsables de realizar las adecuaciones presupuestarias que correspondan.

5 Manual para Comprometido Página: 5 de Proceso 6.1 Comprometido Objetivo: Definir como constituir el presupuesto comprometido, con base en la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo u otro instrumento jurídico, con cargo a su presupuesto modificado autorizado, a fin de garantizar la suficiencia presupuestaria y llevar a cabo los pagos que deriven de los compromisos contraídos. No. Descripción de la Actividad Responsable 1. Recibe oficio o memorándum de la Subdirección de Adquisiciones y de las Unidades Administrativas donde se adjunta original o, en su caso, copia de contrato, pedido o convenio para el registro del presupuesto comprometido y lo turna al Departamento de. 2. Recibe de la Subdirección de Programación y el oficio o memorándum de la Subdirección de Adquisiciones y de las Unidades Administrativas donde adjuntan el contrato, pedido o convenio para el registro del presupuesto comprometido, analiza que se cuente con elementos para el registro y lo turna al personal operativo de su Departamento de para que se genere el Comprometido. 3. Recibe oficio o memorándum de la Subdirección de Adquisiciones y de las Unidades Administrativas, donde adjunta el contrato, pedido o convenio y revisa que el beneficiario del contrato, pedido o convenio esté dado de alta en el SARG y SICOP. En el caso de contratos y pedidos, se verifica que el calendario de los pagos corresponda con el registro del presupuesto pre comprometido con la Requisición de Compra. En el caso de los convenios, se verifica la suficiencia presupuestal en los sistemas SARG y SICOP, corroborando que el calendario de pagos del convenio corresponda con el presupuesto autorizado a las Unidades Administrativas. Cuenta con disponibilidad presupuestal en el calendario de pagos pactado en contrato, pedido o convenio? No: Continúa en el paso número 4. Sí: Continúa en el paso número En caso de que el calendario de pagos del presupuesto pre comprometido con la Requisición de Compra no corresponda a lo pactado en el contrato o pedido, se notifica al Departamento de, para que mediante oficio o memorándum se comunique al área correspondiente la no procedencia del registro del compromiso. Nota: Lo anterior, también aplica para el caso de no contar con suficiencia presupuestal y el calendario de pagos estipulado en los convenios. Subdirección de Programación y Departamento de

6 Manual para Comprometido Página: 6 de 11 No. Descripción de la Actividad Responsable 5. Elabora oficio o memorándum y solicita firma a la Subdirección de Programación y para comunicar al área responsable del contrato, pedido o convenio, donde notifica que no se lleva a cabo el registro del compromiso por las razones expuestas anteriormente. 6. Firma el oficio o memorándum y turna la documentación al Departamento de. 7. Entrega memorándums u oficios a las áreas responsables, conservando en archivo la documentación soporte (contrato, pedido, convenio y acuse de recepción de la notificación del no registro del presupuesto comprometido). Subdirección de Programación y 8. Solicitan a la Subdirección de Programación y la adecuación presupuestaria correspondiente para generar el presupuesto comprometido. 9. Una vez que se cuenta con la autorización de la adecuación correspondiente, las áreas responsables del contrato, pedido o convenio notifican a la Subdirección de Programación y que ya se puede generar el compromiso. 10. Genera el Comprometido en el SARG y SICOP y asigna el beneficiario a cada solicitud de Comprometido, clave presupuestal, Unidad Responsable, acción, programa y partida presupuestal específica. En el caso de los contratos y pedidos, lo anterior, se realiza con base en la Requisición de Compra autorizada, de acuerdo con el procedimiento de Verificación de la suficiencia presupuestal de Requisiciones de Compra. 11. Imprime del SARG el reporte Impresión de suficiencia presupuestal autorizada y del SICOP El presupuesto por pagar calendarizado del compromiso. 12. Elabora oficio o memorándum y solicita firma a la Subdirección de Programación y para comunicar al área responsable del contrato, pedido o convenio, donde notifica los números asignados para el compromiso a fin de que registren su solicitud de pago en el SARG. 13. Firma el oficio o memorándum de la notificación de los números asignados para el compromiso y turna la documentación al Departamento de. 14. Entrega memorándums y oficios a las áreas responsables, conservando en archivo la documentación soporte (contrato, pedido o convenio, reporte de los sistemas y acuse de recepción de la notificación del registro del presupuesto comprometido). Áreas responsables del contrato, pedido o convenio Áreas responsables del contrato, pedido o convenio Subdirección de Programación y

