QBE CHILE SEGUROS GENERALES S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2011 CONTENIDO
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- José María Romero Castillo
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1 QBE CHILE SEGUROS GENERALES S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2011 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Antecedentes de la Sociedad Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos - Miles de pesos chilenos US$ - Dólares estadounidenses UF - Unidades de fomento
2 QBE CHILE SEGUROS GENERALES S.A. CONSTITUCION Y ANTECEDENTES DE LA SOCIEDAD La Sociedad se constituyó por escritura pública del 10 de febrero de 2011, complementada por escrituras públicas de fecha 23 de mayo, 7 de julio y 5 de octubre de 2011, todas otorgadas ante el Notario Público de Santiago Nancy De La Fuente Hernández. En el Diario Oficial de fecha 12 de octubre de 2011, fue publicada la resolución exenta N 548 de la Superintendencia de Valores y Seguros, donde se autoriza su existencia y aprobación de Estatutos. La Sociedad opera en el primer grupo (Seguros Generales) ADMINISTRACION Representante Legal Gerente General : Rodrigo Castro Diaz : Diego Panizza Miller DIRECTORIO Presidente del Directorio Directores : Alessandro Luis Jarzynski : José Tomas Sojo Rodrigo Castro Díaz Narda Zuñiga Dominach Gonzalo Delger MAYORES ACCIONISTAS QBE Latin America Insurance Holdings S.L. QBE Holding (Americas) PTY Limited TIPO DE PERSONA Persona Jurídica Extranjero Persona Jurídica Extranjero PERÍODO CUBIERTO POR LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes estados financieros cubren el período comprendido entre el 12 de octubre y el 31 de diciembre de CLASIFICACION DE RIESGO Clasificación Fecha de Clasificadora de riesgo clasificación Clasificadora de riesgo HUMPHREYS Ltda. EI 14/02/2012 ICR Knowledge & Trust EI 15/02/2012 Ambas clasificaciones se basan en información desde el 12 de octubre de AUDITORES EXTERNOS PricewaterhouseCoopers Consultores, Auditores y Compañía Limitada.
3 QBE CHILE SEGUROS GENERALES S.A. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2011 ACTIVOS Parcial Total INVERSIONES Financieras Inmobiliarias y similares OTROS ACTIVOS Total activos ======== PASIVOS Y PATRIMONIO Parcial Total OTROS PASIVOS PATRIMONIO Total pasivos y patrimonios ======== Las Notas adjuntas N 1 a 23 forman parte integral de estos estados financieros.
4 QBE CHILE SEGUROS GENERALES S.A. ESTADO DE RESULTADOS Por el período comprendido entre el 12 de octubre y el 31 de diciembre de 2011 Parcial Total COSTOS DE EXPLOTACION ( ) Costo de administración ( ) Producto de inversión Corrección monetaria (28.470) Resultado antes de impuesto ( ) Impuesto del período UTILIDAD DEL EJERCICIO ( ) ====== Las Notas adjuntas N s 1 a 23 forman parte integral de estos estados financieros.
5 QBE CHILE SEGUROS GENERALES S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el período comprendido entre el 12 de octubre y el 31 de diciembre de 2011 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Flujo neto de inversiones financieras e inmobiliarias Gastos de Administración (87.956) Flujo originado por actividades operacionales (79.722) FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Flujo neto proveniente de otros ingresos y egresos por actividades de (21.360) Flujo utilizado en actividades de inversión (21.360) FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Capital Otros Flujo neto originado por actividades de financiamiento Flujo neto del ejercicio Efecto inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente - VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE - SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE =======
6 CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO Y EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Por el período comprendido entre el 12 de octubre y el 31 de diciembre de 2011 PERDIDA DEL PERIODO ( ) Cargos a resultado que no representan flujo de efectivo: Depreciación 469 Provisión impuesto a la renta (29.172) Otras provisiones Corrección monetaria Aumento de activos: Otros activos (3.193) Aumento de pasivos: Otros pasivos Total flujo neto originado por actividades operacionales (79.722) ====== Las Notas adjuntas N s 1 a 23 forman parte integral de estos estados financieros.
7 QBE CHILE SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 NOTA 1 - CONSTITUCION Y ANTECEDENTES DE LA COMPAÑIA La Compañía se constituyó por escritura pública del 10 de febrero de 2011, complementada por escrituras públicas de fecha 23 de mayo, 7 de julio y 5 de octubre de 2011, todas otorgadas ante el Notario Público de Santiago Nancy De La Fuente Hernández. En el Diario Oficial de fecha 12 de octubre de 2011, fue publicada la resolución exenta N 548 de la Superintendencia de Valores y Seguros, donde se autoriza su existencia y aprobación de Estatutos. NOTA 2 - RESUMEN DE CRITERIOS DE CONTABILIDAD APLICADOS a) General Los estados financieros han sido preparados en base a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Las normas emitidas por la Superintendencia priman en caso de existir discrepancias sobre los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. b) Período cubierto Los presentes estados financieros cubren el período terminado al 31 de diciembre de c) Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en el período. Para estos efectos se han aplicado las disposiciones vigentes que establecen que los activos y pasivos no monetarios al cierre del período y el capital propio inicial y sus variaciones deben actualizarse con efecto en resultados. Para estos efectos se consideró la variación del índice de Precios al Consumidor correspondiente al período de septiembre a diciembre del año 2011 equivalente a un 1,3%. Además, los saldos de las cuentas de ingresos y gastos fueron corregidos monetariamente para expresarlos a valores homogéneos de cierre. d) Bases de conversión en moneda extranjera y unidades reajustables Los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomento se presentan valorizados a las paridades al cierre del ejercicio. Las principales paridades usadas son las siguientes: $ por unidad 2011 Unidad de fomento ,03 Dólar estadounidense 519,20
8 2 e) Inversiones financieras Las inversiones se valorizan de acuerdo con las normas dictadas por la Superintendencia de Valores y Seguros, que principalmente señalan lo siguiente: e.1) Inversiones financieras Las inversiones se valorizan de acuerdo con las Normas dictadas por la Superintendencia de Valores y Seguros en su texto refundido de circulares Nos y Las inversiones en instrumentos de renta fija para la venta, se valorizan al valor presente resultante de descontar los flujos fututos del instrumento, a la tasa interna de retorno implícita en su adquisición (TIR de compra), la cual corresponde a la tasa de descuento real anual que iguala el costo de adquisición del instrumento con sus flujos futuros, debiendo efectuarse el ajuste a valor de mercado a la fecha de cierre de los estados financieros, con cargo o abono a Patrimonio según corresponda en el ítem Fluctuación de Valores de Renta Fija neto de impuesto diferido. Conforme a lo establecido por la Circular N 1.629, se deben constituir provisiones por las pérdidas esperadas en instrumentos de renta fija que no cuenten con clasificaciones de riesgo o que teniéndolas, presenten una clasificación inferior a BBB o N-3, según corresponda. Las inversiones en depósitos a plazo se valorizan a su valor de adquisición más los reajustes e intereses devengados hasta la fecha del balance general. Las inversiones en acciones registradas con presencia ajustada anual se valorizan a su valor de bolsa considerando el precio promedio ponderado de las transacciones de los últimos 10 días de transacción bursátil anteriores a la fecha de cierre de los estados financieros, en que se hubiere transado un monto igual o superior a 150 unidades de fomento. Las acciones no registradas o sin presencia ajustada anual, se valorizan al menor valor entre el costo corregido monetariamente, el valor libro y el valor bolsa si lo hubiere. e.2) Inversiones Inmobiliarias Los activos fijos se presentan al costo de adquisición más corrección monetaria, neto de depreciaciones. La depreciación ha sido calculada sobre bases actualizadas y de acuerdo a los años de vida útil asignados a los respectivos bienes. f) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La Compañía ha reconocido sus obligaciones tributarias a base de las disposiciones legales vigentes al cierre del período. Los efectos por impuestos diferidos se han contabilizado en base a las diferencias temporarias, beneficios tributarios por pérdidas tributarias y otros eventos que crean diferencias entre el resultado financiero y tributario, considerando la tasa de impuesto vigente a la fecha estimada de reverso, conforme a lo establecido en el Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G., boletines complementarios y las normas impartidas en la Circular N de la Superintendencia de Valores y Seguros.
9 3 g) Provisión de vacaciones. Según lo establecido en el Boletín Técnico N 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Compañía contabiliza estas obligaciones sobre base devengada. El efecto en resultados por provisión de vacaciones y otros beneficios se presenta en Nota 13 Otros pasivos. h) Efectivo y efectivo equivalente La Compañía ha considerado como efectivo y efectivo equivalente aquellos saldos incluidos en los rubros disponibles y depósitos a plazo con vencimiento menor a 90 días, en virtud de las Normas Generales establecidas en el Boletín Técnico N 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y de acuerdo a lo dispuesto en Circular N de la Superintendencia de Valores y Seguros. Bajo flujos originados por actividades de la operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además, todos los ingresos financieros por intereses cobrados y pagados. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es más amplio que el considerado en el estado de resultados. NOTA 3 EFECTOS DE LA CORRECCION MONETARIA La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, originó un cargo neto a los resultados del período de de acuerdo a lo descrito en Nota 2c y 2d, según el siguiente detalle: Cargo a resultados Actualización: Patrimonio (29.004) Activos no monetarios 152 Pasivos no monetarios - Abono/ (Cargo) neto a resultados (28.852) Actualización de las cuentas de resultados 382 Total corrección monetaria (28.470) ====== NOTA 4 INVERSIONES La composición de las inversiones financieras y similares que posee la Compañía al 31 de diciembre de 2011, es la siguiente: INVERSIONES FINANCIERAS - Caja y bancos Total inversiones financieras Inversiones inmobiliarias y similares Total inversiones ==========
10 4 Inversiones consideradas como efectivo y efectivo equivalente El detalle del efectivo (disponible) y efectivo equivalente, inversiones con vencimientos menos o igual a 90 días, es el siguiente: Banco Total ======= NOTA 5 ACTIVO FIJO El detalle de los bienes del activo fijo valorizados al costo de adquisición más corrección monetaria, con su depreciación acumulada y su tasación comercial, es el siguiente: Equipos Computacionales Vehículos Total Saldo bruto Depreciación acumulada (29) (440) (469) Menor valor por tasación comercial Saldo Neto al ====== ====== ====== El cargo a resultados por concepto de depreciación ascendió a NOTA 6 OTROS ACTIVOS Al 31 de diciembre de 2011 el detalle de este rubro es el siguiente: Parcial Total Deudas del Fisco 905 IVA 905 Otras cuentas por cobrar Otros Impuesto diferido Total otros activos =====
11 5 NOTA 7 - CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO De acuerdo a la Circular N de la Superintendencia de Valores y Seguros, la posición de la Compañía es la siguiente: Obligaciones de Invertir las reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo Inversiones Representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo Superávit de Inversiones Representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo Patrimonio Neto Endeudamiento Total 0,07 Endeudamiento Financiero 0,07 La compañía no posee activos no efectivos a deducir en el patrimonio neto, de acuerdo a las instrucciones de la Circular Nº de la Superintendencia de Valores y Seguros. Las siguientes son las inversiones que la Compañía mantiene para cubrir su obligación de invertir reservas técnicas y patrimonio de riesgo: Patrimonio de Riesgo Cuenta Corriente bancarias Inversiones representativas Obligación de invertir ( ) Superávit (Déficit) de inversiones ======== NOTA 8 OTROS PASIVOS El detalle del rubro otros pasivos es el siguiente: Parcial Total Otras provisiones Bonos Asesorías Deudas con el Fisco Provisión de vacaciones Proveedores Deudas con relacionadas (1) Deudas previsionales 908 Impuestos diferidos Total otros pasivos ====== (1) Correspondiente al aporte de capital aún no escriturado, descrito en Nota 20 a).
12 6 NOTA 9 APORTES A CUERPO DE BOMBEROS Al 31 de diciembre de 2011 la Sociedad no ha comercializado pólizas con cobertura de incendio por lo que no ha devengado aportes al Cuerpo de Bomberos según Circular N del 29 de enero de 2007 de la Superintendencia de Valores y Seguros. NOTA 10 IMPUESTOS PAGADOS El flujo de efectivo por el pago de impuestos, originó un egreso neto total de al 31 de diciembre de 2011, según el siguiente detalle: (Egresos)/ Ingresos Impuesto al valor agregado neto Impuesto Retenido a Terceros (14.249) Total pago de impuestos (14.249) ===== NOTA 11 IMPUESTO A LA RENTA El efecto en cuentas de resultado es el siguiente: Impuesto por pagar Efecto en resultados por impuestos diferidos Impuesto único gastos rechazados (Art.21 Ley de Impuesto renta) (1.498) Cargo neto a resultado ===== NOTA 12 IMPUESTO DIFERIDO Los impuestos diferidos contabilizados conforme al criterio descrito en Nota 2 g) se componen como sigue: 2011 Activos Pasivos Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Pérdida tributaria Provisión vacaciones Vehículos Totales === ====== ==== ====
13 7 NOTA 13 SALDOS Y TRANSACCIONES CON EMPRESAS RELACIONADAS a) Al 31 de diciembre del presente año se no se realizaron transacciones con entidades relacionadas que afectaran el resultado del ejercicio: b) Al 31 de diciembre de 2011, la Compañía mantiene los siguientes saldos por cobrar/(pagar) con entidades relacionadas: Saldos por Naturaleza cobrar (pagar) Entidad relacionada Relación RUT de transacción 2011 QBE Latin America Insurance Holdings S.L. Accionista Aporte (56.244) Total al 31 de diciembre de 2011 (56.244) ===== NOTA 14 TRANSACCIONES DE ACCIONES El Presidente, Vice-Presidente, Directores y Gerentes de la Compañía no efectuaron transacciones de acciones durante el NOTA 15 CAPITAL Y RESERVAS a) El movimiento de las cuentas de patrimonio ocurrido durante 2011 ha sido el siguiente: Sobreprecio Fluctuación Capital en venta de de valores Resultado pagado acciones propias de renta fija del ejercicio Total Saldos al 31 de octubre de Distribución dividendos Fluctuación de valores de renta fija Corrección monetaria de patrimonio Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Saldos al 31 de diciembre de ( ) ========= ======= ======= ======== ======== b) En la Ley , al 31 de diciembre de cada año se incorpora al capital pagado el monto proporcional correspondiente a la revalorización de dicho capital. Por lo tanto, dicho capital al 31 de diciembre de 2011 asciende a dividido en acciones sin valor nominal. c) Las acciones suscritas y pagadas por los accionistas ascienden a: 2011 Accionistas Acciones % QBE Latin America Insurance Holdings S.L ,99 QBE Holdings (Americas) PTY Limited 1 0,01 Total ===== ====
14 8 NOTA 16 PRODUCTO DE INVERSION El rubro producto de inversión se compone por los siguientes conceptos: Otros ingresos - Intereses depósito a plazo Total Otros ingresos y egresos ===== NOTA 17 FLUJO DE EFECTIVO De acuerdo a lo establecido en la Circular Nº de la Superintendencia de Valores y Seguros, los componentes de efectivo y efectivo equivalente son: Caja y banco Total ======= NOTA 18 - REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO Durante el período comprendido entre el 12 de octubre y el 31 de diciembre de 2011, no se efectuaron pagos por concepto de remuneraciones y dietas al Directorio. NOTA 19 - PROHIBICIONES, GRAVAMENES Y CONTINGENCIAS La Sociedad no tiene conocimiento de prohibiciones, gravámenes y contingencias que afecten los presentes estados financieros. NOTA 20 - HECHOS RELEVANTES 1.- Con fecha 17 de noviembre se celebro la Primera Junta Extraordinaria de Accionistas de la Compañía, en dicha Junta se acordó lo siguiente: a.- Aumentar el capital social a la cantidad de $ , dividido en acciones nominativas, de una misma serie, y sin valor nominal, mediante la emisión de 258 acciones de pago de iguales características a las existentes, representativas de la cantidad de $ , las cuales fueron emitidas en ese mismo acto, al precio mínimo de $ cada una, para ser suscritas y pagadas dentro de un plazo de 3 años contados a partir del día 17 de noviembre de b.- En ese mismo acto la Accionista QBE Latin America Insurance Holdings S.L. procedió a suscribir y pagar la totalidad de las acciones de pago representativas del aumento de capital en comento al contado y en dinero efectivo. c.- La composición accionaria de QBE Chile Seguros Generales S.A. ha quedado de la siguiente forma: QBE Latin America Insurance Holdings S.A. con acciones, y QBE Holdings (Americas) PTY Limited con 1 acción. d.- Por el hecho de haberse producido las operaciones descritas, no se ha verificado un cambio de control respecto de QBE Chile Seguros Generales S.A. e.- Modificar el texto de los artículos Quinto y Primero Transitorio de los estatutos sociales, ambos referidos al capital social, con objeto de que estos reflejen el aumento de capital en comento.
15 9 2.- Con fecha 24 de enero de 2012 se realizó la cuarta Sesión Ordinaria del Directorio, donde se acordó lo siguiente: Convocar a Junta Extraordinaria de Accionistas a realizarse el día 13 de febrero de de 2012, a las 16:30 hrs en las oficinas de la Compañía ubicadas en Avenida Vitacura Nº 2670, Las Condes, Santiago Que en dicha Junta se someterá a la decisión de los accionistas las siguientes materias: a.- Revisión de estado de tramitación ante la SVS de aumento de capital acordado en la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada con fecha 17 de noviembre de 2011, y pasos a seguir en caso de dificultades en la solución de las observaciones presentadas respecto de dicha modificación social. b.- Acordar las respectivas modificaciones a los estatutos sociales conforme a los términos y condiciones del aumento de capital que se pacte. c.- Adoptar todo otro acuerdo necesario para materializar y llevar a efecto lo pactado por la Junta Extraordinaria de Accionistas. NOTA 21 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS Al 31 de diciembre de 2011, la Compañía no mantiene compromisos, contingencias y garantías que deban ser reveladas. NOTA 22 FUTUROS CAMBIOS CONTABLES La Superintendencia de Valores y Seguros ha emitido nuevas normas de contabilidad para el reconocimiento y medición de los activos y pasivos, así como también nuevos requerimientos de presentación y revelación de la información financiera, las que deberán ser aplicadas por las compañías aseguradoras y reaseguradoras a contar del 1 de enero de Producto de la aplicación de estas normas podrían originarse cambios sobre el patrimonio y la determinación de los resultados de los ejercicios futuros, los cuales serán reflejados por primera vez en los estados financieros intermedios al 31 de marzo de Norma Tema Emisión Circular N 2022 Normas relativas a la presentación de estados financieros y revelaciones Circular N 2050 Modifica Circular anterior NCG N 306 Reservas para seguros distintos a previsionales NCG N 311 Clasificación y valorización de inversiones financieras NCG N 316 Valorización de inversiones inmobiliarias NCG N 318 Reservas técnicas para seguros de rentas vitalicias y SIS NCG N 320 Modifica NCG NOTA 23 - HECHOS POSTERIORES: Mediante Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada con fecha 13 de febrero de 2012, los accionistas, por unanimidad acordaron lo siguiente: a) Dejar sin efecto, en todas sus partes, el aumento de capital acordado con fecha 17 de noviembre de 2011; y
16 10 b) Aumentar el capital social a la cantidad de $ , dividido en acciones nominativas, de una misma serie, sin valor nominal, mediante la emisión de 5995 acciones de pago representativas de la cantidad de $ , las que fueron emitidas en ese mismo acto al precio mínimo de $ cada una, para ser suscritas y pagadas dentro de un plazo máximo de 3 años contados desde la fecha de la Junta en referencia. Todas estas acciones fueron suscritas y pagadas por el accionista QBE LATIN AMERICA INSURANCE HOLDINGS S.L. al contado y en dinero efectivo con la cantidad de $ , de tal forma que este aumento de capital ha quedado íntegramente suscrito y pagado. Con fecha 14 de febrero de 2012, el aumento de capital en comento fue debidamente informado a la Superintendencia de Valores y Seguros para que dicha entidad otorgue la aprobación respectiva. Actualmente esta aprobación se encuentra en estado de trámite. Excepto por lo mencionado en el párrafo anterior, la Administración no tiene conocimiento de otro hecho ocurrido entre el 31 de diciembre de 2011 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (28 de febrero de 2012) que pudieran afectar significativamente la situación patrimonial y de resultado de la Compañía. Diego Panizza Gerente General Matias Williams Ossa Gerente de Administración y Finanzas
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