7 Manual para Comprometido Página: 7 de 11 No. Descripción de la Actividad Responsable 15. Realiza la conciliación del Comprometido al cierre presupuestal mensual, y procede al llenado de la plantilla alta _ Plantilla en Excel para el presupuesto comprometido. 16. Realiza reporte mensual en el módulo PCOM del sistema PIPP de la SHCP, con el concentrado del presupuesto comprometido de todas las Unidades Administrativas, con base en las fechas determinadas en los lineamientos emitidos por la SHCP. Departamento de 17. Archiva la documentación soporte del registro del presupuesto comprometido.

8 Manual para Comprometido Página: 8 de Diagrama de Flujo Procedimiento para Comprometido Subdirección de Programación y Departamento de Áreas responsables del contrato, pedido o convenio Inicio Recibe oficio donde se adjunta contrato, pedido o convenio para el registro del presupuesto comprometido y lo turna al Departamento de 1 Recibe el para el registro del presupuesto comprometido, analiza que se cuente con elementos para el registro 2 Recibe oficio y revisa que el beneficiario esté dado de alta en el SARG y el SICOP y revisa la disponibilidad presupuestal en el calendario de pagos pactado en el contrato, pedido o convenio 3 Cumple? Sí 10 No 4 Firma el oficio o memorándum y turna la documentación al Departamento de 6 Calendario de pagos del presupuesto precomprometido con la "Requisición de Compra" no corresponda a lo pactado en el contrato o pedido, se notifica al Departamento de, para que se comunique al área correspondiente la no procedencia del registro del compromiso 5 Elabora oficio para comunicar al área responsable del contrato, pedido y/o copia de convenio, donde notifica que no se lleva a cabo el registro del compromiso Entrega memorándums y oficios a las áreas responsables, conservando en archivo la documentación soporte 7 Oficio Oficio Solicitan a la Subdirección de Programación y la adecuación presupuestaria correspondiente para generar el presupuesto comprometido Una vez que se cuenta con la autorización de la adecuación correspondiente, las áreas responsables del contrato, pedido o convenio notifican a la Subdirección de Programación y que ya se puede generar el compromiso 8 9

9 Manual para Comprometido Página: 9 de 11 Procedimiento para Comprometido Subdirección de Programación y Departamento de Áreas responsables del contrato, pedido o convenio 3 10 Genera el presupuesto comprometido en el SARG y el SICOP 11 Imprime del SARG el reporte "Impresión de suficiencia presupuestal autorizada" y del SICOP "El presupuesto por pagar calendarizado del compromiso". Reportes del SARG y del SICOP 13 Firma el oficio o memorándum de la notificación de los números asignados para el compromiso Oficio de notificación de numero asignado 12 Elabora oficio notificando los números asignados para el compromiso 14 Entrega memorándums y oficios a las áreas responsables, conservando en archivo la documentación soporte 16 Realiza reporte mensual en el modulo PCOM del sistema PIPP con el concentrado del presupuesto comprometido PIPP 15 Realiza la conciliación del Comprometido al cierre presupuestal mensual, y procede al llenado de la plantilla alta _ Plantilla 17 Archiva la documentación soporte del registro del presupuesto comprometido Fin

10 Manual para Comprometido Página: 10 de Anexos No Aplica 7. Transitorios Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna. Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y Finanzas y de la Dirección de Programación y, en el ámbito de sus respectivas competencias.

11 Manual para Comprometido Página: 11 de Emisores Autorizó: Visto Bueno: Xavier Abreu Sierra Director General Elaboró: Esteban Fernández Valadez Coordinador General de Administración y Finanzas Supervisó: Gabriel Martínez Hernández Director de Programación y José Antonio Melgoza Camarena Director General Adjunto de Innovación y Mejora Oficio Número: CGAF/ /2012 Fecha de dictaminación por el COMERI: 30 de noviembre de 2012 R e g i s t r o Sello: