SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DE PANAMÁ

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5 Excelentísimo Señor Juan Carlos Varela Presidente de la República de Panamá

6 JUNTA DIRECTIVA Arturo Gerbaud De La Guardia Presidente Jorge Wilberto Altamirano-Duque Secretario Louis-Jean Montague Belanger Director Luis Alberto La Rocca Director Nicolás Ardito Barletta Director Ana Lucrecia Tovar Directora Raimond Smith Guerra Director 6

7 Ricardo G. Fernández D. Superintendente de Bancos de Panamá 7

8 SECRETARIO GENERAL Gustavo Adolfo Villa Secretario General DIRECTORES Yanela Yanisselly Directora Jurídica Javier Motta Director de Estudios Financieros Rogelio Arrocha Director de Supervisión Marlon Espino Director de Finanzas Alberto De León Director de Tecnología de Información Evans Rivera Q. Director de Comunicación y Relaciones Públicas 8

9 DIRECTORES René Menéndez Director de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas Ana Raquel Velasco Directora de Regulación Nahila Melgar Directora de Gestión de Riesgo Linmey Lao Directora de Recursos Humanos Alexis Tejada Director de Administración Kathy de Guardia Directora de Asuntos y Proyectos Internacionales María Eugenia Ballivian Asesora del Despacho Superior 9

10 Contenido Nota dirigida al presidente de la Asamblea Nacional 11 Mensaje del Superintendente 12 I. Información institucional 14 II. Centro Bancario Internacional 24 III. Sistema de supervisión bancaria basada en riesgos 34 IV. Agenda de la supervisión de la gestión de riesgos 42 V. Supervisión y prevención del riesgo de blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo 46 VI. Esquema básico de regulación bancaria 52 VII. Asuntos jurídicos institucionales 59 VIII. Asuntos y Proyectos Internacionales 66 IX. Protección y tutela de los derechos de los consumidores bancarios 77 X. Operaciones institucionales 80 XI. Fortalecimiento institucional 98 XII. Galería de actividades 107 XIII. Campaña de valores SBP 114 XIV. Anexos 118 XIV. Anexos

11 Nota dirigida al presidente de la Asamblea Nacional 15 de enero de 2017 Honorable Diputado Rubén De León Sánchez Presidente Asamblea Nacional Ciudad Señor Presidente: Nos complace presentar a la Asamblea Nacional, la Memoria Anual de la Superintendencia de Bancos, correspondiente al año Nuestro informe anual recopila los aspectos más significativos y relevantes en el desenvolvimiento del Centro Bancario Internacional de Panamá y el desempeño de esta institución como ente regulador y supervisor del sector, durante el período en referencia. Aprovechamos la oportunidad para reiterarle las seguridades de nuestro más alto aprecio y consideración. Atentamente, Ricardo G. Fernández D. Superintendente 11

12 Mensaje del Superintendente El 2016 ha sido un año lleno de retos y logros para la Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP) y para el Sistema Bancario Nacional (SBN). Nos sentirnos satisfechos, porque lo más importante es que dentro de esos retos hemos podido fortalecer la institucionalidad y transparencia para garantizar la estabilidad del Centro Bancario Internacional (CBI) en el mediano y largo plazo, lo que nos da mucha complacencia, porque los resultados del CBI una vez más fueron satisfactorios y la situación del SBN continúa siendo sólida y segura, con fundamentos muy estables. Prueba de ello, es que el sistema bancario se ha mantenido estable como lo indica nuestro índice de liquidez que se encuentra en 60%, igual que en años anteriores y muy por arriba del mínimo requerido por la regulación. Asimismo, los indicadores de bancarización y calidad de cartera, mantienen números por encima de los indicadores de la región. Lo que se demuestra con la cifra récord alcanzada en los activos que asciende a US$119,276 millones a finales de noviembre lo que equivale a un crecimiento de 1.8% en comparación con igual período de 2015 En términos de resultados, entre enero y noviembre de 2016 los bancos registraron ingresos por operaciones por un monto de US$4,282 millones, un incremento de US$314 con respecto al mismo periodo del año pasado, equivalentes a un crecimiento de 7.9%. Por el lado de los pasivos tenemos que los depósitos tuvieron un crecimiento de 3.5%. Puntualmente, el monto de los depósitos de particulares internos, compuestos por los depósitos a la vista suman US$8,230 millones; los depósitos a plazo US$20,476 millones; y las cuentas de ahorro que totalizan US$9,470 millones. Es importante destacar que los depósitos son la principal fuente de fondeo de los bancos, por lo que 12

13 su crecimiento permite un incremento en la liquidez y la capitalización de los mismos, poniendo de manifiesto la solidez y estabilidad del sector. En cuanto a los logros de la Superintendencia de Bancos de Panamá, cabe resaltar que en los últimos años se ha fortalecido el marco regulatorio en materia de medidas prudenciales para la mitigación del riesgo crédito y para prevenir los delitos de blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo. Algunos retos de 2016 trajeron como consecuencia la intervención de varios bancos de la plaza, inspecciones especiales, el tema de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (Ocde), entre otros, los cuales nos han consumido mucho tiempo. Panamá se prepara para una nueva evaluación mutua en mayo de 2017, por parte del Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT). El objetivo es reafirmar no solo los cumplimientos técnicos legales de las 40 recomendaciones de GAFI, sino principalmente la efectividad del marco normativo. Por ello, quiero agradecer a todos los que participaron en esta labor titánica que permitió que Panamá saliera de la lista gris, este esfuerzo interinstitucional donde la Superintendencia de Bancos de Panamá tuvo un rol protagonista tanto en la parte regulatoria como en los entrenamientos dictados y las supervisiones realizadas. También hemos llevado a cabo 111 inspecciones bajo la nueva normativa incluyendo bancos, fiduciarias y nuevos sujetos regulados. Contratamos 40 personas nuevas para fortalecer el área de prevención, se llevó a cabo un programa de capacitación sólido apoyado por la OCC, el Departamento del Tesoro, Departamento de Justicia, Fincen, Bancos Centrales y Organismos Multilaterales. Ricardo G. Fernández D. Superintendente 13

14 I. Información institucional A. Visión y Misión Visión Mantener un Centro Bancario Internacional competitivo, que contribuya significativamente a la economía del país y sea garantía de la estabilidad del sistema económico y monetario. Misión Fortalecer la estabilidad, confianza y competitividad del Sistema Bancario para mantener y profundizar la integración financiera internacional, además de la eficiencia y seguridad de la intermediación financiera y del sistema monetario. B. Valores Institucionales Integridad Comprende las cualidades personales de honestidad, probidad, sinceridad y ausencia de conductas corruptivas. Confidencialidad Implica guardar reserva de hechos e informaciones de los que se tenga conocimiento con motivo o en ocasión del ejercicio de las funciones laborales. Transparencia Supone una conducta clara, evidente, que se comprende sin duda ni ambigüedad, y que se puede dar cuenta de la misma en todo momento. Equidad Es la aplicación congruente y uniforme de las leyes, las normas y las políticas establecidas en la Superintendencia de Bancos, asegurando un trato equitativo hacia los miembros de la institución, los regulados y demás partes interesadas. Respeto Es tener consideración por la dignidad de las personas y por los deberes y derechos que les son inherentes. 14

15 C. Organigrama SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DE PANAMÁ ORGANIGRAMA GENERAL D. Plan Estratégico El desempeño del sistema bancario conlleva retos importantes de supervisión y regulación para la Superintendencia de Bancos. El crecimiento de las operaciones y la recomposición estructural, plantearon desafíos institucionales para encarar con profesionalismo y responsabilidad esta importante tarea. Para ello, se implementó el Plan Estratégico que tiene como objetivo fortalecer la institucionalidad a través del mejoramiento de: (i) los procesos internos; (ii) la tecnología de la institución; (iii) el fortalecimiento del recurso humano. Además, teníamos que ver con mayor responsabilidad la tarea de seguir modernizando y actualizando el marco de regulación del sistema, así como elevar la calidad del nivel de supervisión con nuevos enfoques de supervisión. 15

16 El Plan Estratégico fue producto de una metodología de cocreación de abajo hacia arriba, donde participaron las Direcciones de la institución y en equipos de trabajo se identificaron los objetivos estratégicos compilados en los siguientes cuatro pilares: I. Ser referente local e internacionalmente por la calidad de la supervisión basada en riesgos II. Actualizar el marco regulatorio de acuerdo a estándares internacionales III. Fortalecimiento institucional IV. Posicionamiento y competitividad Pilar I: Mejorar la calidad de la supervisión basada en riesgos El propósito de este pilar es lograr posicionar el proceso de supervisión bancaria de la SBP, tal como lo indica su nombre, local e internacionalmente. Ello representa actualizar el Manual Único de Supervisión Basado en Riesgos (Musber), de acuerdo con los más eficaces procedimientos de calidad para la realización de la supervisión de los sectores regulados. Los objetivos estratégicos para implementar este pilar son: 1. Mejora continua del proceso de supervisión mediante la actualización del Musber: Buscará realizar las actualizaciones al Manual único de supervisión basado en riesgos (Musber), y resaltará esta actualización en cada uno de sus procedimientos de forma tal de que se puedan compilar los elementos más relevantes de actualidad en la supervisión. 2. Implementar la supervisión conjunta en cuanto sea posible a conglomerados financieros locales: Consiste en lograr desarrollar una supervisión conjunta a los conglomerados financieros locales entre las tres Superintendencias, así como intercambiar experiencias y conocimientos con otras Superintendencias de Bancos y entes reguladores. 3. Certificaciones internacionales a funcionarios de la Superintendencia de Bancos en materia de riesgos, NIIF, AML, auditoría y fiduciarias: Consiste en capacitaciones continuas sobre temas técnicos actualizados (NIIF, NIA, Basilea III, Riesgos) y la atención a los cambios y nuevos productos del mercado de intermediación que provocan que el personal no esté preparado para atender en tiempo y forma la supervisión. 4. Implementar la norma internacional de calidad ISO 9001: 2015 en el proceso de otorgamiento de licencias: Proyecto que propone eliminar los excesivos trámites burocráticos internos que dificultan resultados 16

17 en los tiempos esperados de los procesos internos. 5. Implementar la norma internacional de calidad ISO 9001: 2015 en el proceso de planificación de inspecciones: Proyecto que establece mejorar el proceso de planificación de inspecciones. Actividades en Mejora del proceso de inspecciones de seguimiento a los bancos, específicamente a los bancos con calificación 3 y 4.. Desarrollo de una consultoría basada en riesgos para la prevención del blanqueo de capitales.. Mejoramiento de los procedimientos de prevención atendiendo a los nuevos sujetos obligados financieros, según la Ley 23 del 27 de abril de Evaluación de ofertas y perfiles de formación internacional en materia de Riesgos, NIIF, antilavado de dinero, auditoría y fiduciarias a funcionarios de la Dirección de Supervisión.. Revisión por las áreas técnicas del Acuerdo que otorga licencias bancarias y del proceso de planificación de inspecciones, con el objetivo de adoptar en estos procesos la norma ISO 9001: Definición de lineamientos y alcance para realizar una supervisión conjunta a conglomerados entre las tres Superintendencias de Panamá, según los objetivos del Plan Estratégico del Consejo de Coordinación Financiera. Pilar II: Actualizar el marco regulatorio de acuerdo con estándares internacionales El propósito de este pilar es fortalecer y actualizar la regulación con la finalidad de adoptar estándares internacionales, los cuales están orientados en gran medida a asegurar la protección de los bancos frente a los riesgos financieros y operativos. Esto trae como consecuencia la solidez del sistema bancario. Y dentro de los objetivos estratégicos para la adopción de estos estándares internacionales, están los siguientes: 1. Ruta hacia Basilea III Consiste en el desarrollo de una serie de proyectos de regulación para mejorar la gestión de riesgos y el buen gobierno en los bancos, y dentro de las cuales están la regulación de gestión de activo ponderado por riesgo e instrumentos derivados, dentro de lo establecido para el De forma integral se busca alcanzar los siguientes logros: 17

18 . Una banca solvente y más líquida, estabilidad macroeconómica.. Aumento de la calidad, consistencia y transparencia de los recursos de las entidades bancarias.. Prevención de crisis sistémicas.. Aumento de la transparencia y refuerzo de la confianza de los inversores. Adicionalmente, en este pilar se realizan los esfuerzos para atender las 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), dentro de las cuales se destacan:. Mejora la imagen del país ante organismos internacionales.. Implementar una estrategia nacional para la prevención y combate del blanqueo de capitales.. Renovación de compromisos, herramientas y coordinaciones institucionales para asegurar niveles más altos de prevención. 2. Adopciones institucionales en materias técnicas Consiste en implementar la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas (CIIU) que permitirá la comparabilidad de las estadísticas económicas, a nivel nacional e internacional, al proporcionar un marco para clasificar los datos según las actividades económicas, cumpliendo de esta forma con los estándares estadísticos internacionales. Dentro de los beneficios de este proyecto se destacan:. Alineación a estándares utilizados en todo el mundo.. Estar al día en cuanto a formatos utilizados por los grandes bancos internacionales.. Cumplimiento con solicitudes de los organismos internacionales (FMI y BM).. Expande el perímetro de las actividades económicas utilizadas en el crédito.. Disminuye la probabilidad de errores en cuanto a criterios para la asignación de códigos de las actividades económicas. (Relación directa con el orden de actividades utilizadas en la Contraloría PIB, IMAE, etc.). 3. Emisión y actualización de normas de acuerdo con los estándares internacionales Involucra la regulación y actualización en materia de prevención, se resaltan las transferencias bancarias, el oficial de cumplimiento y evaluaciones independientes. 18

19 En lo que se refiere a la modernización de medios de pago, en primera instancia se destaca la evaluación de aspectos legales y proponer adecuaciones al marco regulatorio. Seguidamente la regulación sobre compensación ACH, regulación sobre interoperabilidad de los pagos móviles y finalmente coadyuvar con la Asociación Bancaria de Panamá (ABP) para realizar las regulaciones sobre truncamiento de cheques. En el tema de la inclusión financiera se emitirán informes sobre niveles de bancarización, se realizará el mapeo de la demanda y nivel de endeudamiento, se elaborará el primer libro sobre Inclusión financiera en Panamá que incluye regulaciones, niveles de bancarización e iniciativas de educación financiera, se realizarán informes estadísticos sobre oferta y demanda a fin de dar a conocer los avances en materia de inclusión financiera, y cumplir así con requerimientos de información de organismos internacionales. Actividades en 2016 Regulación de activo ponderado por riesgos y riesgos de contraparte. Regulación sobre instrumentos derivados (Guía SBP). Regulación sobre compensación ACH. Acuerdo sobre nuevas tecnologías y nuevos productos (GAFI). Emitir informes sobre niveles de bancarización. Elaboración de informes estadísticos sobre oferta y demanda. Elaboración de mapeo nacional de la demanda y nivel de endeudamiento. Pilar III: Fortalecimiento institucional Este pilar compila a las áreas administrativas de Recursos Humanos, Tecnología de Información, Finanzas y Procesos, ya que en ellas se busca hacer más eficiente la labor de esta Superintendencia de Bancos desde su marco supervisor de los sectores regulados, mediante la medición de este desempeño. En este pilar se destacan los siguientes objetivos estratégicos: 1. Implementar la gestión por procesos dirigida a adoptar la norma ISO 9001: 2015 como buena práctica Se trata de un método de trabajo que la SBP ha adoptado para mejorar la calidad de sus servicios, así como la satisfacción de sus clientes, iniciando en el 2016 con la optimización de sus procesos claves con el proyecto de productividad. 19

20 Se trata de un método de trabajo que la Superintendencia de Bancos de Panamá ha adoptado para mejorar la calidad de sus servicios, así como la satisfacción de sus clientes, iniciando en el 2016 con la optimización de sus procesos claves con el proyecto de productividad. Una meta importante en este objetivo estratégico es poder medir la productividad de los procesos mapeados en desarrollo del proyecto Mapa de Procesos, la cual consiste en poder gestionar los procesos de esta Superintendencia mediante indicadores de gestión por procesos transaccionales. Consta de dos fases, la primera definir los indicadores de gestión por procesos iniciando con los procesos claves referentes a la supervisión bancaria, en donde se trabajará en equipo con las áreas de Supervisión, Gestión de Riesgos, Procesos y Prevención y Control de Operaciones Ilícitas. Luego de la gestión de indicadores de estos procesos, se tendrá información de referencia para establecer acuerdos de niveles de servicio entre las áreas sustantivas de la institución. La segunda fase de esta meta será realizada en el año 2017, en donde se terminarán de definir los indicadores de gestión por procesos y en esta ocasión con los procesos estratégicos y de soporte, abonando así la cultura de medición de desempeño de las operaciones de la institución mediante sus procesos con la participación activa de todas las áreas de esta Superintendencia. Una vez implementada una gestión por procesos, el siguiente paso consiste en poder gestionar los procesos desde la estructura de calidad basada en un sistema de gestión de calidad ISO 9001, el cual es la referencia global definitiva para la gestión de la calidad. Un sistema de gestión de la calidad es una estructura operacional de trabajo, documentada e integrada a personas, procesos, tecnología y procedimientos técnicos y gerenciales, para guiar las acciones de la fuerza de trabajo, la maquinaria o equipos, y la información de la organización de manera práctica y coordinada y que asegure la satisfacción del cliente interno y externo de esta Superintendencia. La adopción de la norma de calidad ISO 9001, en su versión 2015, proveerá a esta Superintendencia lo necesario para satisfacer los requisitos de mejoramiento en procesos y con ellos desarrollar la agilidad operativa y las ventajas competitivas que impulsarán la eficiencia de esta institución. 2. Implementar procesos de continuidad de operaciones Objetivo enfocado en capacitar a los funcionarios para dar continuidad a los servicios críticos de la institución, de materializarse una interrupción de nuestras labores en el edificio Torre Banistmo, con lo que se persigue asegurar la continuidad de los servicios de esta institución en un sitio alterno de trabajo. 3. Ingresos por autogestión y eficiencia en gastos Este proyecto consiste en generar más ingresos por autogestión y racionalización de gastos en la institución. 20

21 4. Institucionalizar la responsabilidad social Este proyecto consiste en integrar a los programas de Educación Financiera dirigido a adultos, con contenido para la niñez y la adolescencia. Pilar IV: Posicionamiento y competitividad Consiste en fortalecer la competitividad y posicionamiento del Centro Bancario Internacional (CBI), facilitando las condiciones propicias que darán sostenibilidad a su crecimiento. Coadyuvará a fortalecer la competitividad y posicionamiento del CBI mediante la actualización y elevación de los estándares y requisitos para el otorgamiento de las licencias bancarias, lo cual se concretará con la actualización del Acuerdo de 5 de septiembre de 2001, el cual fue modificado por el Acuerdo de 8 de marzo de 2006, acorde con las mejores prácticas internacionales y dentro de los parámetros delimitados en la Ley Bancaria y el Principio 5 del Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria Efectiva. Adicionalmente, se debe observar y analizar lo dispuesto en el Capítulo V del Acuerdo de 12 de agosto de El objetivo es conceder licencias bancarias a instituciones que cuenten con la suficiente solvencia económica, experiencia y que utilicen las mejores prácticas en cuanto a la gestión del riesgo y al gobierno corporativo, los cuales a su vez puedan servir de carta de presentación para la atracción de más bancos de este mismo nivel, para el fortalecimiento del Centro Bancario. Entre los objetivos estratégicos de este pilar se mencionan: 1. Mejorar la educación El objetivo es robustecer los estándares de talento humano en los bancos mediante la colaboración que se logre con las universidades y programas de e-learning. Su propósito es lograr que las instituciones financieras cuenten con personal idóneo y capacitado especialmente en las áreas más sensitivas de la institución, con el objetivo de que nuestro sistema financiero cuente con personal competente y con un óptimo conocimiento técnico que pueda contribuir a minimizar y mitigar los riesgos que puedan impactar negativamente a su institución mediante las siguientes acciones:. Consensuar convenios con las universidades locales, para revisar los pensums académicos y asegurarnos que se estén impartiendo temas actualizados en las carreras de banca y finanzas. Preparar capacitaciones e-learning para los bancos con temas que abarquen principalmente las áreas de gobierno corporativo y prevención de blanqueo de capitales, con el objetivo de fortalecer la cultura de control y bajar el riesgo reputacional.. Además, establecer una estrategia con la Asociación Bancaria de Panamá (ABP) y el Instituto Bancario Internacional (IBI) para fortalecer profesionalmente al personal de la Superintendencia de Bancos y al sector bancario en diferentes tópicos de actualidad. 21

22 2. Hacer más eficiente la compensación bancaria Este ambicioso proyecto tiene varias fases, la primera fue lograr que las transacciones ACH se pudieran liberar el mismo día, para ello, se tuvo que abrir una segunda ventana de compensación en el Banco Nacional de Panamá (BNP), elaborar un acuerdo que establecía a los bancos las nuevas reglas a seguir, cambiar el reglamento de la Cámara de Compensación y ajustar los límites de garantías que los bancos mantenían en BNP. El objetivo de esta fase era mejorar la eficiencia de los pagos electrónicos, así como bajar el riesgo de contraparte. La siguiente fase a desarrollar es la implementación de un sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real en Panamá que permita realizar transacciones en línea en tiempo real, modernizando y robusteciendo nuestro sistema de pagos y eliminando el riesgo de contraparte en la compensación bancaria. Para ello hay que crear normativa de pagos e implementar cambios importantes en el funcionamiento de la Cámara de Compensación. 3. Aumentar la inclusión financiera Propone desarrollar una estrategia e implementarla con el objetivo de promover la inclusión financiera de la población vulnerable para que acceda a los servicios financieros formales de acuerdo a sus necesidades mejorando con ello su calidad de vida. Esta estrategia debe tomar en consideración factores de uso, acceso y calidad y deberá enfocarse en pagos, ahorros, microfinanciamiento, educación financiera y protección al consumidor. 4. Gestionar fondos para campañas de comunicación internacional y concienciación local Propone desarrollar campañas para promover el CBI a nivel local e internacional, mediante actividades como la realización de un congreso de alto nivel por año sobre temas de impacto de la economía y desarrollo del centro bancario internacional de Panamá, y perfilar al país con una mayor posición internacional. 5. Promover valores Propone llevar a cabo una campaña de valores que ayude a que los colaboradores de la Superintendencia de Bancos internalicen y robustecer los valores de la institución Respeto, Equidad, Transparencia, Confidencialidad e Integridad, para que sean agentes de cambio y referentes de los mismos en el sector financiero. Actividades en Se logró firmar un convenio de cooperación mutua con el instituto bancario para mejorar el nivel de educación del sector financiero y se dictaron los tres primeros seminarios invitados por ambas instituciones.. Desayuno con directores de bancos para fortalecer los conocimientos de Gobierno Corporativo con la participación de una delegada de la Oficina del Controlador de la Moneda (OCC). 22

23 . Capacitación para todos los directores y alta gerencia de los bancos a través de un módulo de e-learning para homologar conocimientos de sus roles y responsabilidades en materia de Gobierno Corporativo.. Acuerdo para reducir el tiempo de compensación de ACH al mismo día para estas transacciones. Ello permite hacer más eficiente el sistema de compensación bancaria abriendo una segunda ventana de liquidación en la cámara de compensación del BNP lo que representa una alternativa de pago de compensación local, menos dependencia de bancos corresponsales para bancos que realizan operaciones locales y que permite, entre otros, a las empresas realizar sus pagos de planilla en menor tiempo y de forma más eficiente.. Revisión de la política de reclutamiento y retención para contar con el mejor talento, tomando en cuenta buenas prácticas de Perú.. Definir estrategia para posicionar a Panamá y manejar crisis con reuniones uno a uno y la Dirección de Promoción de Proyectos de Inversión del Ministerio de Comercio e Industrias (Proinvex).. Desarrollo y ejecución de la campaña de valores de la Superintendencia de Bancos. 23

24 II. Centro Bancario Internacional El CBI (Centro Bancario Internacional) finalizó diciembre 2016 con un total de activos por US$121,075 millones, lo que equivale a un crecimiento de 3.3% en comparación con diciembre de El sector bancario mantiene un crecimiento acorde al desenvolvimiento económico del país. Este balance entre el sector financiero y el económico da signos positivos de estabilidad financiera. Centro Bancario Internacional Balance de Situación (En millones US$) Centro Bancario Internacional Var. Diciembre 16 / 15 Diciembre Diciembre Absoluta % Activos Líquidos 21,494 22,540 1, % Cartera Crediticia 72,547 74,910 2, % Inversiones en Valores 19,631 19, % Otros Activos 3,516 3, % Total de Activos 117, ,075 3, % Depósitos 83,821 85,991 2, % Obligaciones 18,539 18, % Otros Pasivos 2,651 2, % Patrimonio 12,177 13,510 1, % Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá A. Situación actual del sistema bancario panameño a. Estado de situación En el balance de situación del Sistema Bancario Nacional (excluyendo los bancos de licencia internacional) se observa que el total de activos a diciembre de 2016 finalizaron en US$ 101,152 millones, lo que representa un incremento de 4.0% en comparación con diciembre de

25 Sistema Bancario Nacional Balance de Situación (En millones US$) Sistema Bancario Var. Diciembre 16 / 15 Diciembre Diciembre Absoluta % Activos Líquidos 16,570 16, % Cartera Crediticia 61,605 64,525 2, % Inversiones en Valores 16,030 16, % Otros Activos 3,068 3, % Total de Activos 97, ,152 3, % Depósitos 71,324 73,919 2, % Obligaciones 13,736 13, % Otros Pasivos 2,352 2, % Patrimonio 9,861 10, % Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá La cartera de crédito total aumentó en US$ 2,920 millones, la cual ha estado impulsada por el crédito local que creció en 7.7%, (US$3,493 millones), En cuanto a la cartera de valores, el SBN reporta un incremento de 2.2%, lo que equivale a US$ 361 millones. Las inversiones locales aumentaron en 4.5%, lo que equivale a US$ 314 millones y las inversiones externas se incrementaron en 0.6%, lo que representa US$ 52 millones. Por el lado del pasivo, el total de depósitos finalizó con un saldo de US$ 73,919 millones, logrando un incremento de 3.6%. En este período sigue creciendo el nivel de captaciones locales versus las extranjeras, las cuales representan un 68.5% de los depósitos totales versus un 31.5% de las captaciones externas, aunque en este período los depósitos internos aumentaron en 3.6%, lo que representa un monto de US$ 1,752 millones, principalmente por los depósitos oficiales que crecieron en 4.9% y los de particulares en 4.8%. 25

26 Centro Bancario Internacional Estado de Resultado (En millones US$) Centro Bancario Variación 16/15 Ene - Dic Ene - Dic Absoluta Absoluta Ingreso Neto de Intereses 2,321 2, % Otros Ingresos 2,056 2, % Ingresos de Operaciones 4,377 4, % Egresos Generales 2,515 2, % Utilidad antes de Provisiones 1,862 2, % Provisiones por Cuentas Malas % Utilidad del Periodo 1,575 1, % Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá La utilidad del Centro Bancario alcanza un monto de B/1,528 millones, nivel ligeramente inferior en B/47 millones respecto de las ganancias alcanzadas en el año Ello obedece a varios factores que pasamos a explicar. En primer lugar, destacamos una posición más conservadora en la constitución de provisiones, especialmente en los bancos con mayor exposición regional en Latinoamérica. Igualmente, el nuevo marco de regulación sobre riesgo de crédito, el acuerdo elevó la constitución de provisiones para los créditos clasificados. Indicadores de Rentabilidad Sistema Bancario (En porcentaje) 18.0% 16.0% 14.0% 12.0% 13.99% 15.07% 15.75% 14.53% 14.32% 13.41% 11.89% 10.0% 8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0% 1.57% 1.69% 1.72% 1.51% 14. 8% 14. 0% 1.28% dic.10 dic.11 dic.12 dic.13 dic.14 dic.15 dic.16 Roe Roa Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 26

27 El Sistema Bancario muestra indicadores de rentabilidad aceptables logrando al cierre de diciembre 2016 una rentabilidad sobre activos (ROA) del 1.28% y de rentabilidad sobre patrimonio de 11.8%. b. Fondeo y Liquidez Los depósitos internos del Sistema Bancario Nacional han mantenido su ritmo de estable en los últimos tres años. Con ello, los depósitos internos para diciembre de 2016 representan el 68.5% del total de depósitos del Sistema Bancario Nacional. En la gráfica a continuación se presenta la evolución del saldo de depósitos internos y su variación anual. Panamá: Sistema Bancario Nacional Evolución de Depósitos Internos (En millones US$) 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 dic -12 feb-13 abr-13 jun-13 ago-13 oct-13 dic -13 feb-14 abr -14 jun-14 ago-14 oct-14 dic -14 feb-15 abr-15 jun-15 ago-15 oct-15 dic -15 feb-16 abr -16 jun-16 ago-16 oct -16 dic -16 Depósitos Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Para diciembre de 2016, el monto de los depósitos de particulares internos, están compuestos por los depósitos a la vista que suman US$8,249; depósitos a plazo por US$20,583 millones; y las cuentas de ahorro que totalizan US$9,627 millones. Panamá: Centro Bancario Internacional Depósitos de particulares (En millones US$) 8,249 20,583 9,627 6,030 14,640 4,009 A la Vista A Plazo De Ahorros A la Vista A Plazo De Ahorros Internos Externos Diciembre. 16 Diciembre. 15 Fuente: Fuente: Bancos Superintendencia licencia general de Bancos e internacional de Panamá 27

28 La liquidez promedio mensual, correspondiente al Sistema Bancario Nacional, registró 61.6% de depósitos netos en diciembre de Por tipo de banca, se tiene que la liquidez promedio mensual en diciembre de 2016 fue de 71.6% para la banca oficial, 71.8% para la banca privada extranjera y 44.8% para la banca privada panameña. Esta última, maneja un índice menor en función de la alta colocación de préstamos que mantiene en nuestra plaza bancaria, aunque su liquidez siempre se mantiene por encima de los niveles mínimos requeridos. 90% 80% 70% 60% 50% 40% Panamá: Sistema Bancario Internacional Índice de liquidez promedio mensual (En porcentaje) 30% dic -14 ene-15 feb-15 mar-15 abr-15 may-15 jun-15 jul-15 ago-15 sept-15 oct-15 nov-15 dic -15 ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sept-16 oct-16 nov-16 dic -16 Sistema Priv. Panameña Priv. Extranjera Oficial Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá c. Adecuación de capital El índice de adecuación de capital a diciembre 2016 se presenta en un 15.2% por arriba del 8% que requiere nuestra regulación. 18% 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 15.95% 15.63% Centro Bancario Panameño Índice de Adecuación de Capital En Porcentaje 15.05% 14.77% 15.20% 14.84% 15.16% 14.89% 15.21% 15.10% dic -12 dic -13 dic -14 dic -15 dic -16 CBI SBN Ley (8%) Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 28

29 d. Cartera crediticia Sistema Bancario Nacional Cartera crediticia local por sectores y actividad (En millones US$) Detalle 2015 Var. Absoluta 16/15 Variación % Diciembre Diciembre TOTAL 45,136 48,629 3, % Sector Público 1, % Sector Privado 43,912 47,697 3, % Emp. Financieras y de Seg. 1,246 1, % Agricultura % Ganadería 1,087 1, % Pesca % Minas y Canteras % Comercio 11,473 10, % Industria 2,096 2, % Hipotecario 13,162 14,789 1, % Construcción 5,286 6, % Consumo Personal 9,009 10,197 1, % Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá La actividad con mayor crecimiento en valores absolutos para diciembre de 2016, en comparación con diciembre de 2015, fue hipoteca con US$1,627 millones; seguido de consumo con un incremento de US$1,188 millones y construcción con US$ 950 millones, siendo éstos los de mayor importancia. e. Calidad de cartera En cuanto a la calidad de cartera crediticia local se observa que el saldo moroso equivale el 1.9% del total de cartera local y el saldo vencido representa el 1.5% del total de cartera local. La sumatoria de saldos morosos y vencidos representan el 3.3% de la cartera local a diciembre de

30 Panamá: Sistema Bancario Nacional Calidad de cartera crediticia local (En porcentaje) 3.5% 1.5% 2.5% 1.0% 1.5% 0.5% 0.5% -0.5% dic -12 dic -13 dic -14 dic -15 dic % Moroso /total de Cartera Morosos + Vencido/Cartera total Vencido /Cartera Total Prov. Especifica Reg./Total crédito (eje derecho) Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá f. Provisión Dinámica Centro Bancario Internacional Con la entrada en vigencia del acuerdo se crea la Provisión Dinámica, la cual está constituida como reserva en la cuenta de Patrimonio, dicha provisión esta creada únicamente a facilidades crediticias clasificadas como normal. A partir de la implementación de esta reserva por parte de los bancos, se ha incrementado el saldo de la provisión Dinámica en un 89%, registrando un saldo al mes de diciembre 2016 de USD 1,092 millones. Provisión Dinámica Centro Bancario Internacional , mar 14-jun 14-sep 14-dic 15-mar 15-jun 15-sep 15-dic 16-mar 16-ago 16-sep 16-dic Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 30

31 g. Estudios y proyectos realizados Análisis de Bancarización del Sistema Bancario: En este documento se realiza una revisión del estado actual de la inclusión financiera en Panamá, principalmente desde el lado de la oferta, empezando por una breve revisión de la importancia de la inclusión financiera en el país, las características del sistema bancario desde la perspectiva de la oferta, algunas barreras observadas desde el punto de vista de la demanda, la normativa vigente en Panamá, y algunas consideraciones finales sobre cómo mejorar la inclusión financiera en el país. Informe de Estabilidad Financiera: Se trata de un documento que busca dar a conocer, en forma semestral, los sucesos macroeconómicos y financieros recientes que podrían incidir en la estabilidad del sistema financiero panameño, e incluye elementos tales como la evolución del endeudamiento de los principales usuarios de crédito, el desempeño del mercado bancario, y la capacidad del sistema financiero de adaptarse adecuadamente a situaciones económicas adversas. En su contenido se enfocan igualmente temas del entorno económico nacional e internacional, la estructura del sistema financiero panameño, el desempeño bancario del año, y la bancarización en Panamá. Además, se identifican amenazas macro financieras y las vulnerabilidades sectoriales. Análisis de la Cartera Comercial: El informe realiza un repaso sobre el desempeño de la actividad comercial en el país, y en particular del desempeño de la cartera y su calidad. Análisis de la Cartera Agropecuaria: El informe realiza un repaso sobre el desempeño de la actividad agropecuaria en el país, y en particular del desempeño de la cartera y su calidad Análisis de Stress Test: Las pruebas de tensión (stress-testing), son una herramienta de apoyo a la administración de los riesgos que permite figurar escenarios en el tiempo sobre la estabilidad y solvencia del sistema financiero. Esta herramienta permite medir las pérdidas potenciales en condiciones macro y/o micro extremas pero plausibles, que enfrentan los bancos. La Superintendencia de Bancos de Panamá en cumplimiento de su misión y considerando los estándares internacionales, se encuentra desarrollando este tipo de pruebas las cuales actualizó recientemente. Análisis de las Captaciones: el análisis de captaciones busca observar el desempeño de los depósitos bancarios, en particular, su estabilidad y repercusión en la estructura bancaria del país. Análisis Sector de Construcción e Inmobiliario: Desde el año 2008 la SBP viene realizando una encuesta con el sector constructor de modo de conocer las edificaciones financiadas por la Banca panameña. Dicho análisis ha incorporado recientemente análisis adicionales entre los que se pueden mencionar, la concentración de la cartera, la calidad de la misma, y la inclusión de índices de precios de modo de tener un espectro más amplio del sector constructor e inmobiliario en su conjunto. 31

32 h. Lista de Bancos del Centro Bancario Internacional BANCOS OFICIALES 1. Banco Nacional de Panamá 2. Caja de Ahorros LICENCIA GENERAL Bancos Extranjeros 1. Citibank,N.A. Sucursal 2. Banco Davivienda (Panamá), S.A. 3. Mega International Commercial Bank CO. LTD 4. The Bank of Nova Scotia 5. Banco Internacional de Costa Rica, S.A. 6. Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S.A. (BLADEX) 7. Mercantil Bank, (Panamá) S.A. 8. Banco del Pacífico (Panamá),S.A. 9. Keb Hana Bank 10. Banesco, S.A. 11. BCT Bank International 12. Bank of China Limited 13. BAC International Bank, Inc. 14. ST.Georges Bank & Company Inc. 15. Scotiabank (Panamá), S.A. 16. Banco Azteca (Panamá), S.A. 17. Banco Pichincha Panamá, S.A 18. FPB BANK, INC. 19. BANISI, S.A. 20. Banco G&T Continental (Panamà), S.A. (BMF) 21. BBP Bank (Panamá) 22. Banco Lafise Panamá S.A. 23. The Bank of Nova Scotia (Panamá), S.A. 24. Allbank Corp. 25. Bancolombia, S.A. 26. Banco Ficohsa (Panamá), S.A. 27. Banco de Bogotá, S.A. - Sucursal 28. Banistmo, S.A. 29. Bi-Bank, S.A. Bancos Panameños Privados 1. Banco General, S.A. 2. Towerbank International, Inc. 3. Banco Panameño de la Vivienda, S.A. 4. Multibank, Inc. 5. Metrobank, S.A. 6. Banco Aliado, S.A. 7. Credicorp Bank, S.A. 8. Global Bank Corporation 9. MMG Bank Corporation 10. Banco Delta, S.A. 11. Capital Bank, Inc. 12. Banco Panamá, S.A. 13. Banco Prival, S.A. 14. Balboa Bank & Trust Corp 15. Banco La Hipotecaria, S.A. 16. Unibank, S.A 17. Canal Bank S.A. (BMF) BANCOS DE LICENCIA INTERNACIONAL 1. Banco de Bogotá, (Panamá), S.A. 2. Bancolombia (Panamá), S.A. 3. Banco Santander (Panamá), S.A. 32

33 4. Banco de la Nación Argentina 5. International Union Bank, S.A. 6. Banco de Occidente (Panamá), S.A. 7. Popular Bank Ltd.Inc. 8. Atlantic Security Bank 9. Austrobank Overseas (Panamá), S.A. 10. Inteligo Bank Ltd. 11. Helm Bank (Panamá),S.A. 12. GNB Sudameris Bank, S.A. 13. GTC Bank, Inc. 14. Banco Crédito del Perú 15. Bac Bank, INC. 5. Bank Julius Baer & CO. LTD. 6. UBS AG 7. BSI (Panamá), S.A. 8.Commerzbank Representative Office Panamá 9. Credit Suisse 10. Safra National Bank of New York 11. JPMorgan Chase Bank, N.A 12. Abanca Corporación Bancaria S.A. 13. Lombard Odier & Cie (Bahamas) Ltd. 14. Bank of Saint Lucia International Limited 15. UBS SWITZERLAND AG 16. Banco Corficolombiana (Panamá), S.A. 17. TAG BANK, S.A 18. Banco Colpatria Multibanca Colpatria, S.A. Sucursal Panamá 19. Scotiabank Perú, S.A.A. 20. BHD International Bank (Panamá), S.A. 91 Total de bancos 21. Banco Credit Andorra (Panamá), S. A. 22. ANDBANK (Panamá), S.A 23. Banca Privada D Andorra, (Panamá),S.A 24. Banco Internacional de Perú, S.A.A. (Interbank) 25. PKB Banca Privada (Panamá),S.A. 26. BSI Bank (Panamá), S.A. 27. Banco Davivienda Internacional (Panamá), S.A. 28. BPR BANK, S.A. LICENCIA DE REPRESENTACION 1. Banco Do Brasil, S.A. 2. Bank Hapoalim B.M. 3. Banco de la Provincia de Buenos Aires 4. Banco General (Overseas), Inc. 33

34 III. Sistema de supervisión bancaria basada en riesgos La Superintendencia de Bancos de Panamá como organismo autónomo del Estado, cuya competencia principal es la de regular y supervisar el negocio de la banca según las leyes establecidas realiza inspecciones in situ y extra situ a los bancos, conglomerados financieros, empresas dedicadas al fideicomiso y entidades financieras, con el fin de garantizar la solidez y estabilidad del sistema financiero panameño. Uno de los pilares de la Superintendencia de Bancos de Panamá se enfoca en el mejoramiento continuo del proceso de supervisión al incorporar propuestas de cambios a través de la actualización del Manual único de supervisión basada en riesgos (MUSBER). Este año se incorporó el capítulo de inspecciones de seguimiento en el MUSBER, ya que no se tenían establecidos los pasos por realizar y los documentos que debe mantener cada proyecto al momento en que se realizaba este tipo de inspección. Se aprobó incluir un nuevo tipo de inspección la cual se denominó inspección de seguimiento especial que tiene como objetivo el verificar aspectos puntuales de un determinado producto, área o riesgo y se revisaran los puntos relevantes encontrados en la inspección anterior. Estas inspecciones quedan establecidas en el PIP. Se inició la utilización del GREN de seguimiento para los bancos que aplican calificación, con el fin de verificar el estatus de los hallazgos encontrados y actualizar las fortalezas y debilidades encontradas en la inspección anterior, para mantener una referencia del estatus actual del banco y poder planificar la inspección para el siguiente periodo. Se actualizó la versión de la herramienta que utiliza el personal técnico para documentar las pruebas realizadas durante el proceso de supervisión a los bancos ya sea in situ, como extra situ, lo que permitió automatizar diversos reportes que son presentados al banco una vez finalizada la inspección. Actualmente, el equipo de supervisión trabaja desde el banco directamente con el servidor en la Superintendencia de Bancos, lo que permite la revisión del gerente de supervisión, con el fin de poder identificar inconsistencias de manera oportuna y de ser necesario modificar la planificación de acuerdo con los riesgos encontrados durante el proceso de supervisión. Se automatizaron reportes que elaboran los analistas para fortalecer el proceso extra situ con la intención de incorporar otras revisiones e incrementar el monitoreo a los bancos. Se desarrolla un programa de inspecciones bancarias, fiduciarias y de entidades financieras, el cual 34

35 incluye los diferentes tipos de supervisión, tales como: integrales, seguimiento, seguimiento especial, transfronterizas externas, transfronterizas locales así como inspecciones especiales (incluye prevención de lavado de dinero, riesgo, seguridad bancaria, FECI, oficina de representación, entre otros). Al 31 de diciembre de 2016, se han realizado los siguientes tipos de inspecciones en el Centro Bancario Internacional: Inspecciones en el Centro Bancario Internacional Total: Inspecciones Inspecciones especiales Integrales 33 Especiales - Supervisión Seguimientos 24 Especiales FECI Transfronterizas externas 7 Cuentas Inactivas Transfronterizas locales 10 Seguridad Bancaria Preoperativas Integrales - Fiduciarias Oficina de Representación Preoperativas- Fiduciaria Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Especiales - Fiduciarias 4 Seguimiento - Fiduciarias A. Inspecciones extra situ En la sede de la Superintendencia de Bancos de Panamá se evalúa la situación del banco y se determina si corresponde actualizar su perfil de riesgo. Esta evaluación tiene como función primordial dar seguimiento al perfil real de cada banco. El plan de inspección anual incluye la realización del Informe de Situación y Cumplimiento (SICUM), el cual mantiene una periodicidad mensual, bimensual y trimestral, de acuerdo con la complejidad y riesgo del banco. Las actividades extra situ ayudan a los supervisores a concluir acerca de: La solvencia del banco y su capacidad para satisfacer las exigencias derivadas de los plazos de vencimientos, así como las solicitudes poco usuales en el curso normal de sus actividades comerciales. 35

36 El uso de prácticas bancarias sanas y seguras. Cumplimiento de las normas legales y regulaciones. La viabilidad permanente del banco. Este monitoreo permite detectar de forma oportuna cambios en la situación del banco y establece las acciones pertinentes. La Superintendencia de Bancos de Panamá, durante la etapa de actualización de perfil de riesgo, dispone del SAT (Sistema de Alerta Temprana) para detectar debilidades actuales o potenciales del banco. El Sistema de Alerta Temprana (SAT) está compuesto por: SIAT: herramienta que brinda para cada banco un conjunto de (46) indicadores, también incluye la evolución temporal de cada ratio y su comparación con el sistema financiero y grupo homogéneo. Pruebas de tensión: esta herramienta permite evaluar la resistencia del banco ante situaciones adversas. Posición de activos financieros y VAR: esta herramienta permite medir la exposición al riesgo mercado de los diferentes tipos de activos, conforme a las posiciones en los diferentes activos financieros con cotización. Banderas rojas: esta técnica permite identificar situaciones que no fueron detectadas por otras herramientas y es cualitativa. B. Inspecciones in situ Es la evaluación de la gestión de riesgo, análisis financiero y medidas de control interno que tiene el banco. La inspección in situ se realiza sobre la base del Manual Único de Supervisión Basado en Riesgos (MUSBER). Los resultados de las inspecciones permiten a la Superintendencia de Bancos de Panamá una calificación de riesgo que hace énfasis en el gobierno corporativo y en la gestión de riesgos del banco. La calificación GREN aplica para los bancos de licencia general (con excepción de los bancos sucursales) y aquellos bancos de licencia internacional, cuyo supervisor de origen es la Superintendencia de Bancos de Panamá. Al resto de los bancos de licencia internacional se le aplicarán algunos procesos de supervisión 36

37 definidos en el MUSBER, principalmente los relacionados con los componentes E y N. Para los bancos sucursales que no apliquen la calificación se elaborara el memorando de estrategia de supervisión para sucursales. Esta calificación incluye los siguientes componentes: Gobierno Corporativo Riesgos Evaluación Económica - Financiero Normatividad Los bancos inspeccionados recibirán, a partir de este periodo, los resultados de las calificaciones. C. Inspecciones de seguimiento Es una acción de supervisión con un alcance específico y limitado, que generalmente se concentra en los aspectos donde se detectaron debilidades o deficiencias en actuaciones anteriores o en el seguimiento de las recomendaciones realizadas. Además, se pueden realizar seguimientos al plan de acción que suministra el banco durante el año siguiente a la inspección realizada, así como se pueden realizar monitoreo extra situ de análisis de las principales cifras y razones financieras del banco que en algún momento pueden afectar o no la calificación otorgada. D. Inspección de seguimiento especial Se centran en un determinado producto, área o riesgo, y se verificarán los puntos relevantes encontrados en la inspección anterior. Estas inspecciones quedan establecidas y aprobadas en el Plan de Inspecciones de Panamá (PIP). E. Inspecciones especiales Son las que verifican temas específicos, no se cuenta con una programación para efectuarlas, ya que se llevan a cabo cuando surge la necesidad de realizarlas. Como consecuencia de inspecciones especiales llevadas a cabo a los bancos desde el año 2015, se han tramitado diecinueve (19) procesos administrativos sancionatorios, de los cuales, al 7 de abril de 2017, siete (7) se encuentran ejecutoriados. F. Inspecciones consolidadas transfronterizas A la fecha se han realizado siete (7) inspecciones transfronterizas externas, que son aquellas que realiza la Superintendencia a las subsidiarias de bancos panameños en el extranjero y pertenecen a grupos bancarios que consolidan las operaciones en Panamá. Además, se realizaron diez (10) inspecciones transfronterizas locales, llevadas a cabo por los reguladores bancarios del extranjero, en calidad de supervisores de origen, a los bancos que tienen presencia en el país. 37

38 G. Composición del equipo de supervisión La Superintendencia de Bancos de Panamá cuenta con una unidad especializada para llevar a cabo las funciones de supervisión que conforma la Dirección de Supervisión y está compuesta por 132 colaboradores distribuidos en 23 grupos de inspección, de los cuales diecisiete (17) son de supervisión, uno (1) de seguridad bancaria, tres (3) de fiduciaria y dos (2) de FECI. H. Colegio de Supervisores Los Colegios de Supervisores tienen como objetivo fundamental ayudar a los reguladores participantes a obtener una visión más clara del perfil de riesgo de los grupos bancarios. En este sentido, la cooperación entre supervisores en vital a fin de reforzar la supervisión de los distintos componentes de un grupo bancario. En esta tarea, las entidades supervisadas tienen un rol muy importante que es facilitar el conocimiento de sus actividades a los supervisores mediante el flujo eficiente de información con estos y entre las sociedades subordinadas y la matriz o tenedora de acciones. En este sentido, la Superintendencia de Bancos de Panamá, como supervisor de origen, fue anfitriona el 26 de agosto de 2016 del Colegio de Supervisores del Grupo Financiero Lafise. En esta reunión participaron altos ejecutivos del Grupo y los entes reguladores de Nicaragua, Costa Rica, Honduras, República Dominicana, Monserrat y Panamá, países donde el Grupo Financiero Lafise tiene presencia bancaria. Realizamos también, el 9 de septiembre, en el que el Colegio de Supervisores del Grupo Financiero Promerica y participaron los nueve países donde el Grupo Financiero Promerica tiene presencia bancaria. Durante el desarrollo de ambos eventos, los reguladores de cada país participante, presentaron aspectos relevantes que han sido identificados durante las inspecciones bancarias efectuadas a las unidades del grupo en sus diferentes jurisdicciones. También tuvimos participación en los Colegios de Supervisores del The Bank of Nova Scotia en Canadá, Bancolombia, Banco de Bogotá, y Davivienda en Colombia y Banco G&T Continental en Guatemala. I. El fideicomiso, fideicomitente y tipos de fideicomisos El fideicomiso es un acto jurídico en virtud del cual una persona llamada fideicomitente transfiere bienes a una persona llamada fiduciario para que los administre o disponga de ellos en favor de un fideicomisario o beneficiario, que puede ser el propio fideicomitente. El fideicomitente puede ser cualquier persona natural o jurídica que constituye el fideicomiso, 38

39 exigiéndose únicamente la facultad de disponer de los bienes y derechos que transmita. Los tipos de fideicomisos más utilizados en Panamá son: Fideicomiso de Administración: se constituyen en ocasiones con el propósito de que un fiduciario posea y administre bienes de un fideicomitente para beneficio propio o de un tercero, por un plazo determinado; este fideicomiso comprende a los testamentarios, seguros de vida, control de flujo de efectivo de proyectos inmobiliarios, como medio para titularizar activos, entre otros. Fideicomiso de Inversión: la finalidad principal consiste en invertir o colocar cualquier título, sumas de dinero, de conformidad con las instrucciones impartidas por el fideicomitente. Fideicomiso de Garantía: es cuando se transfiere la titularidad de ciertos bienes a un fiduciario con el fin de garantizar el incumplimiento del fideicomitente deudor, o de un tercero, de tal suerte que el fiduciario pueda proceder a la venta del bien y satisfaga las prestaciones acordadas a favor del fideicomisario. Con este uso se busca garantizar la obligación, como puede ser el pago de un crédito, la entrega de mercancías o la conclusión de una obra civil, entre otros. La Superintendencia de Bancos de Panamá, a través de la Gerencia de Supervisión Fiduciaria, es el organismo encargado de velar por el adecuado funcionamiento del negocio de fideicomiso. Entre sus principales funciones se encuentran la expedición de las licencias fiduciarias a las personas naturales o jurídicas que deseen dedicarse profesional y habitualmente al ejercicio del negocio de fideicomiso, en o desde la República de Panamá, según lo establece la Ley 1 de 5 de enero de 1984, así como el Decreto Ejecutivo 16 de 3 de octubre de 1984 y la realización de inspecciones. J. Análisis y perspectivas de la supervisión del sistema fiduciario A diciembre de 2016, se encontraba en la Asamblea Nacional de Panamá pendiente de aprobación el Proyecto de Ley 412, que establece las normas para la regulación y supervisión de los fiduciarios y el negocio de fideicomiso y modifica la Ley 1 de 5 de enero de 1984, con el objetivo de brindar un ordenado y confiable desarrollo de este importante mercado que cuenta con un alto potencial de crecimiento. Este Proyecto de Ley representa una actualización a los mejores estándares en materia de supervisión y regulación fiduciaria, y reúne las condiciones básicas para establecer una plataforma legal moderna, flexible y competitiva que sustente el fortalecimiento del mercado fiduciario en la República de Panamá para consolidarla como Centro Fiduciario Internacional. Además, fortalecerá las facultades asignadas a la Superintendencia de Bancos, con el fin de permitir la aplicación de estándares para una regulación y supervisión integral basada en riesgos, acorde con las características particulares del negocio de fideicomisos. Los resultados alcanzados por los activos administrados en fideicomiso a diciembre de 2016, equivalen a US$21,300 millones de balboas, distribuidos de la siguiente manera: banca privada local y extranjera incluyendo los bancos oficiales administran activos por US$5,913 millones de balboas 39

40 que representa el 27.8%; las empresas vinculadas a bancos administran activos por US$8,207 millones de balboas, lo que representa el 38.5%; las empresas vinculadas a firmas de abogados administran activos por US$3,357 millones de balboas, que representa el 15.8% y las otras empresas fiduciarias administran activos por US$3,823 millones de balboas que representan el 17.9%. Activos Fideicomitidos por Categoría de Empresa Fiduciaria Al 31 de diciembre del 2016 Otras Empresas Fiduciarias 17.9% Empresas Vinculadas a Firmas de Abogados 15.8% Empresas Vinculadas a Bancos 38.5% Banca Privada Extranjera 14.2% Banca Privada Local 2.2% Bancos Oficiales 11.4% Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá El mercado fiduciario panameño cuenta con setenta y tres (73) licencias fiduciarias agrupadas de la siguiente manera: siete (7) bancos privados locales, quince (15) bancos privados extranjeros, quince (15) empresas vinculadas a bancos, diecisiete (17) empresas vinculadas a firmas de abogados, una (1) compañía de seguros y dieciséis (16) a otras empresas. Además, existen dos (2) bancos oficiales que administran fideicomisos, estos por Ley no requieren licencia fiduciaria. Empresas Fiduciarias Al 31 de diciembre del 2016 Bancos Oficiales 2 Banca Privada Local Banca Privada Extranjera Empresas Vinculadas a Bancos Total: 73 Empresas Vinculadas a Firmas de Abogados 17 Compañías de Seguros 1 Otras Empresas Fiduciarias 16 Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Enmarcados en la tarea de la supervisión fiduciaria, se han realizado hasta diciembre de 2016, treinta y nueve (39) inspecciones a empresas fiduciarias, distribuidas de la siguiente manera: veintiocho (28) integrales, seis (6) seguimientos, una (1) preoperativa y cuatro (4) especiales. En conclusión, durante el 2016 se continuó fortaleciendo la función de supervisión fiduciaria, mejorando la automatización y optimización de sus procesos para llevar a cabo una adecuada y eficiente supervisión, con el objetivo de asegurar el liderazgo regional de Panamá como Centro Fiduciario Internacional. 40

41 K. Fondo Especial de Compensación de Intereses (FECI) La Ley 4 de 17 de mayo de 1994, reglamentada por el Decreto Ejecutivo 29 de 8 de agosto de 1996, establece que la Superintendencia de Bancos de Panamá es la entidad administradora y fiscalizadora del Fondo Especial de Compensación de Intereses (FECI), y corresponderá a la Comisión FECI dictar las medidas necesarias para la ejecución de dicha ley y sus disposiciones reglamentarias. A través de la Gerencia del Fondo Especial de Compensación de Intereses (FECI), se trabaja continuamente para optimizar los recursos, tanto humanos como tecnológicos, y agilizar los procesos de rutina, además de cumplir los nuevos retos. Información sobresaliente, correspondiente al periodo de enero a diciembre de 2016: El total de las retenciones del 1% recibidas de los bancos y entidades financieras asciende a B/. 226,351,432.43, que se distribuyó de acuerdo con lo establecido por la Ley 4 de 1994, modificada por la Ley 15 del 21 de abril de 2015: 50% al Tesoro Nacional, 12.5% al BDA, 12.5% al MIDA, 5% al ISA y 20% bajo la administración del FECI. Se ha reembolsado a bancos privados y oficiales B/. 52,499,363.89, en concepto de descuento de intereses por préstamos otorgados al sector agropecuario calificado. Como resultado de inspecciones a bancos y entidades financieras, se logró el cobro de alcances por B/. 3,253, Hemos recibido y atendido 94 consultas de bancos, entidades financieras y particulares para aclarar la normativa del FECI. Se han recibidos y atendidos con el apoyo del equipo de la Dirección Jurídica de la institución 199 reclamos de personas naturales y jurídicas por medio de bancos y entidades financieras que reportan el 1% del régimen FECI. Entre los proyectos realizados, durante este periodo, se destacan las inducciones a los bancos y entidades financieras, con el fin de actualizarlos en los cambios de la Ley y su reglamentación. Para este periodo se realizaron 31 inspecciones con el objetivo de verificar la correcta aplicación de las disposiciones legales y reglamentarias del FECI. Inspecciones de FECI por tipo de entidad Al 31 de diciembre de 2016 Bancos 23 Entidades Financieras 8 Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 41

42 IV. Agenda de la supervisión de la gestión de riesgos La consecución del objetivo de la estabilidad financiera y, en sentido contrario, la mitigación del riesgo sistémico, marcan hoy la agenda de los supervisores de todo el mundo. La Superintendencia de Bancos comprometida con la mejora de la regulación prudencial, y la defensa de la estabilidad financiera de la economía de Panamá, lleva un proceso de aprobación de normas que nos acercan a los estándares internacionales, además de fuertes procesos de capacitación internos, junto con la coordinación de organismos internacionales, además de las supervisiones que forman parte de nuestro hacer cotidiano. Así, que a través de su Dirección de Gestión de Riesgos, esta Superintendencia realizó en el 2016 más de 50 inspecciones entre integrales, de seguimiento, especiales y de urgencia, estas últimas como resultado de las turbulencias que han afectado al Centro Bancario Internacional durante este último año. Tasa y Liquidez Crédito Riesgo Legal Mercado Tecnológico y Operativo El apoyo de las gerencias que conforman la dirección, a saber: Crédito, Mercado, Tecnológico y Operativo incluyendo además Riesgo Legal, Tasa y Liquidez, ha permitido producir informes de inspección que contribuyen a que los bancos mejoren en sus procesos, lo que permite mantener la estabilidad y fortaleza del Centro Bancario Internacional. Es destacable la efectividad en los tiempos de entrega establecidos superando las metas propuestas, esto como resultado de un equipo altamente comprometido y profesional. 42

43 Con relación a las normas, la dirección ha sido eje fundamental para los estudios de impacto, preparación y apoyo en la aprobación de normas de gran relevancia como son el Acuerdo , por medio del cual se establecen normas para la determinación de los activos ponderados por riesgo de crédito y riesgo de contraparte, lo cual nos acerca al cumplimiento de los estándares de Basilea III. En esa misma dirección, se ha trabajado arduamente en el estudio del nuevo marco regulatorio para riesgo de mercado cuyo propósito principal es asegurar, como nos plantea Basilea, que los enfoques de modelos estandarizados e internos de riesgo de mercado generen resultados de capital creíbles y promuevan la implementación consistente de las normas en todas las jurisdicciones. Las principales características del marco revisado incluyen: Límite revisado entre la cartera de negociación y el libro bancario Un enfoque revisado de modelos internos para el riesgo de mercado Un enfoque estandarizado revisado para el riesgo de mercado Un cambio del valor en riesgo a una medida de déficit esperado del riesgo bajo estrés Incorporación del riesgo de iliquidez del mercado Se espera contar con una norma moderna y actualizada para el En materia de riesgo operativo se está trabajando en la revisión del nuevo marco regulatorio emitido en marzo de este año por Basilea y el cual se basará en un único método, dicha metodología no está fundamentado en modelos para la estimación del capital de riesgo operacional conocida como AMA, sino que está basada en la simplicidad y la comparabilidad de un enfoque estandarizado, y encarna la sensibilidad al riesgo de un enfoque avanzado denominándose Método de Medición Estandarizada (SMA). La combinación, de la información de estados financieros y la experiencia interna de pérdidas de los bancos de manera estandarizada, promueve la consistencia y comparabilidad en la medición del capital de riesgo operacional. El riesgo tasa, se refiere al riesgo actual o potencial para el capital del banco y a sus resultados derivados de los movimientos adversos en las tasas de interés que afectan a las posiciones del libro bancario. Cuando cambian las tasas de interés, el valor presente y los flujos de efectivo futuros cambian también. Esto cambia el valor subyacente de los activos y pasivos de un banco y, por lo tanto, su valor económico. Los cambios en los tipos de interés también afectan las ganancias de un banco al alterar los ingresos y gastos sensibles a los tipos de interés, afectando su ingreso neto de intereses. 43

44 Este riesgo puede representar una amenaza significativa para la base de capital actual del banco y / o ganancias futuras si no se gestiona adecuadamente. La Gerencia de Mercado se ha estado formando a lo largo de 2016 para proponer en el 2017, las reformas normativas que sean necesarias para la actualización de la regulación vigente. En materia de capacitación se han asistido a más de 20 capacitaciones entre locales y extranjeras cumpliendo con la meta propuesta de lograr la preparación del personal para optar por certificaciones internacionales en el futuro cercano. Se tiene programado una capacitación y posterior acreditación internacional en Fundamentos de COBIT 5 con lo cual, el 85% del personal de la Gerencia de Riesgo Tecnológico estaría certificada en estos fundamentos, los cuales proporcionan un marco integral que ayuda al proceso supervisor para que los bancos cuenten con un gobierno y una administración efectivos de la TI. Se busca a través de esto crear un valor óptimo a partir de la TI, al mantener un equilibrio entre la realización de beneficios y la optimización de los niveles de riesgo y utilización de los recursos. La aplicación de estos principios es la base para el proceso de supervisión que adelanta esta Superintendencia de Bancos. Dentro de la dirección hemos promovido más de 100 horas de capacitación interna, producto de la multiplicación de conocimientos luego de las capacitaciones externas, sumado al uso de la tecnología del e-learning que permitió que el 100% de los colaboradores se formaran con esta herramienta en los fundamentos de Gobierno Corporativo. Se participó además, activamente, en el proceso de consultoría para la actualización de la regulación en materia de riesgo país y los nuevos lineamientos de Gobierno Corporativo establecidos por Basilea. En cuanto al plan estratégico a cinco años de la institución, las direcciones de Supervisión, Prevención y Riesgo, somos las responsables del Pilar 1 que es Ser referente local e internacionalmente por la calidad de la supervisión, el cual está a su vez sustentado para este año por cinco objetivos estratégicos: 1. Mejora continua del proceso de supervisión Para este año, se escogió el mejoramiento del proceso de seguimiento, cuyo avance fue del 100%. 2. Avanzar en los procesos de certificaciones internacionales. Este año se definieron las certificaciones, en las cuales cada una de las áreas estimaba necesario. Se encontraron brechas que se hace necesario cerrar para lograr la inscripción de los colaboradores y mayor garantía de éxito. Ejemplo, para los casos de crédito, mercado y operativo. Se adelantaron 44

45 negociaciones para una capacitación a distancia a fin de ayudar a empezar a cerrar dichas brechas. Se espera se concretice para el presupuesto Se espera se concretice para el presupuesto Adopción de estándares tipo ISO 9001: 2015 en el Proceso de Otorgamiento de Licencias. Se definió que el alcance del proyecto conlleva cinco (5), etapas estamos a un 50% de cerrar la primera (diagnóstico). En esta etapa se revisa la normativa vigente sus fortalezas y debilidades y se definen las estructuras deseables para el CBI. 4. Implementar una supervisión conjunta a conglomerados financieros locales. El avance para la etapa de este año es de 100%. La etapa definida para el 2016 se cumplió, pues se determinó que para el 2017, una vez se tenga aprobado el Plan anual de inspección (PIP) y firmado los MOU correspondientes haremos visitas coordinadas donde cada regulador expondrá sus áreas de interés y se compartirán los resultados específicamente de esos asuntos. 5. Adopción de estándares ISO 9001: 2015 en el Proceso de Planificación de Inspecciones. Avance del 60%, conforme a lo planificado. 45

46 V. Supervisión y prevención del riesgo de blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo A. Cumplimiento de estándares internacionales Con la finalidad de fortalecer los controles de prevención de lavado de dinero, conforme a los nuevos estándares internacionales, Panamá reforma su marco regulatorio a través de la Ley 23 del 27 de abril de El mayor reto del supervisor frente a la aplicación de los estándares internacionales es que los sujetos obligados fortalezcan su gestión de gobierno corporativo, sus controles internos, sus sistemas de prevención, y que los colaboradores en general de los sujetos obligado; sobre todo, las tres líneas de defensa: el área de negocios, cumplimiento, auditoría interna, mantengan niveles adecuados de capacitación en temas de prevención. Igualmente, se proyecta lograr que el área de cumplimiento tome conciencia de que implementar un eficaz programa de cumplimiento, de controles internos y buen gobierno corporativo, les permitirá protegerse a sí mismos y a sus organizaciones contra los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo y sus delitos fuente, y no solo tomar acciones porque lo exige la norma y el regulador. En ese orden de ideas, al implementar su programa de cumplimiento deben asegurarse de que el mismo sea robusto y con enfoque en riesgo. Para ello, deben identificar, evaluar y entender de manera puntual los riesgos inherentes a los que está expuesta la institución, desarrollar políticas, procedimientos y diseñar los controles necesarios para mitigar dichos riesgos, y monitorear frecuentemente la efectividad de dichos controles. Cuando se identifiquen riesgos mayores, estos deberán ser abordados adecuadamente. Cuando se identifiquen riesgos menores, es posible optar por medidas simplificadas. Los programas de cumplimiento deben apuntar a la reducción real del riesgo y no al cumplimiento de check list. Los temas de prevención deben tener prioridad en la agenda de la alta dirección. Logros más relevantes: 46 Se han realizado 48 inspecciones bancarias para verificar la efectividad en la aplicación de las normativas vigentes, por los sujetos obligados. Además, se realizaron 15 inspecciones especiales, en temas de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y

47 financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. En cuanto a las inspecciones de prevención fiduciaria 2016, se han realizado: 18 integrales, 1 inspección de seguimiento y 5 inspecciones especiales. Con relación a las inspecciones llevadas a cabo a los nuevos sujetos financieros realizamos: 14 inspecciones integrales a empresas financieras y 2 inspecciones integrales a empresas de factoring. Participación activa en reuniones interinstitucionales y presentación de información, para sustentar la adecuada aplicación de la normativa, según los requerimientos de estándares internacionales. Reestructuración organizativa de la Dirección de Prevención de Operaciones Ilícitas, e incremento del recurso humano profesional y técnico (en 2014 contaba con 24 unidades, hoy día se cuenta con 68 unidades). Creación de un área de supervisión extra situ. Establecimiento de reuniones mensuales y seguimiento continuo para medir los avances de los planes de acción de los sujetos obligados. Participación en la pasantía dictada por la Superintendencia Financiera de Colombia, sobre el método de supervisión del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, con la asistencia del Banco Interamericano de Desarrollo (BID). Asistencia al Seminario sobre prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, organizado por ASBA y CEMLA, en México. Se dictó una capacitación a través de la colaboración de la Embajada Británica, dirigido a un grupo de investigadores del Consejo de Seguridad Nacional, para presentarles aspectos relacionados a la prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Se han dictado ocho (8) capacitaciones a entidades bancarias, fiduciarias, y empresas financieras, relacionadas con el proceso de supervisión basada en riesgo y mejores prácticas. Se han realizado cuatro (4) mesas de trabajo con la Unidad de Análisis Financiero sobre estadísticas de los sujetos obligados, entre otros. Se participó como expositor en la Asamblea de Oficiales de Cumplimiento, con el tema Las nuevas regulaciones en la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. 47

48 Participación en el evento conmemorativo del Día Internacional de la Prevención del Lavado de Dinero, en conjunto con la Oficina de las Naciones Unidas contra la droga y el delito (Undoc), Unidad de Análisis Financiero, entre otros. B. Salida de la lista de observaciones del GAFI e implementación del plan de acción Una vez promulgada la Ley 23 del 27 de abril de 2015, la cual adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y con el fin de dar cumplimiento a todos los puntos del plan de acción, esta Superintendencia adopta medidas para el cumplimiento de dicha ley y nuevos estándares internacionales emitiendo las siguientes normativas: Acuerdo de 11 de mayo de 2015 Por medio del cual se establece el procedimiento para el registro de los custodios de acciones al portador. Acuerdo de 26 de mayo de 2015 Prevención del uso indebido de los servicios brindados por otros sujetos obligados bajo la supervisión de la Superintendencia de Bancos. Acuerdo de 9 de junio de 2015 Catálogo de señales de alerta para la detección de operaciones sospechosas relacionadas con blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Acuerdo de 27 de julio de 2015 Procedimiento administrativo sancionatorio por posibles infracciones a las disposiciones en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva aplicable a los sujetos obligados. Acuerdo de 27 de julio de 2015 Prevención del uso indebido de los servicios bancarios y fiduciarios. Acuerdo de 27 de septiembre de 2016, establece lineamientos para la gestión de riesgos en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que pudieran surgir con respecto a nuevos productos y nuevas tecnologías. Acuerdo de 4 de octubre de 2016, se establecen lineamientos para la prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva en las relaciones de corresponsalía bancaria transfronteriza ofrecidas por bancos corresponsales de la plaza. Además, durante este periodo, se trabajó en los siguientes aspectos: Designación de un equipo ejecutivo senior de alto nivel para atender las necesidades del país 48

49 para el cumplimiento del plan de acción requerido por el GAFI y de la evaluación mutua que se realizará en el mes de mayo de 2017 por el Grupo Evaluador de GAFI. Apoyo al Ministerio de Economía y Finanzas con la designación de ejecutivos expertos en la supervisión en materia de prevención de blanqueo de capitales, quienes llevaron a cabo un entrenamiento intensivo a la nueva Intendencia de Supervisión y Regulación de sujetos no financieros. Apoyo a la Superintendencia de Seguros y Reaseguros con la designación de ejecutivos expertos en la supervisión en materia de prevención de blanqueo de capitales, quienes llevaron a cabo una capacitación al Departamento de Prevención de dicha entidad. Se realizaron capacitaciones a sujetos obligados y al personal de esta Superintendencia sobre el nuevo régimen de prevención de blanqueo de capitales. Adicionalmente, se fortaleció la estructura organizacional de la Dirección de Prevención del Blanqueo de Capitales, en virtud de la atribución de supervisar nuevos sujetos. Se logró establecer un listado de los otros servicios corporativos realizados por las empresas fiduciarias para dar inicio a las inspecciones in situ. Se llevó a cabo un plan piloto de inspecciones en base al nuevo marco regulatorio, dirigido a las entidades bancarias, empresas fiduciarias, leasing y factoring. Como resultado de este esfuerzo, en febrero de 2016, el GAFI destacó el significativo progreso, tras la aprobación de leyes y normas, que significaron la exclusión de la lista de observación de países cooperadores (lista gris). Sin embargo, el año que viene nuestra evaluación no es solamente del cumplimiento técnico de normas y regulación, sino también de efectividad. Salida de Panamá de la Lista GAFI Enero 2016: Evaluación In Situ Evaluación de Grupo Revisor sobre grado de implementación de Plan de Acción Febrero 2016: Plenaria GAFI, Paris Francia Salida de Lista de Observación Países Cooperadores (lista gris) 2017 Evaluación Mutua In Situ 49

50 C. El rol del regulador frente a los nuevos sujetos obligados De conformidad con lo dispuesto por el artículo 22 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015, que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, corresponderá a la Superintendencia de Bancos regular y supervisar a los nuevos sujetos obligados en materia de prevención del uso indebido de los servicios que ofrecen. Las disposiciones se aplicarán a los siguientes sujetos obligados: 1. Empresas financieras; 2. Empresas de arrendamiento financiero ( leasing ); 3. Empresas de factoraje ( factoring ); 4. Emisores o procesadores de tarjetas de débito, crédito y prepagadas, sean estas personas naturales o jurídicas, incluyendo a aquellas que emitan y operan sus propias tarjetas; con excepción de las entidades bancarias que ya cuentan con una reglamentación en esta materia. 5. Las entidades emisoras de medios de pago y dinero electrónico; Los sujetos obligados deben tomar las medidas necesarias para prevenir que sus operaciones y/o transacciones se lleven a cabo con fondos o sobre fondos provenientes de actividades relacionadas con los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo, financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Para ello, tienen la obligación de cumplir con los términos establecidos en las normativas legales vigentes emitidas sobre la prevención. El ente regulador tiene como rol principal evaluar en las inspecciones, que los sujetos obligados financieros estén alineados a las normativas legales para la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Las normativas legales vigentes que evalúa el regulador, entre otras, sobre esta materia son las siguientes: Ley 23 del 27 de abril de 2015 Acuerdo de 26 de mayo de 2015 Acuerdo de 9 de junio de 2015 Acuerdo del 7 de agosto de 2015 Decreto Ejecutivo N. 587 de 4 de agosto de 2015 Decreto Ejecutivo N. 363 de 13 de agosto de

51 Resolución General SBP-GJD de 22 de diciembre de 2015 Circulares emitidas a los sujetos obligados financieros Otros de los roles principales del regulador es verificar que los sujetos obligados financieros realmente entienden los riesgos y si el programa de prevención de blanqueo de capitales funciona o no. Asimismo, el regulador tiene como rol educar, realizar inspecciones, hacer cumplir las leyes y sancionar a los sujetos obligados financieros por violaciones a las normativas de prevención. El propósito principal de la inspección no es determinar la existencia de una actividad ilegal, sino determinar si los requisitos y aplicaciones del plan de cumplimiento de prevención de blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo (PBC y FT) de la entidad financiera son suficientes y eficaces. 51

52 VI. Esquema básico de regulación bancaria Con el fin de contribuir a mantener la competitividad, el nivel de captación de recursos extranjeros y la posición de liderazgo de la República de Panamá en la región, la SBP, a través de su Dirección de Regulación, dedica sus principales recursos en investigar, proponer y coordinar la emisión de reglamentos a la Ley Bancaria, los cuales son desarrollados a través de acuerdos o resoluciones. Dichos marcos regulatorios se sustentan ante el superintendente y la Junta Directiva para su adopción, según corresponda, y su posterior cumplimiento por parte de los bancos que conforman el CBI. A. El marco de regulación, según Basilea II y III Con la finalidad de mantener un Centro Bancario Internacional, acorde con altos estándares regulatorios, la Superintendencia de Bancos gestiona la actualización de disposiciones legales que establecen los lineamientos establecidos por el Comité de Basilea y los Principios Básicos para una supervisión bancaria efectiva. Estas actualizaciones regulatorias son evaluadas por organismos como el Fondo Monetario Internacional (FMI) a través del Programa de Evaluación del Sector Financiero (PESF). En este sentido, la Superintendencia de Bancos ha emitido el Acuerdo de 23 de febrero de 2016, por medio del cual se adiciona el artículo 33-A al Acuerdo , que establece normas para la supervisión consolidada de grupos bancarios y el Acuerdo que establece normas para la determinación de los activos ponderados por riesgo de crédito y riesgo de contraparte, acorde con los lineamientos de Basilea. Además, desarrolla proyectos regulatorios sobre: gestión de riesgo país, gestión del riesgo de liquidez, instrumentos derivados, titularización, requerimiento de capital por riesgo operativo y por riesgo mercado, con la finalidad de adecuar nuestro marco regulatorio a lo dispuesto por Basilea II y III. B. Regulación de cara a la evaluación de las 40 nuevas regulaciones de GAFI Entre los avances logrados por Panamá, se destaca la participación de la Dirección de Regulación en la aprobación de los siguientes acuerdos: Acuerdo Establece los lineamientos para la gestión de riesgos en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que pudieran surgir con respecto a nuevos productos y nuevas tecnologías. 52

53 Acuerdo Establece los lineamientos para la prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva en las relaciones de corresponsalía bancaria transfronteriza ofrecidas por bancos corresponsales de la plaza. Proyecto de Acuerdo sobre transferencias electrónicas. Proyecto de Acuerdo que actualiza el Acuerdo sobre prevención del uso indebido de los servicios bancarios y fiduciarios. C. Principales acuerdos y circulares del 2016 Acuerdos Bancarios Acuerdo Se establecen parámetros generales sobre la compensación de ACH y disponibilidad de fondos. Acuerdo Por medio del cual se adiciona el artículo 33-A al Acuerdo , que establece normas para la supervisión consolidada de grupos bancarios. Acuerdo Por medio del cual se establecen normas para la determinación de los activos ponderados por riesgo de crédito y riesgo de contraparte. Acuerdo Por medio del cual se modifica el Acuerdo que dicta las reglas para el cobro de ciertas comisiones y recargos por parte de las entidades bancarias, a partir del 1 de agosto de Acuerdo Por medio del cual se modifica el artículo 8 del Acuerdo sobre concentración de riesgos a grupos económicos y partes relacionadas. Acuerdo Se establecen lineamientos para la gestión de riesgos en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que pudieran surgir con respecto a nuevos productos y nuevas tecnologías. Acuerdo Se establecen lineamientos para la prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva en las relaciones de corresponsalía bancaria transfronteriza ofrecidas por bancos corresponsales de la plaza. Circulares Circular SBP-DR Se comunica a los bancos que esta Superintendencia ha decidido mantener el porcentaje de los abonos y obligaciones establecido en la Resolución General de 53

54 Junta Directiva SBP-GJD Circular SBP-DR Se comunica a los bancos sobre la emisión de la Resolución General de Junta Directiva SBP-GJD Por medio de la cual se establecen los lineamientos y requerimientos tecnológicos para las inspecciones realizadas a los sujetos obligados financieros supervisados por esta Superintendencia, en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Circular SBP-DR-FACT Se comunica a las empresas de factoraje ( factoring ), la emisión de la Resolución General de Junta Directiva SBP-GJD Circular SBP-DR-LSN Se comunica a las empresas de arrendamiento financiero o leasing, la emisión de la Resolución General de Junta Directiva SBP-GJD Circular SBP-DR-FINAN Se comunica a las empresas financieras la emisión de la Resolución General de Junta Directiva SBP-GJD Circular SBP-DR-FID Se comunica a las empresas fiduciarias la emisión de la Resolución General de Junta Directiva SBP-GJD Circular SBP-DR Se comunica a los bancos lo dispuesto en la Ley 42 de 27 de agosto de 1999 Por la cual se establece la equiparación de oportunidades para las personas con discapacidad. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos sobre la emisión del Acuerdo Por medio del cual se establecen los parámetros generales sobre la compensación de ACH y disponibilidad de fondos. Circular SBP-DR Se invita a los bancos a la presentación de los resultados del Centro Bancario Internacional: Desempeño Circular SBP-DR Se comunica a los bancos la aprobación de la salida Panamá de la Lista Gris del GAFI. Circular SBP-DR-LSN Se comunica a las empresas de arrendamiento financiero o leasing la aprobación de la salida Panamá de la Lista Gris del GAFI. Circular SBP-DR-FINAN Se comunica a las empresas financieras la aprobación de la salida de Panamá de la Lista Gris del GAFI. Circular SBP-DR-FACT Se comunica a las empresas de factoraje la aprobación de la salida de Panamá de la Lista Gris del GAFI. 54

55 Circular SBP-DR-FID Se comunica a las empresas fiduciarias la aprobación de la salida de Panamá salida de la Lista Gris del GAFI. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos la emisión del Acuerdo Por medio del cual se adiciona el artículo 33-A al Acuerdo , que establece normas para la supervisión consolidada de grupos bancarios. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos la emisión del Acuerdo Por medio del cual se establecen normas para la determinación de los activos ponderados por riesgo de crédito y riesgo de contraparte. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos sobre la emisión del Acuerdo Por medio del cual se modifica el Acuerdo que dicta las reglas para el cobro de ciertas comisiones y recargos por parte de las entidades bancarias. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos sobre la tercerización del servicio de impresión de cheques. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos sobre las modificaciones a las estructuras de las Tablas de Adecuación de Capital (BAN05-SB36) y Provisión Dinámica (BAN10- SB84), en atención a los requerimientos de información Acuerdo y Acuerdo Circular SBP-DR Se comunica a los bancos la emisión del Acuerdo Por medio del cual se modifica el Artículo 8 del Acuerdo por el cual se establecen normas para límites de concentración de riesgos a grupos económicos y partes relacionadas. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos el envío de las necesidades futuras de capital Acuerdo Circular SBP-DR Se emite recordatorio a los bancos sobre entrada en vigor de la Norma Internacional de Información Financiera 9. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos la emisión de la Ley 15 del 31 de mayo de 2016 que reforma la Ley 42 de 1999 sobre equiparación de oportunidades para personas con discapacidad. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos el límite para los abonos a obligaciones pagaderos dentro de los 186 días calendarios. Circular SBP-DR Se comunica a los bancos el Informe Anual de la SBP correspondiente al año Circular SBP-DR Se comunica a los bancos la emisión del Acuerdo por medio del cual se establecen lineamientos para la gestión de riesgos en materia de prevención 55

56 de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva que pudieran surgir con respecto a nuevos productos y nuevas tecnologías. Circular SBP-DR-FACT Se comunica a las empresas de factoraje (factoring) la emisión del Acuerdo por medio del cual se establecen lineamientos para la gestión de riesgos en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva que pudieran surgir con respecto a nuevos productos y nuevas tecnologías. Circular SBP-DR-FID Se comunica a las empresas fiduciarias la emisión del Acuerdo No por medio del cual se establecen lineamientos para la gestión de riesgos en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva que pudieran surgir con respecto a nuevos productos y nuevas tecnologías. Circular SBP-DR-FINAN Se comunica a las empresas financieras la emisión del sobre Acuerdo No por medio del cual se establecen lineamientos para la gestión de riesgos en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva que pudieran surgir con respecto a nuevos productos y nuevas tecnologías. Circular SBP-DR-LSN Se comunica a las empresas de arrendamiento financiero o leasing la emisión del sobre Acuerdo por medio del cual se establecen lineamientos para la gestión de riesgos en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva que pudieran surgir con respecto a nuevos productos y nuevas tecnologías. D. Actualización de las normas para la prevención del blanqueo de capitales, un esfuerzo de país En adición al desarrollo de sus principales funciones, la Superintendencia de Bancos de Panamá, a través de la Dirección de Regulación, atiende proyectos especiales relacionados al sector financiero y de manera conjunta con el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), Unidad de Análisis Financiero (UAF) y el Ministerio Público, participa del grupo técnico de trabajo que actualmente se prepara para la próxima evaluación en materia de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que será realizada por el GAFI, a fin de evaluar cómo se encuentra Panamá en el cumplimiento e implementación de los estándares de dicho organismo (40 recomendaciones). Corresponderá al grupo técnico interinstitucional preparar a los diferentes sectores con el propósito de que puedan sustentar el cumplimiento de las recomendaciones ante los evaluadores que realizarán la visita in situ. 56

57 Dentro de los avances logrados por Panamá, se destaca la Regulación en la aprobación de: participación de la Dirección de Acuerdo Establece los lineamientos para la gestión de riesgos en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que pudieran surgir con respecto a nuevos productos y nuevas tecnologías. Acuerdo Establece los lineamientos para la prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva en las relaciones de corresponsalía bancaria transfronteriza ofrecidas por bancos corresponsales de la plaza. Proyecto de Acuerdo sobre transferencias electrónicas. Proyecto de Acuerdo sobre oficial de cumplimiento. Proyecto de Acuerdo sobre evaluaciones independientes. E. Inclusión financiera en Panamá Desde el 2012, la Superintendencia de Bancos de Panamá estimula la inclusión financiera con la finalidad de incrementar el acceso de la población a los servicios financieros. Basados en este objetivo, han sido aprobadas diferentes regulaciones que contribuyen a incrementar los niveles de inclusión financiera en nuestro país. En este sentido, el apoyo recibido por parte de la Alianza para la Inclusión Financiera (AFI) ha sido de vital importancia en los avances logrados a la fecha en esa materia. El compromiso de esta Superintendencia es promover la utilización de corresponsales no bancarios y el desarrollo de la utilización de pagos móviles como medio para incluir a los no incluidos y el monitoreo constante de este desarrollo y evolución para identificar la necesidad de una regulación específica. A través de ello se busca ampliar la cobertura de los servicios financieros, así como nuevos productos financieros adaptados a las necesidades de la población excluida del sistema financiero. Durante el 2016, la Superintendencia de Bancos de Panamá participó en: Foro Internacional sobre el Otorgamiento del Microcrédito, su impacto y su regulación. Actualmente, la Dirección de Regulación en conjunto con la Dirección de Estudios Financieros, se encuentra elaborando el primer libro de inclusión financiera el cual nos va a permitir conocer cuál es la oferta de productos y la demanda de los servicios financieros por parte de la población panameña, utilizando para ello los parámetros establecidos por la Alianza para la Inclusión Financiera (AFI). 57

58 F. Acuerdos nacionales e internacionales de cooperación y asistencia interinstitucionales Conforme a lo dispuesto en el artículo 65 de la Ley Bancaria, corresponde a la Superintendencia de Bancos llegar a acuerdos o entendimientos con entes supervisores extranjeros que permitan y faciliten la supervisión consolidada y que aseguren que las relaciones con dichos entes se fundamenten en principios de reciprocidad y confidencialidad y se ciñan a estrictos fines de supervisión bancaria. Tomando en consideración las normas antes citadas, en aras de facilitar la supervisión consolidada y teniendo en cuenta también la importancia de establecer esquemas de cooperación en los esfuerzos para la prevención y el combate del blanqueo de capitales, durante el año 2016 la Superintendencia de Bancos ha celebrado Memorando de entendimiento para una supervisión consolidada con la siguiente entidad reguladora bancaria: Comisión de Supervisión Financiera de la República China (Taiwán), septiembre de

59 VII. Asuntos jurídicos institucionales Durante el 2016, se atendieron los asuntos jurídicos de la Superintendencia de Bancos y se tramitaron las solicitudes de licencias bancarias, traspaso de acciones, consolidaciones económicas de bancos y sus grupos económicos. Se realizaron, además, los análisis legales en el ámbito nacional y del exterior que fueron requeridos. Los trámites se atendieron de manera oportuna y eficiente, en concordancia con la Constitución, las leyes, sus respectivas reglamentaciones y la normativa bancaria y fiduciaria. Enmarcado en una constante actualización sobre temas legales afines a la competencia de esta Superintendencia, se atendió y dio seguimiento a las consultas de los usuarios internos y externos de la Superintendencia sobre temas relacionados, entre otros, a la aplicación de la Ley Bancaria y sus disposiciones reglamentarias; de la Ley Fiduciaria, y del Régimen del FECI. La información presentada a continuación, se hace conforme a lo registrado del 1 de octubre de 2015 al 30 de septiembre de 2016, salvo que se indique lo contrario. A. Licencias bancarias Licencias bancarias otorgadas 1. Mediante Resolución SBP de 24 de noviembre de 2015, se otorgó Licencia de Representación a UBS Switzerland AG. 2. Mediante Resolución SBP de 21 de enero de 2016, se otorgó Licencia General Canal Bank, S.A. Licencias bancarias en trámite 1. Atlas Bank (Panamá), S.A. 2. Puente Bank, S.A. Licencias bancarias desistidas 1. Mediante Resolución SBP de 4 de mayo de 2016, se acogió el desistimiento de la solicitud de cambio de Licencia General para Microfinanzas por Licencia Bancaria General presentada por Banco G&T Continental (Panamá), S.A. (BMF). 59

60 B. Licencias fiduciarias Licencias fiduciarias otorgadas No se otorgaron licencias fiduciarias en este periodo. Licencias fiduciarias en trámite 1. Imperial Trust, Corp. en formación 2. BI- Bank, S.A. Licencias fiduciarias desistidas Mediante Resolución FID de 6 de abril de 2016, se acogió el desistimiento de la solicitud de Licencia Fiduciaria presentada por BSI Bank (Panamá), S.A. C. Fusiones, adquisiciones y cancelación de licencias Fusiones Sector bancario 1. Mediante Resolución SBP de 31 de agosto de 2016 se autoriza la fusión por absorción en la que Canal Bank S.A. en calidad de sociedad sobreviviente, absorberá a Banco Universal, S.A. y a las siguientes subsidiarias: (i) Inmuebles Universales, S.A., (ii) Reforestadora Universal de Chiriquí, S.A., (iii) Factoring Universal, S.A., (iv) Arrendadora Universal, S.A. y (v) Banco Universal Trust Corporation (Montserrat). Sector fiduciario No se verificaron fusiones en el sector fiduciario en este periodo. Traspasos de activos, pasivos y operaciones Sector bancario 1. Mediante Resolución SBP de 25 de noviembre de 2015, se autorizó el traspaso del 20% de las acciones de Grupo Agromercantil Holding, S.A., propiedad de Bam Financial Corporation, a favor de Bancolombia (Panamá), S.A., con lo cual Bancolombia (Panamá), S. A. pasaría a ser propietaria del 60% de las acciones emitidas y en circulación del Grupo Agromercantil Holding, S.A., lo que conllevaría el cambio de control directo de Grupo Agromercantil Holding, S.A., conforme a los términos establecidos en la transacción propuesta. 2. Mediante Resolución SBP de 9 de diciembre de 2015, se autorizó a Citibank Overseas 60

61 Investment Corporation a traspasar el 100% de las acciones emitidas y en circulación de Banco Citibank (Panamá), S.A. y subsidiaria, conforme a los términos establecidos en la transacción propuesta, a favor de Scotiabank Caribbean Holdings Ltd., lo cual produce como consecuencia el cambio de control directo de Banco Citibank (Panamá), S.A. y subsidiaria. 3. Mediante Resolución SBP de 25 de enero de 2016, se autorizó el traspaso a favor de Canal Bank, S.A. del 70% de las acciones emitidas y en circulación de Banco Universal, S.A. y subsidiarias, conforme a los términos establecidos en la transacción propuesta, lo cual produjo como consecuencia el cambio de control directo de Banco Universal, S.A. y subsidiarias. 4. Mediante Resolución SBP de 1 de julio de 2016, se autorizó a Promerica Financial Corporation para adquirir el 100% de las acciones emitidas y en circulación de Banco Citibank de Guatemala, S.A., Cititarjetas de Guatemala Limitada, Citibroker Agente de Seguros Independiente, S.A. y Grupo Inmobiliario Céntrica, S.A., conforme a los términos establecidos en la transacción propuesta. 5. Mediante Resolución SBP de 26 de agosto de 2016, se autorizó el traspaso de la totalidad de las acciones de BSI Holding A.G., las cuales representan el 100% de las acciones de BSI, S.A., conforme a los términos establecidos en la transacción propuesta, a favor de EFG International A.G., lo cual produce como consecuencia el cambio de control indirecto de BSI (Panamá), S. A. y BSI Bank (Panamá), S.A. Sector fiduciario 1. Mediante Resolución SBP-FID de 9 de diciembre de 2015, se autorizó a Citibank Overseas Investment Corporation a traspasar el 100% de las acciones emitidas y en circulación de Banco Citibank (Panamá), S.A. y subsidiaria, conforme a los términos establecidos en la transacción propuesta, a favor de Scotiabank Caribbean Holdings Ltd., lo cual produjo como consecuencia el cambio de control directo de la entidad fiduciaria en mención. 2. Mediante Resolución SBP-FID de 12 de abril de 2016, se autorizó el traspaso del diez por ciento (10%) de las acciones emitidas y en circulación de FINANCIAL WAREHOUSING OF LATIN AMERICA, INC. que posee SEWOLL FOUNDATION a favor de RRR ENTERPRISE, S.A., conforme a los términos establecidos en la transacción propuesta. 3. Mediante Resolución SBP-FID de 24 de agosto de 2016, se autorizó el traspaso de quinientas (500) acciones emitidas y en circulación de Lovill Trust S.A. a favor de Dayra Berbey de Rojas, Elda Sanson de Maduro y Abraham Isaac Btesh Abadi, conforme a los términos de la transacción propuesta. 4. Mediante Resolución SBP-FID de 7 de septiembre de 2016, se autorizó el traspaso del 100% de las acciones de Owens & Watson Trust Corp. de propiedad de W & A Reservas Foundation (antes Owens & Watson Foundation) a favor de Ramsés Genaro Owens Saad, conforme a los términos de la transacción propuesta. 61

62 Cancelación de licencias Licencias bancarias 1. Mediante Resolución SBP de 27 de junio de 2016, se dejó sin efecto la Resolución SBP No de 11 de diciembre de 2008, por medio de la cual se otorgó Licencia Bancaria de Representación a favor de Mizrahi Tefahot Bank, Ltd., y se canceló esta licencia. 2. Mediante Resolución SBP de 21 de enero de 2016 se canceló y dejó sin efecto la Licencia Bancaria para Microfinanzas otorgada a Canal Bank, S.A. (BMF), mediante Resolución SBP-No de 20 de diciembre de Licencia fiduciaria 1. Mediante Resolución SBP-FID de 19 de julio de 2016, se canceló la Licencia Fiduciaria otorgada a Mapfre Panamá, S.A. (antes Aseguradora Mundial, S.A.) mediante Resolución FID. No.3-92 de 12 de agosto de 1992, y se dejó sin efecto esta resolución. D. Cambios de razón social y uso de denominación comercial Sector bancario 1. Mediante Resolución SBP de 13 de noviembre de 2015, se autorizó el cambio de la razón social de Korea Exchange Bank por la de Keb Hana Bank en razón de la fusión llevada a cabo en el extranjero con Hana Bank Co., Ltd., de la cual resultó Korea Exchange Bank como sociedad sobreviviente. 2. Mediante Resolución SBP de 21 de enero de 2016, se autorizó a Canal Bank S. A. (BMF) a cambiar su razón a Canal Bank, S. A. 3. Mediante Resolución SBP de 1 de febrero de 2016, se autorizó a Banco Citibank (PANAMÁ), S.A. a cambiar su razón social por la de Scotiabank (Panamá), S.A., y para utilizar el nombre de Scotiabank, transformándose como denominación comercial. Sector fiduciario 1. Mediante Resolución SBP de 10 de marzo de 2016, se autorizó el cambio de nombre de la Licencia Fiduciaria de Banco Citibank (Panamá), S.A. por la de Scotiabank (Panamá), S.A. otorgada mediante Resolución FID No de 25 de noviembre de 1994, en virtud de la Resolución SBP de 1 de febrero de 2016 que autorizó a Banco Citibank (Panamá), S.A. a cambiar su razón social por la de Scotiabank (Panamá), S.A. 2. Mediante Resolución SBP-FID de 24 de agosto de 2016, se autorizó a Lovill Trust S.A. a cambiar su razón social a Axios Trust Corp. 62

63 3. Mediante Resolución SBP-FID de 7 de septiembre de 2016, se autorizó a Owens & Watson Trust, Corp. a cambiar su razón social a Owa Trust (Panama) Corp. 4. Mediante Resolución SBP-FID de 14 de octubre de 2016, se autorizó el cambio de razón social de T & F Trust Corp. por la de Family Wealth Trustees, S.A. E. Procesos administrativos sancionatorios en contra de las entidades bancarias y fiduciarias Se dio curso a procesos administrativos sancionatorios en contra de entidades bancarias y fiduciarias por incumplimiento del régimen bancario, fiduciario y por violación al régimen de prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que derivaron en nueve (9) amonestaciones privadas y diez (10) sanciones pecuniarias. Adicionalmente, se han emitido treinta y un (31) resoluciones formulando cargos; treinta y nueve (39) Resoluciones que admiten y/o niegan pruebas y trece (13) resoluciones sancionatorias (que aún no están ejecutoriadas). F. Otras acciones legales 1. Atención general a los trámites referentes a solicitudes de Licencias Bancarias y Fiduciarias. 2. Asesoramiento en las consultas formuladas y colaboración para la solución de temas legales. 3. Se brindaron opiniones técnico legales en lo correspondiente, para la elaboración y aplicación de normas relativas al régimen bancario y fiduciario. 4. Elaboración de 160 resoluciones y atención a consultas relacionadas con el Régimen del Fondo Especial de Compensación de Intereses (FECI). 5. Se tramitaron 241 solicitudes de autorización para protocolización y posterior inscripción en el Registro Público de documentación de las entidades bancarias. 6. Se atendieron a 152 solicitudes de diferentes tipos de certificaciones. 7. Se elaboraron 1,177 notas para la consideración del Superintendente de Bancos, y otras instancias, respondiendo a diversos trámites legales. 8. Se tramitó una diversidad de actos administrativos, que incluyen: 7 contratos administrativos para la contratación de bienes o servicios, 4 resoluciones de contratación directa, 4 resoluciones de adjudicación de bienes y servicios, 4 resoluciones que declararon desierto el acto, 11 resoluciones que designaban comisión verificadora, y 5 resoluciones de Junta Directiva mediante las cuales se reconoció la calidad de funcionarios de carrera del supervisor bancario. 9. Se atendieron solicitudes de los bancos, relacionadas con la adquisición de bienes inmuebles, en 63

64 compensación de créditos pendientes y solicitudes de prórrogas para enajenar los mismos. 10. Se atendió un número plural de consultas de usuarios internos y externos de la Institución, a través de medios físicos y electrónicos. 11. De igual manera se investigó administrativamente, de manera preliminar a personas no reguladas por presuntamente captar recursos del público sin autorización, por el posible ejercicio del negocio de banca sin licencia y por el uso de la palabra banco o derivados, sin autorización. De estas investigaciones preliminares, surgieron seis (6) Avisos de Advertencia al Público en la página Web de la Superintendencia de Bancos y se incluyó a una (1) persona jurídica en el Listado de Advertencia. 12. La Dirección Jurídica, con la colaboración de otras Direcciones, realizó en septiembre de 2016, la XIV Jornada de Actualización Bancaria y Fiduciaria, evento auspiciado por la Superintendencia de Bancos de Panamá y dirigido especialmente a funcionarios del Órgano Judicial y del Ministerio Público, en la cual participaron, además, funcionarios de la Procuraduría de la Administración, de la Secretaría Técnica de Asuntos Económicos y de la Comisión de Comercio y Asuntos Económicos de la Asamblea Nacional, y de otras instituciones. 13. Por otro lado, a través de la Dirección Jurídica, en coordinación con otras áreas de la institución, se preparó el proyecto de la Resolución General SBP-RG de 23 de diciembre de 2016, sobre la clasificación de la información que posee la Superintendencia de Bancos, para efectos de la aplicación de la Ley 6 de 2002 sobre Transparencia en la gestión pública. Igualmente, se preparó el proyecto de la Resolución SBP de 23 de diciembre de 2016, mediante la cual se ordenó publicar, a través del sitio de Internet de esta Superintendencia, ciertas sanciones, a los bancos que operan en la plaza, por violación de las disposiciones del régimen bancario, que incluye el régimen de prevención del delito de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y delitos relacionados. G. Resumen de hechos relevantes en la banca Presentamos a continuación las medidas de relevancia en el sector bancario, cuyas respectivas Resoluciones pueden consultarse en el sitio de internet de la Superintendencia: ES BANK (PANAMÁ), S.A., Banco de Licencia Internacional, fue objeto de una Toma de Control Administrativo y Operativo en julio de 2014, considerando el hallazgo y divulgación de irregularidades contables ocurridas en el extranjero, en las sociedades del Grupo al que pertenece el Banco, por el orden de 1,300 millones de euros, que afectaban las operaciones del banco en nuestra jurisdicción. Posteriormente, en agosto de 2014, se ordenó la Liquidación Forzosa Administrativa de ES Bank (Panamá), S.A., medida que se encuentra vigente hasta la fecha. Las citadas Resoluciones pueden ser consultadas en el sitio de Internet de la Superintendencia. Desde junio de 2015 hasta febrero de 2016, Banco Universal, S.A. Banco de Licencia General, se mantuvo primero, bajo Toma de Control Administrativo y Operativo y luego bajo Reorganización de esta Superintendencia, por manejo inadecuado del negocio. Estas acciones derivaron, fruto 64

65 de un estructurado proceso, en la transferencia de acciones del banco a un nuevo operador que resultó ser Canal Bank, S.A. En agosto de 2016 se autorizó la Fusión por Absorción entre ambas entidades, resultando Canal Bank, S.A. como la sociedad sobreviviente. Balboa Bank & Trust, Corp., Banco de Licencia General, fue objeto de una Toma de Control Administrativo y Operativo en mayo de 2016 y, posteriormente, de una medida de Reorganización en julio de 2016, en protección de los intereses de sus depositantes, pues el banco está imposibilitado de disponer de todos sus fondos, tras haberle, el gobierno de Estados Unidos de América, incluido en la denominada Lista Clinton, al presumir la vinculación del banco y la tenedora en actividades ilícitas. Al 21 de abril de 2017, se están evaluando distintitas opciones que permitan la viabilidad del banco, teniendo siempre presente la salvaguarda de los intereses de los depositantes. Banca Privada D Andorra (Panamá) S.A., banco de Licencia Internacional, fue objeto de una Toma de Control Administrativo y Operativo en marzo de 2015 y, posteriormente, de una medida de Reorganización en mayo de 2015, a raíz de un comunicado de la Unidad de Inteligencia Financiera del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos (FINCEN), que consideraba que el Grupo Bancario al que pertenece el banco, desde su sede central en Andorra, había facilitado transacciones con personas vinculadas a actividades ilícitas. La Reorganización fue sucesivamente prorrogada con miras a concretar la venta del banco, salvaguardando así los intereses de los depositantes. No obstante, sobrevino la información de que se requería autorización de la Autoridad Suiza Supervisora del Mercado Financiero (FINMA) para liberar valores y fondos, lo que produjo la cancelación de la oferta del potencial comprador. Este es el principal motivo por el que en enero de 2017 se decidió la Liquidación Forzosa del banco. Las resoluciones relacionadas con el caso pueden ser consultadas en el sitio de Internet de la Superintendencia. FPB Bank, Inc. Banco de Licencia General, fue objeto de una Toma de Control Administrativo y Operativo en febrero de 2017, al constatarse de que era objeto de investigaciones en Brasil, relacionadas con la Operación Lavajato, que representaban un riesgo legal y reputacional que ponía en peligro los intereses de los depositantes banco, teniendo en cuenta que la mayor proporción de sus negocios y de los riesgos se encuentran en Brasil. Posteriormente, en abril de 2017, se ordenó su Liquidación Forzosa, luego de haberse concluido que no eran opciones viables, ni la reorganización ni la devolución de la administración del banco a sus dueños originales. 65

66 VIII. Asuntos y Proyectos Internacionales A. Agenda internacional y acuerdos de cooperación En el presente informe, se reflejan las actividades más destacadas durante el período 2016, en la consecución de los siguientes objetivos: a) Gestionar las relaciones y actividades con otras entidades de supervisión bancaria; b) Gestionar cooperación y asistencia técnica internacional para el desarrollo de proyectos institucionales y perfeccionamiento del recurso humano y 3) Coordinar y gestionar las distintas ofertas de capacitaciones técnicas internacionales que ofrecen los organismos relacionados con nuestras actividades con los que mantenemos membresía y otros relacionados con los temas de la supervisión, riesgos y regulación bancaria. La incorporación de estos objetivos en la estrategia de desarrollo de la Superintendencia de Bancos ha permitido el acceso a importantes beneficios como: la participación activa en foros internacionales, los cuales generan un espacio para el intercambio de experiencias y conocimientos, así como el acceso a modelos de desarrollo. A su vez, la labor se desenvuelve dentro de una sinergia interinstitucional que permite identificar y priorizar las fuentes de asistencia y cooperación idóneas, coadyuvando a la mejora integral de la institución, de las herramientas de trabajo y la optimización de los resultados de las tareas encomendadas. a. Relaciones con organismos internacionales Las organizaciones internacionales y autoridades de supervisión que apoyan nuestras actividades, son un complemento a nuestras tareas y contribuyen a fortalecer nuestros regímenes de supervisión y regulación a través de la actualización y aplicación de los Principios de Supervisión que emite el Comité de Basilea, así como otras organizaciones internacionales relacionadas, a través de documentos de trabajo, encuestas, noticias, estudios relacionados a las actividades que se originan en el ámbito internacional, así como la participación en foros, capacitaciones, grupos de trabajo, eventos de promoción y, con el desarrollo de programas de cooperación y asistencias técnicas. En la tabla a continuación, detallamos los organismos con quienes mantenemos membresía y que actúan como propulsores de la regulación y supervisión regional: 66

67 Organismo Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA) Consejo Centroamericano de Superintendencias de Bancos, de Seguros y de Otras Instituciones Financieras (CCSBSO) Objetivos Generales Establecer un foro de alto nivel para el intercambio de ideas, tecnologías y experiencia en materia de supervisión bancaria, a su vez que introduce hacia estándares mínimos de regulación. Igualmente, impulsa la realización de estudios y de programas de capacitación sistemáticos. Ofrece un foro de alto nivel que fomenta la cooperación, así como la implementación de estándares en los países de la región, como Costa Rica, Nicaragua, El Salvador, Guatemala, Honduras, República Dominicana, Panamá y Colombia. The Group of International Finance Centre Supervisors (GIFCS) Centro de Estudios Monetarios de Latinoamérica (CEMLA) CAPTAC-DR (Centro Regional de Asistencia Técnica de Centroamérica, Panamá y República Dominicana. Cuerpo internacional independiente cuyo propósito es el de promover la implementación de los estándares internacionales para una supervisión bancaria efectiva y combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en los sistemas bancarios de países considerados centros financieros internacionales. Asociación Regional de Bancos Centrales de América Latina y el Caribe cuyo principal cometido es promover un mejor conocimiento de temas monetarios y financieros en la región. Somos beneficiarios de esta organización, creada con el objetivo de incrementar la asistencia técnica para el fortalecimiento de las capacidades en Centroamérica, Panamá y Rep. Dominicana. Esta asistencia está enfocada en el desarrollo institucional en programas de supervisión y regulación bancaria. Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Las relaciones con estos organismos y el trabajo desarrollado constituyen una base sólida que permite a la SBP mantenerse actualizada respecto de los estándares internacionales en materia de supervisión, riesgos y regulación, como de los Principios Básicos de Basilea para una supervisión bancaria eficaz y las recomendaciones sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva del Grupo de Acción Financiera (GAFI). La institución cuenta, además, con el apoyo de otras organizaciones internacionales como el Fondo Monetario Internacional (FMI), el Banco Mundial (BM), el Banco de España, el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), Comité de Basilea, Oficina del Tesoro de los Estados Unidos, la Reserva Federal de los Estados Unidos, Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), Office of the Comptroller of the Currency (OCC), así como de las instituciones homólogas de la región. Describimos los principales avances, en las distintas actividades que tuvo a cargo la Dirección de Asuntos y Proyectos Internacionales en la gestión Cumplimiento de asignaciones internacionales La Superintendencia de Bancos, en su calidad de miembro de diversas organizaciones internacionales, coordina a través de la Dirección de Asuntos Internacionales, las iniciativas de estos organismos 67

68 internacionales tendientes a captar información para la actualización de base de datos y realizar estudios que permitan, a nuestras instituciones, fortalecer sus estructuras de supervisión, mediante la adopción de políticas y prácticas en línea con los estándares internacionales, a través de la adopción de tareas, encuestas, y estudios de investigación orientadas a aspectos de la supervisión y regulación bancaria, financieros y monetarios. Se detallan las encuestas y estudios coordinados: Cuestionario sobre Asistencia Técnica y Entrenamiento del GIFCS. Comentario técnico de ASBA al Documento de Consulta: Inversiones en la Capacidad de Absorción de Pérdidas (TLAC). Comentario técnico de ASBA de Documentos de Consulta: Revisions to the Standardized Approach for Credit Risk. Encuesta de ASBA sobre Esquemas de Seguro de Depósitos y Marcos de Resolución Eficaces en las Américas. Comentario técnico de ASBA de Documentos de Consulta: Guidance on the Application of the Core Principles for Effective Banking Supervision to the Regulation and Supervision of Institutions Relevant to Financial Inclusion Encuesta de ASBA sobre: objetivo de identificar los posibles retos y oportunidades para la adopción de los estándares internacionales - temas de tasa de interés en el libro bancario y el método estandarizado para riesgo de crédito en revisión. Encuesta de ASBA sobre Expectativas de los Supervisores Bancarias de las Américas Encuesta de ASBA sobre: Diagnóstico de la generación, administración y uso de la información financiera. Comentario técnico de ASBA al Documento de Consulta: Transforming Shadow Banking into Resilient Market-based Finance: Possible Measures of Non-Cash Collateral Re-Use. Encuesta del GIFCS sobre: Use of IT to assist the supervisory process. Encuesta del FSI sobre Survey on supervisory priorities. Encuesta de la Superintendencia de Guatemala para el Comité de Tecnología del CCSBSO. Comentario técnico de ASBA de Documentos de Consulta: Standardized Measurement Approach for Operational Risk.

69 Encuesta de ASBA sobre Tratamiento del Riesgo de Tasa de Interés en el Libro Bancario en las Américas. Comentario técnico de ASBA al Documento de Consulta: Pillar 3 Disclosure Requirements - Consolidated and Enchaced Framework. Comentario técnico de ASBA al Documento de Consulta: Reducing Variation in Credit Riskweighted Assets Constraints on the Use of Internal Model Approaches. Comentario técnico de ASBA al Documento de Consulta: Revisión del Marco del Coeficente de Apalancamiento de Basilea III. Comentario técnico de ASBA al Documento de Consulta: Prudential Treatment of Problem Assets. Encuesta del CYFI sobre Network Strategy Consultation Survey. Encuesta de ASBA sobre Microscopio Encuesta de ASBA sobre Estudio Regional de Crédito. Encuesta de ASBA sobre Educación e Inclusión Financiera. Comentario técnico de ASBA al Documentos de Consulta: FSB Round Table on Compensation Tools to Address Misconduct in Banks. Encuesta de ASBA sobre Identificación de Necesidades de Capacitación Encuesta de ASBA sobre Calidad de Gestión de las Entidades Supervisadas. Encuesta del GIFCS sobre: Summary Statement Comentario técnico de ASBA al Documentos de Consulta: Essential Aspects of CCP Resolution Planning. Encuesta del Banco Mundial 2017 Global Financial Inclusion and Consumer Protection Survey. 2. Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos, de Seguros y de Otras Instituciones Financieras (CCSBSO) Se revisó la propuesta de modificación del MOU Multilateral. Se inició el trámite para la modificación del artículo 8 del estatuto ante el Ministerio de Gobierno y su respectivo registro ante el Registro Público de Panamá.

70 2.1 Secretaría Ejecutiva Permanente del Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos, de Seguros y de Otras Instituciones Financieras (SEP) Se han realizado diversas gestiones jurídicas a favor del Consejo, cuya Sede Permanente se encuentra en Panamá desde agosto de Asistencias relacionadas con la administración de la página web del Consejo por parte de la Dirección de Tecnología de la Superintendencia de Bancos de Panamá. 2.2 Comités Técnicos y Grupos de Trabajo: La Dirección de Asuntos y Proyectos Internacionales, igualmente, coordinó la participación de la Superintendencia de Bancos en diversos Comités Técnicos (Grupos de Trabajo) del Consejo Centroamericano (CCSBSO), entre los cuales destacamos: Reunión del Comité Técnico de Prevención Reunión del Comité Técnico de Normas Contables y Financieras XXIV Reunión del Comité Técnico de Enlace para la Supervisión Consolidada Transfronteriza. Reunión Conjunto del Comité Técnico de Enlace para la Supervisión Consolidada Transfronteriza y el Comité Técnico Jurídico. Reunión del Comité Técnico de Estándares. 2.3 Colegio de Supervisores El Consejo, desde el 2013, lleva a cabo los Colegios de Supervisores Bancarios y, por ello, se ha participado en las siguientes reuniones durante el 2016: II Colegio de Supervisores de Grupo Financiero G&T Continental. IV Colegio de Supervisores de Banco de Bogotá. IV Colegio de Supervisores Bancarios de Banco Davivienda. 3. Alliance for Financial Inclusion (AFI o Alianza para la Inclusión Financiera) La SBP participó en el Lanzamiento de la Iniciativa para la Inclusión Financiera para Latinoamérica y en el Foro de Política Regulatoria para los Servicios Financieros Digitales del 15 al 18 de noviembre. 4. The Group of International Finance Centre Supervisors (GIFCS) 70

71 Se trabajó en la encuesta anual del Summary Statement 2016 y el Cuestionario sobre Asistencia Técnica y Entrenamiento. b. Proyección internacional Un aspecto significativo es la presencia y relación internacional que durante el 2016 mantuvo la SBP, dando como resultado la participación en foros y conferencias internacionales, con el objetivo de consolidar nuestra participación en la región en temas de supervisión bancaria tanto a nivel local como internacional, mediante la presentación de informes técnicos que muestran la situación de la región y los avances en el cumplimiento de las metas y compromisos adquiridos por los distintos países en las cumbres internacionales. A continuación, se detallan algunas misiones internacionales en las que participamos: Como complemento a la presencia de la Superintendencia de Bancos de Panamá en actividades internacionales, también participamos en calidad de miembro asociado en las distintas asambleas! Foro Fecha y lugar Organismo Auspiciador Ronda de Negociación del Acuerdo de Servicios Financieros 1 al 3 de febrero, Suiza Ministerio de Comercio e Industrias (MICI) Tercera Ronda de Negociación para la suscripción del Tratado de Libre Comercio entre la República de Panamá, junto con los países de Centroamérica y la República de Corea 22 al 26 de febrero, Estados Unidos Ministerio de Comercio e Industrias (MICI) LXXVI Sesión de Junta Directiva de ASBA 23 al 25 de febrero, Lima, Perú ASBA Asamblea del Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos. 3 al 4 de marzo en Bogotá, Colombia CCSBSO Ronda de Negociación del Acuerdo de Servicios Financieros 9 al 11 de abril, Suiza Ministerio de Comercio e Industrias (MICI) Reunión Anual de Gobernadores del BID 7 al 10 de abril en Bahamas BID Reunión de primavera del Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial 14 al 17 de abril, Estados Unidos FMI / BM Reunión de Primavera del Group of International Finance Centre Supervisors (GIFCS) 27 y 28 de abril en Londres GIFCS 71

72 ! Foro Fecha y lugar Organismo Auspiciador Gira conjunta con el MEF y MINREX Del 2 al 9 de julio, Alemania y Bélgica MINREX / MEF Ronda de Negociación del Acuerdo de Servicios Financieros 14 y 15 de julio, Suiza Ministerio de Comercio e Industrias (MICI) VI Reunión de Coordinación Centroamericana en el Marco de la Negociación para la Suscripción de un tratado de Libre Comercio entre la República de Panamá junto con los países de Centroamérica y la República de Corea 8 de septiembre, Managua, Nicaragua Ministerio de Comercio e Industrias (MICI) Ronda de Negociación del Acuerdo de Servicios Financieros. 20 al 23 de septiembre, Suiza Ministerio de Comercio e Industrias (MICI) VI Ronda de Negociación para la Suscripción de un tratado de Libre Comercio entre la República de Panamá junto con los países de Centroamérica y la República de Corea. 25 al 27 de septiembre, Managua, Nicaragua Ministerio de Comercio e Industrias (MICI) Asamblea anual de ASBA 26 al 30 de octubre México DF, México ASBA Asamblea del Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos. 16 al 17 de noviembre, Guatemala CCSBSO XIV Conferencia Regional de Centroamérica, Panamá y Rep. Dominicana del FMI. 17 al 18 de noviembre, Guatemala FMI Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá generales, juntas directivas, reuniones técnicas y reuniones extraordinarias de los organismos regionales, tales como: Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA), Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos, de Seguros y de Otras Instituciones Financieras (CCSBSO), Group of International Finance Centre Supervisors (GIFCS), los cuales se reúnen con el objetivo de dar seguimiento a los distintos proyectos y actividades que proponen mejoras y fortalecimiento en las competencias de los entes reguladores. 72

73 c. Coordinación de Reuniones y Eventos de Capacitación Técnica Internacional desarrollados en Panamá, auspiciados por organismos internacionales Fecha Nombre del Evento Organismo Auspiciador Abril 7 y 8 Comité Técnico de Prevención CCSBSO/SBP Agosto 26 y 27 Colegio de Supervisores del Grupo Lafise SBP Septiembre 8 y 9 Colegio de Supervisores del Grupo Promérica SBP Octubre 13 y 14 Comité Técnico de Enlace CCSBSO/SBP Noviembre 14 al 18 Seminario de Prevención de Lavado de Activos ASBA/OCC Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá En el 2016, se obtuvo cooperación técnica para el desarrollo de eventos de capacitación técnica, beneficiando aproximadamente a 163 funcionarios que se actualizaron en temas técnicos abordados por especialistas de organizaciones internacionalmente reconocidas. Destacamos la coordinación para la realización en Panamá, del seminario regional con el apoyo de la Asociación de Supervisores Bancarios de Las Américas (ASBA) y del Office of the Comptroller of the Currency (OCC): Seminario de Prevención de Lavado de Activos d. Gestión de cooperación técnica y asistencias técnicas Como parte de las actividades de la Dirección de Asuntos y Proyectos Internacionales, se gestionan, proponen y coordinan programas y proyectos relacionados con la cooperación técnica a fin de posibilitar el acceso a los recursos de las fuentes cooperantes que complementen los recursos propios de la institución. A continuación, se detallan los proyectos que se han coordinado en el periodo 2016: I. La consultoría sobre Estudio de la Revisión del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea del Método Estándar para el Cálculo de los Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito, por el consultor internacional, Dr. Ángel Vilariño. El objetivo de la consultoría fue estudiar el impacto del nuevo estándar de la revisión del método estándar para el riesgo de crédito para fortalecer la regulación prudencial en el ámbito de Riesgo de Crédito. 73

74 II. Consultoría sobre riesgo operativo y titularizaciones, por el consultor internacional, Dr. Ángel Vilariño. El objetivo de la consultoría es apoyar a la Superintendencia de Bancos de Panamá en la actualización y formulación de las normas y los desarrollos complementarios que permitan fortalecer la regulación prudencial tanto para el riesgo operativo como para las titularizaciones. III. Asistencias Técnicas de CAPTAC-DR, se recibieron en los siguientes temas: 1. Gobierno Corporativo, específicamente para asistir a la SBP para que cuente con un análisis de brechas en materia de regulación y supervisión de Gobierno Corporativo, que pueda ser usado como base para adecuar la regulación a los nuevos estándares internacionales y, posteriormente, para que los supervisores recibieran una capacitación sobre los nuevos estándares internacionales, las brechas existentes en el país y los desafíos para evaluar el gobierno corporativo de las entidades bancarias y tenedoras en el proceso de supervisión. 2. Verificación de los resultados del stress de crédito implementado, en abril de 2015, versus el comportamiento financiero en el tiempo y posible incorporación de más variables económicas que impacten la cartera. El consultor fue Manuel Lu y como contraparte participó el Licenciado Javier Motta, Director de Estudios Financieros. 3. Riesgo País y Riesgo de Transferencia: actualización de la regulación y capacitación para el personal técnico de la institución. Consultora Cristina Pailhé, contraparte, el Licenciado Luis Barahona, Sub-Director de Supervisión Bancaria. 4. Fortalecimiento del marco de Resolución Bancaria, Javier Bolzico y María Antonieta de Bonilla, equipo de resolución bancaria. 5. Normas Internacionales de Información Financiera (NIFFS) 9, 10 y 13, capacitación para los supervisores, José Alberto Toribio, contraparte, la Licenciada Roxana Castillo, Sub-Directora de Supervisión Bancaria. 1. Proyectos de Cooperación y Asistencia Técnica que desarrolla el Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos, de Seguros y de Otras Instituciones Financieras Se gestionó el desarrollo de una Asistencia Técnica a través de CAPTAC-DR para los países miembros del Consejo, en el tema de Fortalecimiento del mercado institucional de las políticas macro prudenciales del país. 1.1 Capacitación técnica internacional Durante el periodo 2016, se logró coordinar la capacitación de aproximadamente 60 colaboradores en temas inherentes a las actividades sustantivas de la regulación y supervisión bancaria, tales como: Principios CPSS-IOSCO para infraestructuras del mercado financiero, Control del Gobierno Corporativo e Idoneidad de Altos Cargos de las Entidades Bancarias, Prevención de Lavado de 74

75 Activos y Financiamiento al Terrorismo, Instrumentos Derivados y Productos Estructurados, Análisis del Riesgo de Mercado, Estrategias Nacionales de Educación Financiera, Indicadores de Solidez Financiera, Supervisión del Riesgo Operacional, Crisis y Resolución de Bancos, Regulación y Supervisión del Riesgo de Liquidez y los nuevos Estándares Internacionales, Gestión de la Seguridad de la Información, Basilea III, Estructura y temas claves de implementación, Planificación de Capital y Pruebas de Estrés, Estadísticas Monetarias y Financieras, entre otros. Destacamos que la gestión de la capacitación técnica internacional del periodo 2016, reflejó una inversión aproximada de B/. 160, Adicionalmente, se contó, con aportes de cooperación de parte de organizaciones internacionales para el rubro de capacitación internacional por la suma de B/. 22, para sumar un total de B/. 182, como inversión para apoyar la capacitación especializada durante la presente gestión. Se destacan los organismos internacionales que dictaron u organizaron estos cursos o seminarios: Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA), Reserva Federal de Estados Unidos, Centro Regional de Asistencia Técnica de Centroamérica, Panamá y República Dominicana (CAPTAC- DR), Centro de Estudios Monetarios Latinoamericanos (CEMLA), Banco de España, Alliance for Financial Inclusion (AFI), Federal Reserve Bank, Office of the Comptroller of the Currency (OCC), Toronto Centre, Oficina del Tesoro de los Estados Unidos, Embajada Americana, Financial Stability Institute (FSI), entre otros. Otro aporte que realiza la institución en el tema de capacitación, es el Programa de Intercambio de Funcionarios (pasantías), componente este que brinda un valor agregado, a través de visitas técnicas entre organizaciones homólogas para observar aspectos operativos de interés puntual, así como el ofrecimiento de cooperación a instituciones que solicitan el desarrollo de temas específicos para brindar capacitación en sus organizaciones: a. Mejores prácticas en materia de prevención de blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo, en la Superintendencia Financiera de Colombia con el apoyo del BID. b. Gestión Humana y Capacitación, Superintendencia de Banca, Seguros y Administradora de Fondos de Pensiones de Perú. c. Sistemas de Pago y Cámara de Compensación, en el Banco Central de Perú y la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradora de Fondos de Pensiones de Perú. d. Sistemas de Pago y Cámara de Compensación, en el Banco Central de Uruguay. e. Supervisión de entidades Financieras, en la Financiera de Colombia. Se realizaron esfuerzos por fortalecer el programa de educación e inclusión financiera, logrando obtener el apoyo de la Fundación Alemana de Cajas de Ahorro (Sparkassenstiftung für internationale Kooperation), con la participación de uno nuestros funcionarios en el seminario de Estrategias Nacionales de Educación Financiera y con la firma de un acuerdo de cooperación con el objetivo 75

76 de apoyar a la Superintendencia en la actualización del Programa de Educación Financiera y la capacitación del personal de la Gerencia de Atención al Cliente Bancario. e. Actividades de Promoción del Centro Bancario Internacional A solicitud de la Oficina de Negociaciones Internacionales del Ministerio de Comercio e Industrias, durante el período de 2016, la Superintendencia de Bancos de Panamá ha tenido una activa participación en las Rondas de Negociación del Acuerdo de Comercio de Servicios, en la cual participan 22 economías miembros de la Organización Mundial de Comercio. Por otro lado, el Superintendente participó en citas y reuniones alternas con bancos y organismos internacionales durante el marco de la Asamblea de la reunión de Gobernadores del Banco Interamericano de Desarrollo y la Corporación Interamericana de Inversiones que se celebró en Nassau, Bahamas del 7 al 10 de abril de Se participó en gira conjunta con el Ministerio de Economía y Finanzas y el Ministerio de Relaciones Exteriores, del 2 al 9 de julio, a Alemania y Bélgica, con finalidad de esclarecer percepciones en torno a los esfuerzos que se han hecho para cumplir con los estándares internacionales en el sector financiero y en asuntos fiscales.

77 IX. Protección y tutela de los derechos de los consumidores bancarios A. Atención a usuarios del sistema A la Superintendencia de Bancos de Panamá, se le ha encomendado la labor de velar por los derechos de los clientes y consumidores bancarios, primeramente orientándoles y absolviendo sus consultas y posteriormente, de ser necesario, guiándoles en el proceso de presentar un reclamo en contra de la entidad bancaria, al considerar que sus derechos han sido vulnerados. Contamos para ello con tres (3) oficinas ubicadas en las ciudades de Panamá, David y Chitré, para atender a los clientes y consumidores bancarios. En lo que va del año 2016, se han presentado 321 reclamos en contra de las entidades bancarias. (ver anexo 1) Durante el período de enero a septiembre de 2016 la Gerencia de Servicio de Atención al Cliente Bancario atendió un total de 3,180 clientes bancarios, a través de los distintos canales alternos de atención de consultas, línea gratuita , correos electrónicos, Centro de Atención Ciudadana 311 y asistencia personal (ver anexo 2). Para llegar directamente a los clientes y consumidores bancarios, hemos participado en eventos feriales como la Feria Internacional de San José de David, Feria Internacional de Azuero y en la XII Feria Internacional de Libro, Ferias Yo Me Reciclo, entre otros, eventos de gran impacto, en donde proyectamos la labor de la Superintendencia de Bancos de Panamá, orientamos a los consumidores en materia de protección al consumidor y promovemos la educación financiera. Las entidades bancarias en sus Sistemas de Atención de Reclamos (SAR) atendieron en el año 2016 un total de 12,639 reclamos de clientes, de los cuales únicamente 419 fueron presentados ante la Superintendencia de Bancos, lo que representa un 3.32% de los reclamos recibidos en todo el sistema. De acuerdo a la normativa bancaria el cliente que presente alguna disconformidad en su relación contractual con alguna entidad bancaria, deberá primero presentar su reclamo al banco, el cual dispondrá de 30 días calendario para darle una respuesta formal. En caso de que la respuesta del banco no le satisfaga o que no reciba respuesta por parte del banco, en 30 días calendario, puede acudir a las oficinas del Servicio de Atención al Cliente Bancario de la Superintendencia de Bancos a formalizar su reclamo.

78 al 30/09/2016 Servicio de Atención al Cliente Bancario Estatus de Reclamos Tramitados al 30/09/ Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Gerencia de Atención al Cliente Bancario Estadística de Atención al Consumidor Canales Alternos al 30/09/2016 CAC 311 Reclamos Internet Correo Electrónico Reclamos Presencial Consultas Portal Web Atención Personal 1170 Linea Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá B. Programa de Educación Financiera: Un proyecto de Responsabilidad Social Institucional Bajo el lema Mejores decisiones, desde hoy, la Superintendencia de Bancos de Panamá, a través de la Gerencia de Servicio de Atención al Cliente Bancario desarrolla con éxito desde el año 2013, un Programa de Educación Financiera. Este proyecto es muy importante, pues con la educación financiera se promueven mejores decisiones de inversión y de obtención de créditos lo cual es importante, y también se estimula la competencia al estar los ciudadanos más capacitados para medir riesgos y valorar y comparar los productos ofrecidos por las entidades bancarias. 78

79 El Programa de Educación Financiera nos permite proveer información a los consumidores financieros de segmentos medios y bajos, y ayudarlos a desarrollar conocimientos, habilidades y actitudes para la toma de decisiones financieras acertadas y hacer uso eficiente sobre los productos y servicios bancarios. Un componente importante del público objetivo de este programa son también los niños y adolescentes, a quienes mediante talleres y actividades recreativas se les enseña sobre el ahorro y el manejo responsable del dinero y el crédito. A la fecha hemos logrado involucrar en este proyecto a personas, empresas, instituciones públicas, colegios públicos y privados, universidades y centros de enseñanza superior, organizaciones no gubernamentales, asociaciones e incluso bancos, que han sido la clave para éxito de este programa de educación financiera. Cada año crece el número de participantes de este programa, tal como podemos observar a continuación: Participantes Programa de Educación Financiera Total al 31 de julio de ,042 Participantes , ,004* *Total al 31 de julio de Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá La meta de la Superintendencia de Bancos de Panamá es llevar este programa de educación financiera a ser nuestro programa de Responsabilidad Social Institucional (RSI), para potenciar el alcance del mismo y llegar a más personas en todo el territorio nacional, e involucrar a todos los colaboradores de la institución en él, es por ello que se ha incluido el mismo en nuestro Plan Estratégico En este orden, y con el objetivo de iniciar un proceso de colaboración interinstitucional y multidisciplinario que permita fortalecer y elevar la educación financiera en Panamá, la Superintendencia de Bancos suscribió el 13 de octubre de 2016 un Convenio de Cooperación Internacional con la Fundación Alemana de Cajas de Ahorro para la Cooperación Internacional. La Fundación Alemana cuenta con amplia experiencia en lo concerniente a desarrollo e implementación de programas de educación financiera por lo que este acuerdo interinstitucional será de mucho beneficio. 79

80 X. Operaciones institucionales A. Ejecución de las finanzas Durante este período, la Superintendencia de Bancos veló por cumplir con transparencia y eficiencia la ejecución presupuestaria y registros financieros de la Institución. Esta gestión se realizó, gracias al apoyo técnico de la Dirección de Finanzas, mediante las Gerencias de Programación y Control de Presupuesto, Contabilidad y Tesorería. Para la vigencia fiscal 2016, se incrementó el Presupuesto institucional a B/.18,521,300.00, debido a una transferencia recibida del Ministerio de Economía y Finanzas por B/.150,000.00, acordada por la Comisión Nacional Contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva; para cubrir el primer componente de una consultoría, en materia de supervisión basada en riesgo, para beneficio de entidades del sector financiero. El Presupuesto de Ingresos, está constituido principalmente por los Ingresos No Tributarios que representan el 89% del monto total, que en términos absolutos corresponde a B/.16,533,300.00; esto se refleja en las Transferencias Corrientes por B/.2,177,500.00; Tasas y Derechos por B/.13,473,800; e Ingresos Varios por B/. 882, El 11% restante corresponde a B/. 1,988,000.00, reflejado en Otros Ingresos Corrientes por B/.22, y Saldo en Caja y Banco por B/.1,966, La recaudación acumulada a diciembre superó el 100%, que en términos absolutos corresponde a B/.19,279,193.00; recaudándose principalmente en los Ingresos No Tributarios, según se muestra en la siguiente gráfica: Ejecución Presupuestaria de Ingresos Diciembre de 2016 (En Balboas) Saldo en Caja Otros Ingresos Corrientes 1,966, % 24, % Ingresos No Tributarios 17,288, % Recaudación acumulada a diciembre B/.19,279,193 Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 80

81 En cuanto a los gastos, se refleja una ejecución acumulada anual de 91%, que en términos absolutos corresponde a la suma de B/.16,919,214.00; de los que se ha pagado el 95% de los mismos es decir, B/.16,102, La ejecución presupuestaria se refleja principalmente en los gastos operacionales, como se muestra en la siguiente gráfica: Ejecución Presupuestaria de Gastos Diciembre de 2016 (En Balboas) Gasto de Capital 475,804 76% Transferencias Corrientes 427,576 87% Gastos Operacionales Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 16,015,834 92% B. Planificación y administración de los recursos A través de la Dirección de Administración se organiza, supervisa, evalúa, se aprueba y tramita; de acuerdo con las leyes y reglamentos aplicables en cada caso, las adquisiciones de suministros de materiales, servicios y equipos que requiera la institución; además de planificar, coordinar, controlar y autorizar las actividades de apoyo administrativo que son necesarias para el cumplimiento de los programas y metas establecidas en la Superintendencia de Bancos de Panamá. Estas actividades se ejecutan en las Gerencias que conforman la Dirección, como son: Compras, Servicios Generales, Bienes Patrimoniales, Gestión de Documentos y la Sección de Almacén, cuyos logros detallamos a continuación: 1. Acciones que garantizan la transparencia en las contrataciones de bienes y servicios La Dirección de Administración, mediante la Gerencia de Compras, garantiza la transparencia en las contrataciones de bienes y servicios, realizando de acuerdo con la modalidad de selección de contratista establecida en la Ley 22 de 27 de junio de 2006 de Contrataciones Públicas, las convocatorias de los diferentes actos de manera objetiva y justa, con pliego de cargos que detallan condiciones claras y especificaciones técnicas que facilitan la participación de todos los interesados, permitiendo la escogencia del proponente que cumpla a cabalidad con cada uno de los requisitos. Durante el periodo, comprendido de enero a septiembre de 2016, en la Gerencia de Compras fueron recibidas 803 Solicitudes de Bienes y Servicios, de los cuales se atendieron 706, el resto fueron anuladas. 81

82 Gerencia de Compras Solicitud de Bienes y Servicios 11% SBP Recibidas SBP Anuladas 89% Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Durante ese periodo, se tramitaron 623 órdenes de compra que suman un total de B/.1,584,879.22, desglosado de la siguiente manera: Enero 376, Febrero 239, Marzo 54, Abril 90, Mayo 117, Monto Cantidad Junio 107, Julio 260, Agosto 163, Septiembre 230, Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 82

83 Contratos Durante ese periodo, se tramitaron cinco (5) contratos que suman un total de B/.599, Actos públicos De enero a septiembre de 2016, se han realizado un total de 640 actos públicos, desglosados de la siguiente manera: 200 Registros de compras por Catálogo de Convenio Marco. 13 Procedimientos excepcionales de Contratación. 377 Actos de Compra Menor de B/.3, adjudicados. 1 Compra apremiante. 39 Actos de Compra Menor de B/.3, a 30,000.00, de los cuales 19 fueron adjudicados, 14 declarados desiertos, 6 fueron cancelados. 4 Actos de Licitaciones por Mejor Valor, de los cuales 1 fue adjudicado, 1 cancelado y 2 declarados desiertos. 6 Actos de Licitaciones Públicas, de los cuales 4 fueron adjudicados y 2 declarados desiertos. 1% 1% 6% 59% Licitaciones públicas Licitaciones por mejor valor Compra menor de 3,000 a 30,000 Compra menor de 3,000 adjudicados 2% 0% 31% Compras apremiantes Procedimientos excepcionales de contratación (CD) Compras por catálogo de Convenio Marco Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 83

84 Plan de Ahorro Energético La SBP estableció medidas para el ahorro energético, las cuales se han ampliado y reforzado atendiendo las indicaciones de la Comisión Nacional de Ahorro Energético y de Combustible, que funciona con un sistema computarizado implementado conjuntamente con la Dirección de Tecnología. El Comité de Energía de la Superintendencia de Bancos supervisa que estas medidas se cumplan, al igual que del Decreto Ley N.º 69, el cual establece los lineamientos de la política nacional en el uso racional y eficiente de la energía. Consumo mensual de energía 2016 (Porcentaje) Agosto 7% Julio 16% Junio 26% Mayo 12% Abril 6% Marzo 24% Febrero 21% Enero 17 % Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá A continuación, detallamos gráficamente el consumo de combustible de enero a septiembre del 2016 en el consumo de gasolina de 95 octanos y el diésel. Consumo de combustible de enero a septiembre 2016 Diésel Gasolina 95 7,069 litros 7,578 litros 1,352 litros 1,998 litros Consumo de enero a septiembre Consumo proyectado hasta septiembre 6.70% 32.3% Porcentaje de ahorro - Gasolina Porcentaje de ahorro - Diésel Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 84

85 C. Fortalecimiento de la plataforma tecnológica Aplicaciones tecnológicas Las tecnologías de la información han transformado la manera de trabajar y gestionar de manera más eficiente los recursos. Son un elemento clave para hacer que nuestro trabajo sea más productivo, agilizando las comunicaciones, sustentando el trabajo en equipo, gestionando las tareas, realizando análisis financieros y promocionando nuestros servicios. En esa línea, la Superintendencia de Bancos ha iniciado el proceso de disminuir el uso de informes en papel, para las áreas técnicas, por lo que se procedió a la actualización del sistema de envío de información (ITBank), acorde con los nuevos requerimientos informativos sustentados en la Ley y los últimos acuerdos aprobados, entre los más relevantes, la estructura de transferencias, la estructura de adecuación de capital, la estructura de provisión dinámica, la estructura de grupos económicos. Por otro lado, y con el objetivo de reducir en gran medida, el tiempo de trabajo que el personal de Supervisión dedica a la elaboración de complejos informes requeridos para sustentar la Metodología Única de Supervisión Basada en Riesgos (Musber) y su aplicación, se identificaron las necesidades de información de los diferentes grupos de interés, se implementaron nuevos modelos de información financiera, que sirven como herramientas de apoyo en el proceso de toma de decisiones. Siendo los más relevantes el informe ejecutivo, de liquidez legal, cálculos en la provisión específica, según lo reportado en el átomo de crédito, informe cruzado de validación y verificación de garantías contra el contable, créditos y depósitos, ratios financieros del sistema de alertas tempranas, provisión dinámica, comparativos específicos para países miembros del CCSBSO, información financiera de la Política Nº 1, concentración de grupos económicos y partes relacionadas, bienes adjudicados del banco y subsidiarias y, por último, el seguimiento de las operaciones contingentes. La automatización de dichos informes que se preparaban de forma manual, permite al equipo técnico dedicar más tiempo al proceso de análisis. Implementamos nuevos sistemas para la gestión de procesos, diseñados con última tecnología para automatizar la administración y control de los mismos, disminuyendo el costo del almacenamiento físico de documentos, utilización de dispositivos de código de barra, manejador de documentos virtuales y sistemas de indicadores, mejorando el tiempo de respuesta en los procesos y la búsqueda de información. Por citar algunas herramientas: Sistema de Evaluación 360 a nivel Gerencial, Sistema de Evaluación a nivel Operativo, Sistema de establecimiento del Plan Individual de Desarrollo, Sistema de Manejo de Expediente Virtual de los Colaboradores de la Institución, Sistema de Gestión de Proyectos y/o Tareas, Portal de Empleo de la Superintendencia de Bancos, Sistema de Reclutamiento, Sistema de Presupuesto. Control de Calidad de Información A través de la Gerencia de Control de Calidad de Información se desarrolló e Implementó una plataforma con recursos internos que permite la publicación de cursos e-learning con el objetivo 85

86 de fortalecer el conocimiento y educación integral del Gobierno Corporativo del Centro Bancario. Esta plataforma de educación virtual será utilizada para nuevas iniciativas de capacitación que la Superintendencia ofrecerá a la comunidad bancaria. Por otro lado, dirigido a fortalecer el recurso humano y su compromiso con la institución, se diseñó e implementó un nuevo sitio web para la promoción, divulgación e iniciativas de incentivo de la campaña interna de los valores institucionales, cumpliendo así con el objetivo estratégico del fortalecimiento institucional. Administración de Sistemas Con el objetivo de facilitar y dinamizar el uso de las herramientas de software utilizadas para automatizar el proceso de supervisión basada en riesgos (Team Mate) y el Musber, se realizaron importantes inversiones en materia de seguridad perimetral de nuestras redes de comunicación y los sistemas de prevención de intruso. De igual manera, se implementaron equipos de comunicación inalámbricos con tecnología 4G para los grupos de técnicos que realizan trabajo en campo. El nuevo esquema de seguridad y conexión inalámbrica permite a las áreas técnicas de Supervisión, Riesgos y Prevención actualizar los expedientes de inspección de forma remota y en tiempo real, disminuyendo así el tiempo de revisión y la generación de informes de supervisión. En seguimiento a las iniciativas que impulsan la continuidad de operaciones y los servicios de tecnología, en este periodo se implementó una nube privada con todas las herramientas de oficina (conjunto de software de MS Office) y suficiente espacio de almacenamiento para todo el cuerpo gerencial y las principales asistentes de la institución. Este gran paso tecnológico nos permite contar con información de documentos en general de todo tipo, incluyendo las comunicaciones a través del correo electrónico, aun cuando ocurra un desastre mayor en el centro de datos de la institución. En este aspecto, continuamos actualizando y realizando importantes inversiones en nuestra infraestructura tecnológica, con miras a la implementación de un sitio alterno. Apoyando el objetivo estratégico de ser eficientes en gastos operativos, se realizó el plan piloto y posterior implementación, en toda la institución, de la herramienta de gestión de impresiones, la cual permitió importantes ahorros en materia de consumo de tinta y papel, así como la generación de informes y estadísticas que nos ayudan a determinar el mejor uso de los recursos de impresoras y multifuncionales. D. Seguridad institucional La Gerencia de Seguridad Institucional está enfocada en mantener altos niveles de seguridad, conforme a los estándares de la Superintendencia de Bancos de Panamá, y del Centro Bancario Internacional de Panamá. Por ello, se han realizado diversas labores en las áreas de Protección Civil (voluntariado), y en 86

87 colaboración con otras Gerencias de la institución en tareas vinculadas a la seguridad. Conforme a estas acciones se han actualizado todos los procedimientos e instructivos, con la Gerencia de Procesos. Por otro lado, se han gestionado diversas publicaciones con el propósito de concienciar a los colaboradores en temas de seguridad integral con apoyo de la Dirección de Comunicación y Relaciones Públicas. De igual forma; se han coordinado acciones de seguridad preventiva con entidades de seguridad pública, tales como: Sistema Nacional de Protección Civil (SINAPROC), Policía Nacional y el Cuerpo de Bomberos de Panamá. De los logros alcanzados podemos señalar los siguientes: Medidas especiales de seguridad Se realizó gestión con miembros de la Policía Nacional para determinar el área más segura para la manipulación de armas por parte de los miembros de esta Gerencia, con el propósito de minimizar los riesgos de un accidente, (habilitada a partir del mes de noviembre de 2016). Inspección de los sistemas de seguridad Se realizaron tres visitas de inspección a las oficinas regionales de David y Chitré, para determinar la operatividad y control de los equipos de seguridad y de las instalaciones. Planes de emergencia Con el fin de orientar a los nuevos colaboradores de la Superintendencia de Bancos y refrescar los conocimientos de los Planes de Emergencia de la institución, (pasos para una evacuación de emergencia segura), se realizaron charlas sobre los planes de emergencias, tendientes a ilustrar el procedimiento en caso de un incidente. Capacitación y pruebas Dirigida a personal clave de la Brigada y Seguridad de las instalaciones, para mantenerlos actualizados sobre el manejo y usos de extintores. La capacitación fue dictada por personal del Benemérito Cuerpo de Bomberos de Panamá. Curso internacional de escoltas, fundamentación y especialización en conducción y manejo defensivo. Ofrecida por la Academia de Alto Rendimiento en Seguridad privada. Bogotá- Colombia. Primeros auxilios nivel intermedio de la Dirección de Emergencias del Sinaproc. A la misma asistieron personal de la Brigada y de Seguridad. Medidas ante desastres naturales, ofrecida por el Sistema Nacional de Protección Civil 87

88 (Sinaproc), a todo el personal de la Superintendencia de Bancos. Seguridad ciudadana, dictada por personal de la Policía Nacional y dirigida a todo el personal de la Superintendencia de Bancos. Prueba de uso y manejo de armas de fuego 1.ª prueba de tiros, sábado 20 de febrero de Polígono de tiros de Cerro Tigre (DNA), instructor: sargento Arnoldo Foster, coordinador: Capitán L. González ( ). Primera prueba física, sábado 12 de febrero, Parque Recreativo Omar, en horario de 7:30 a.m. a 12:00 p.m. Curso de Introducción a la defensa personal, los sábados 7 y 14 de mayo, Parque Recreativo Omar, en horario de 7:30 a.m. a 12:00 p.m. Segunda prueba física, viernes 5 de agosto, Parque Recreativo Omar, en horario de 4:30 p.m. a 6:00 p.m. V Congreso de Criminalidad, denominado Realidad de la criminalidad organizada en la región y valorización de las políticas públicas, celebrado en el Centro de Convenciones Atlapa, los días 24, 25, 26 de agosto de Prueba de uso y manejo de armas de fuego 2.ª Prueba de tiros, sábado 22 de octubre de 2016, polígono de tiro American Range Guns Shop (Av. Balboa), instructor: Víctor Bianco. Primeros auxilios básicos ofrecidos por SINAPROC, el 17 de noviembre de 2016, en horario de 8:30 a.m. a 3:00 p.m. Facilitador: Técnico Heriberto Vázquez. del Sinaproc Medidas ante desastres naturales, ofrecido por Sinaproc, el 17 de noviembre de 2016, en horario de 3:00 p.m. a 4:30 p.m. Facilitador: Sinaproc Técnico Heriberto Vásquez. Medidas de seguridad ciudadana ofrecido por personal de la Policía Nacional, el 29 de noviembre de 2016, en horario de 8:00 p.m. a 4:00 p.m. E. Seguimiento permanente y control interno de las operaciones Con el fin de evaluar, identificar debilidades y dar seguimiento de manera constante al manejo de las operaciones de control interno, contables, presupuestarias, administrativas y financieras de la Superintendencia de Bancos de Panamá y del FECI, la Gerencia de Auditoría Interna mantiene como principal objetivo, cumplir la planificación y realización del Plan Operativo Anual (POA), que involucra una programación anual de auditorías integrales, y un informe final de auditorías. El Plan Operativo Anual (POA) fue enviado a la Contraloría General de la República, el 1 de diciembre de 2015, con el cronograma de las actividades para el periodo 2016; cumpliendo así, la Gerencia de 88

89 Auditoría Interna con lo establecido en la Norma de Control Interno Gubernamental en su punto N Entre las actividades más destacadas durante este periodo, podemos señalar: Como meta establecida en el Plan Operativo Anual la Gerencia de Auditoría estableció la realización de 15 auditorías integrales, las cuales se ejecutaron en un 100% de acuerdo con la programación. I semestre 2016 = 53.33% (8 auditorías) II semestre 2016= 46.67% (7 auditorías) De un total de 19 recomendaciones presentadas, se aceptaron 18 por las unidades auditadas, lo que representa un 95% de aceptación. Se cumplió con el 100%, la inclusión de las áreas auditadas en la herramienta Team Mate, con lo cual se ha logrado automatizar el proceso de auditoría interna, con relación a la evaluación de los riesgos, planificación de los trabajos, programas de auditoría, papeles de trabajo, pruebas de auditoría, control de horas. En apoyo a la campaña de Ahorro de Papel, la Gerencia de Auditoría Interna imprime un solo informe de los resultados de la auditoría que es enviado al Superintendente, los demás informes son enviados virtualmente. Además, con el uso de la herramienta Team Mate desde el 2015, la Gerencia ha logrado un ahorro sustancial del uso del papel; de 16 resmas utilizadas en el 2015, se redujo a 6 resmas a septiembre de 2016, esto indica un ahorro en el consumo de papel de 63%. Nivel de satisfacción del cliente con respecto al servicio de Auditoría Interna y su personal (Desempeño del auditor y el proceso de auditoría). Desarrollo profesional del personal de la Gerencia de Auditoría Interna. En este sentido, el personal de la Gerencia ha participado en las siguientes capacitaciones: Introducción al Musber. Gestión de Procesos. Taller Balance Score Card. Seminario Latinoamericano de Gobierno, Riesgos y Control SELAT GRC Seminario Aprendiendo a comunicarnos, resolver conflictos y tomar decisiones. 89

90 Seminario Gobierno, Riesgo y Control de TI, Perspectivas de ISACA. Fortaleciendo la Ética, Moral y Valores de la SBP. Plan de continuidad de operaciones. PEC , Principales pasos para preparar al Departamento de Auditoría Interna para la certificación de calidad QAR del IIA. Charla Programa sobre ahorro eficiencias en gastos / uso eficiente en los productos de impresión y su afectación en el medio ambiente Seminario Taller de Ortografía, Gramática y Redacción. PEC , Cómo crear una función de auditoría interna eficiente? Consejos para integrar los cambios de las normas del IIA 2015 y 2017 en la gestión de auditoría interna. Seminario PEC006 Instrumentos financieros y consideraciones de auditoría. Aprobación de los exámenes Parte I y II para la certificación CIA, por parte de una de las auditoras. Actualmente está en trámite de obtener la designación de Profesional de Auditoría Interna por parte del Instituto de Auditores Internos. Seminario sobre Caja Menuda realizado por la Dirección General de Carrera Administrativa. F. Proyección y estrategia de comunicación La comunicación estratégica estuvo enfocada en proyectar el posicionamiento del Centro Bancario y de la SBP en su papel de regulador y supervisor, y como protector de los derechos de los consumidores bancarios. A través de mensajes claves que fueron transmitidos en los diferentes canales de comunicación: (prensa, radio, televisión) y en las redes sociales (Twitter Facebook YouTube), y en la página Web, se publicó información sobre la Superintendencia de Bancos y el Centro Bancario, de forma continua, oportuna y veraz. Dicha información se proyectó además por medio de la participación en ferias, conferencias y foros a nivel nacional e internacional. A lo interno de la institución, se mantuvo también, una adecuada y continua comunicación de las actividades relevantes de la institución y el capital humano, por medio de los canales de difusión internos: boletín electrónico Velandito, Intranet, mural y correo electrónico. 1. Giras informativas Conforme a la misión de proteger los derechos y deberes de los consumidores bancarios, se participó 90

91 en ferias, talleres, y se realizaron visitas radiales, donde conjuntamente con la Gerencia de Servicio de Atención al Cliente, se difundió mensajes de orientación sobre los deberes y derechos de los consumidores, así como temas de educación financiera. Para dar mayor difusión a estos temas, por medio de la Dirección de Comunicación y Relaciones Públicas, se coordinó la publicidad, giras radiales y se difundieron talleres online. 2. Educación financiera para niños y adolescentes Con el objetivo de extender al público joven (niños y adolescentes), información financiera valiosa, que los forme desde temprana edad, como personas responsables con sus finanzas, se participó por tercer año en la Feria Internacional del Libro, actividad que sirvió para proyectar material informativo para este target. Correspondió al equipo de la Dirección de Comunicación y Relaciones Públicas, coordinar la instalación del estand y su adecuado funcionamiento, durante los días de feria. Además, con el fin de alcanzar un mayor público en esta feria, nos apoyamos con segmentos de publicidad en medios digitales y radiales. 3. Atención a periodistas Como parte del programa de responsabilidad social de la Superintendencia de Bancos, se brindó atención oportuna a periodistas especializados en el sector financiero que solicitaron alguna información de parte de esta institución. 4. Estrategia de comunicación en apoyo a los esfuerzos de Panamá para salir de la lista de observación del GAFI Fortalecer la imagen del CBI, requiere crear sólidos cimientos de comunicación a nivel nacional e internacional, que fomenten un ambiente positivo frente a la credibilidad, solidez y competitividad del centro, tanto en agentes activos del sector como en el público. De allí que nuestra estrategia de comunicación se enfocó en impulsar el posicionamiento de Panamá como CBI por excelencia en la región. En este sentido, se desarrolló una plataforma informativa para dar a conocer las acciones de Panamá tendientes a actualizar su normativa y lograr la adecuación a los requerimientos internacionales contra el blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo, que permitirán país salir de la lista de observación del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). A través de esta estrategia se divulgó el compromiso del país para cumplir con los estándares internacionales. Todas estas iniciativas se proyectaron a través de los diferentes medios de comunicación, locales y regionales, redes sociales, al igual que en los distintos encuentros que se realizaron con líderes de opinión y sectores de la sociedad. 91

92 5. Manual de Identidad Institucional Con el objetivo de facilitar la correcta utilización de los símbolos de la Superintendencia de Bancos de Panamá y lograr una disciplina y homogeneidad en la proyección efectiva de la imagen de la institución, se culminó este año con el borrador del Manual de Identidad Institucional. Este manual contiene información de la identidad visual global de la Superintendencia de Bancos de Panamá, con indicaciones específicas que tienen el firme propósito de salvaguardar la imagen institucional. 6. Análisis de medios El siguiente informe resume el movimiento de publicaciones noticiosas de la SBP, en el periodo comprendido de enero a noviembre de Por medio de gráficas se podrá vislumbrar con mayor claridad los picos y declives de la gestión de comunicación con los medios y en nuestros canales de comunicación. De igual forma, se medirá la receptividad de los medios para con las noticias emitidas desde la institución, al igual que el beneficio obtenido en materia de comunicación, a través de la relación entre las noticias generadas y su costo publicitario. 6.1 Resultados cuantitativos Noticias Publicadas 91 Total de notas de prensa generadas Enero - Noviembre 161 Total de publicaciones en medios Enero - Noviembre Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Por medio de estas gráficas observamos el movimiento de la generación de noticias en la institución y cómo se reflejan estas publicaciones en los medios de comunicación. 92

93 Estadística de publicaciones del período Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Estadística de de publicaciones en medios de prensa Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 93

94 Publicaciones Generadas y No generadas 38% Generadas 62% No generadas Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Se consideran publicaciones generadas, aquellas que resulten de las notas de prensa enviadas por la Dirección de Comunicación y Relaciones Públicas que hayan sido tramitadas por la dirección o se hayan proporcionado datos en colaboración con el medio, o que contengan la intervención de algún vocero de la institución. Tal y como se muestra en la gráfica, la mayoría de las noticias publicadas durante el año, contaron con la intervención o fueron originadas por la entidad. Distribución de las publicaciones por medio Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Metro Libre Capital Financiero Panamá América Crítica Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 94

95 6 Distribución de las publicaciones por medio Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. El Siglo La Estrella La Prensa Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Por medio de las barras, podemos analizar el interés de los medios de comunicación, por información referente al CBI y la Superintendencia de Bancos como ente regulador. Así tenemos que se destaca la cobertura de los periódicos La Prensa (30), La Estrella (30), Panamá América (19), Metro Libre (15) y Capital Financiero (15), como los medios con mayor número de publicaciones durante el periodo. Este resultado es de entenderse, debido a que estos medios cuentan con secciones específicas de finanzas y economía y son referentes en materia de materia de periodismo económico. Caso contrario de los tabloides, que ocupan poco espacio para este tipo de notas financieras. 6.2 Resultados cuantitativos ROI El resultado o retorno de la inversión, también denominado ROI, es la relación existente entre el costo de la publicidad y los beneficios obtenidos por el gestor (valor informativo). El ROI nos permite cuantificar económicamente, si nuestra gestión de comunicación, tuvo o no el éxito esperado, al mostrar el costo publicitario de las notas publicadas con relación a su valor informativo. En el caso de la Superintendencia de Bancos de Panamá, este valor publicitario que se muestra, es solo de referencia, ya que las notas publicadas no han sido pagadas. Todas son resultado de la gestión de comunicación que realiza la Dirección de Comunicación y Relaciones Públicas. 95

96 Enero - Noviembre de , Valor publicitario Valor informativo 0.00 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá En el siguiente cuadro, se muestra en forma detallada las cifras arrojadas en esta medición por mes. Mes Valor Publicitario Valor Informativo Enero 13, , Febrero 9, , Marzo 13, , Abril 11, , Mayo 6, , Junio 6, , Julio 6, , Agosto 8, , Septiembre 2, , Octubre 15, Noviembre 15, , Totales 108, , Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 96

97 7. Redes sociales Cantidad de seguidores en las redes sociales Youtube F acebook Twitter Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá En el 2016, se dio mayor impulso a las redes sociales, a fin de adquirir nuevos seguidores y así alcanzar una mayor cantidad de público que conozca sobre el Centro Bancario y la función que realiza la Superintendencia de Bancos como ente regulador de las entidades bancarias; además de su papel de orientador y garante de que se cumplan los derechos y deberes de los consumidores. Para ello, se generaron contenidos y material exclusivo para las redes sociales en las que tenemos presencia (Facebook, Twitter y Youtube), con los cuales se logró doblar, como podemos observar en la gráfica, la cantidad de seguidores en cada una de estas. 97

98 XI. Fortalecimiento institucional Con el objetivo de continuar con la gestión de fortalecimiento institucional y como garantes de contar con el personal idóneo para cumplir con la misión, visión y los objetivos del Plan Estratégico de la Superintendencia de Bancos de Panamá, la Dirección de Recursos Humanos implementa y ejecuta programas en cuatro (4) ejes principales como son: mejoramiento de la capacidad técnica, desarrollo del talento, certificación de profesionales y retención del capital humano. A. Planificación y gestión del talento Basados en la misión de atraer, identificar, captar y retener personal cualificado, durante el 2016 emprendimos acciones enfocadas en mejorar y fortalecer la gestión del talento a fin elevar la eficacia y calidad de los procesos de adquisición del talento humano. También se focalizaron esfuerzos en la motivación al implementar mapas de crecimiento y desarrollo a través de concursos internos de vacantes como estrategia de retención del talento. Otro de los ejes de acción fue el fortalecimiento de la comunicación interna ampliando los canales y creando acceso en todos los niveles de la estructura organizacional. a. Reclutamiento y selección: A septiembre de 2016, se han presentado 63 vacantes, de las cuales el 95% se han cerrado a través de proceso de selección por competencias, quedando un 5% en proceso de reclutamiento. Comportamiento de vacantes mensual Enero - septiembre de 2016 Gestión de vacantes Enero - septiembre de 2016 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Vacantes cerradas 5% 95% Vacantes no cerradas Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 98

99 Para este periodo, se cerró el 97% de las vacantes en un plazo menor de 60 días. Logramos una disminución de cuatro días en la cantidad de días promedio en el cierre de vacantes; es decir, utilizamos 33 días como tiempo promedio % Días promedio de cierre Cerradas < % Asimismo, a septiembre del año en curso, el 97% del personal contratado, de primer ingreso, recibió evaluaciones de desempeño satisfactorias en periodo probatorio, reflejando un aumento en la calidad de los procesos de reclutamiento y selección de seis (6) puntos porcentuales con respecto al año anterior. Porcentaje de contrataciones que han superado periodo de prueba: % 97% Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá b. Inducción de primer ingreso: La inducción de Recursos Humanos es un proceso de vital importancia, pues permite familiarizar al nuevo colaborador con la institución, alineándolo con la cultura organizacional y con las políticas y procesos internos, en este sentido logramos que el 100% del personal de primer ingreso recibieran dicha inducción. c. Promociones internas: los concursos internos y las promociones por mérito buscan motivar y retener personal talentoso y comprometido con los objetivos institucionales, permitiéndoles desarrollar una carrera interna. A septiembre de 2016, de las 63 vacantes que se presentaron, el 40% se llenaron con personal que participó en los concursos internos y promoción por mérito, de los cuales, el 80% correspondieron a vacantes de áreas especializadas y técnicas. 99

100 Promoción interna en los procesos de selección: Enero - Septiembre 2016 Área administrativa 17% Áreas técnicas 83% Selección interna 40% Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá d. Proyectos y programas de innovación:. Creación de portal de empleo y sistema de reclutamiento: con el objetivo de incrementar la eficiencia en los procesos de reclutamiento y selección, específicamente en la etapa de atracción y captación de candidatos, se creó el portal de empleo, interactivo, dinámico y autoadministrable. El lanzamiento de este portal se realizó en el mes de agosto, con el propósito de promover las oportunidades de empleo en tiempo real y agilizar la búsqueda e identificación de candidatos que cuenten con el conocimiento y habilidades requeridas.. Implementación de buzón de sugerencias: Una de las mejores formas de mantener un buen clima laboral y tener un mayor rendimiento de los trabajadores es favorecer la comunicación interna, es por ello que, en el mes de mayo del año, se implementó la utilización de buzones de sugerencias, ubicados en las cafeterías de la institución. Solicitudes recibidas por buzón de sugerencias: junio - septiembre 2016 Junio 24 Julio 19 Agosto 26 Septiembre 11 Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 100

101 B. Compensación, planillas y beneficios Como parte de la optimización y modernización de los servicios que brinda la Gerencia de Compensación, Planillas y Beneficios, detallamos los logros alcanzados durante este año: Se reemplazó el comprobante de pago impreso por el Talonario Electrónico. A través de este sistema los colaboradores guardan en un archivo de su computador o en un USB el comprobante de pago quincenal y solo lo imprimen cuando lo requieran; de esta manera creamos una cultura de uso responsable de papel y reducimos costos y tiempo en la impresión de los comprobantes de pago. Conjuntamente con la Dirección de Tecnología de la Información se desarrolló el sistema de evaluación por competencia para el personal operativo, el cual nos proporciona las siguientes ventajas:. Evaluar de la mejor forma el desempeño del personal operativo, registrando y obteniendo de manera automática los resultados de las mismas.. Determinar y validar las competencias específicas que correspondan a cada puesto de trabajo.. Implementar un módulo de administración de estructura parametrizable por parte del personal de la Dirección de Recursos Humanos.. Conocer mediante consultas los resultados de la evaluación operativa a corto, mediano y largo plazo, de modo que se pueda analizar la contribución de cada colaborador y de los equipos que conforman la institución, identificando los conocimientos, aptitudes y actitudes que requieran mejoras. En virtud de la puesta en vigencia de la Ley 23 del 27 de abril de 2015 que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, se le asigna a la Superintendencia de Bancos de Panamá la responsabilidad de supervisar nuevos sujetos obligados. Para cumplir con las nuevas funciones establecidas, en la estructura de personal se crearon veinte (20) posiciones permanentes y adicionalmente a mediados del año se crearon 13 posiciones transitorias. Como parte de las políticas o programas de motivación instituidos para incentivar la productividad, eficiencia y competitividad del personal, se aumentó en un 4% el Bono por Cumplimiento de Metas 2016, logrando con esto retener y atraer personal calificado. Esto trajo como beneficio que los colaboradores de carrera recibieran un 39% de su salario como Bono. Continuamos el desarrollo del Módulo de Navegación del sistema de marcación KRONOS, incorporando reportes mensuales y trimestrales de los acumulados que mantengan los colaboradores, relacionados con ausencias, tardanzas, tiempo compensatorio, días de enfermedad y vacaciones. Esta incorporación redunda en beneficio del personal gerencial ya que les brinda un mejor control del tiempo de sus colaboradores. Se mantuvo el otorgamiento del Seguro Colectivo de Vida para todos los colaboradores, el cual es 101

102 cubierto en un 100% por la institución. Igualmente se mantienen los Planes de Seguro Colectivo Médico Premium y Básico de forma optativa, los cuales son cubiertos en un 50 % por la institución y el otro 50% por el colaborador. Se desarrolló un programa de divulgación interna sobre los beneficios que se otorgan, como parte de los programas de motivación, reconocimiento al esfuerzo, compromiso y eficacia de nuestros colaboradores; los cuales se clasifican en:. Salario emocional: horario laboral flexible, balance vida-trabajo, programas de salud y bienestar (atención médica, nutrición, jornadas de vacunación, ferias de salud).. Programas y eventos de bienestar: agasajos por celebración del día del padre, de la madre, día de las secretarias, día del jefe, día del niño, día del contador, posada navideña, actividades del conjunto típico, ligas deportivas, desarrollo profesional, asistencias académicas, reconocimiento de facilitadores internos, días libres por temas personales y cumpleaños.. Beneficios económicos: bono por cumplimiento de metas, aguinaldo navideño para todos los colaboradores y entrega de cupones alimenticios (VALE Panamá) en el mes de diciembre, seguro de vida y médico, convenio con el Banco Nacional de Panamá para trámites de préstamos, uniformes para el personal femenino, pines de reconocimiento por años de servicios continuos; pago de la anualidad de la tarjeta Clave de los afiliados al Banco Nacional de Panamá; estacionamientos para el personal gerencial. Se gestionó el ingreso de 59 colaboradores a la Carrera del Supervisor Bancario al cumplir cada uno de ellos con las normas de reclutamiento y selección establecidas, además de cumplir con un período de prueba no menor de dos años continuos y con por lo menos una evaluación satisfactoria. Esto representa que el 78.76% de nuestros colaboradores están acreditados como funcionarios de Carrera del Supervisor Bancario lo cual le otorga los siguientes derechos: estabilidad, ascensos y traslados, bono por antigüedad, licencias con sueldo o sin sueldo e indemnización por despido sin causa justificada. Ingreso a Carrera del Supervisor Bancario en el Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 102

103 Gerencia de capacitación y desarrollo institucional: En relación con los temas detectados en el diagnóstico de necesidades de capacitación de las unidades administrativas, así como en los planes individuales de desarrollo establecidos por el nivel ejecutivo, a sus respectivos colaboradores, la Gerencia de Capacitación elaboró y desarrolló el Plan Anual de Capacitación 2016 con el objetivo de continuar fortaleciendo, actualizando y especializando el conocimiento técnico, competencias gerenciales y habilidades blandas de nuestro talento humano, para la optimización del desempeño laboral y el logro de los objetivos institucionales. Por lo antes detallado, nuestro Plan de Capacitación 2016, está conformado por los programas de: Inducción técnica: Dirigido al personal de nuevo ingreso que se desempeñará en las áreas técnicas, a quienes se les instruye en los conceptos, procedimientos, funciones y normativas que rigen la supervisión bancaria. Programa de capacitación técnica: Personal de las áreas técnicas, cuyos temas están orientados al desarrollo, actualización y especialización en conocimientos técnicos y sus normativas. Programa técnico para no supervisores: Este programa está dirigido al personal operativo, administrativo y de apoyo, con el fin de brindarles información y mantenerlos actualizados en temas bancarios y fiduciarios. Programa de desarrollo de competencias: Orientado a fortalecer y actualizar, mediante capacitación continua, las competencias laborales de los colaboradores de la Superintendencia de Bancos, que les permitan alcanzar los objetivos institucionales. Programa de seguridad del colaborador: Participan todos los colaboradores de la institución, donde se les brinda información sobre la prevención de accidentes laborales, primeros auxilios y temas relacionados a la seguridad institucional. Los contenidos desarrollados en los programas descritos anteriormente, los presentamos a continuación: 103

104 Cumplimiento de Capacitación De enero a septiembre de 2016 Nombre del Programa No. de Capacitaciones Participantes Horas TEMAS DESARROLLADOS Programa de Inducción Técnica Conceptos, procedimientos, funciones y normativas que rigen la Supervisión Bancaria. Características del Centro Bancario Internacional. Aplicación de los Acuerdos en el Sistema ITBank. Supervisión Basada en Riesgos. Prevención de Blanqueo de Capitales. Supervisión Fiduciaria. Procesos de inspección del Manual Único de Supervisión Basado en Riesgos (MUSBER) y la Herramientas Team Mate. Programa de Capacitación Técnica Taller de Formularios MUSBER. Gobierno Corporativo. Normas Internacionales de Información Financieras (NIFF). Programa Técnico para no Supervisores Curso de Desarrollo Profesional Especializado en FATCA. Generalidades del Sistema Penal Acusatorio. XIV Jornada de Actualización Bancaria y Fiduciaria. XX Congreso Hemisférico para la Prevención del Blanqueo de Capitales y el Combate del Financiamiento del Terrorismo. XXXV Congreso Latinoamericano de Derecho Financiero COLADE Programa de Desarrollo de Competencias Defensa Personal. Cursos Virtuales de: Inteligencia emocional, Administración del Tiempo, Liderazgo, Servicio de Atención al Cliente. Excel: nivel básico, intermedio y avanzado. Taller de Inteligencia y Competencias Emocionales para conductores. Comunicación y Relaciones interpersonales. Formación de Facilitadores. Presentaciones Efectivas. Curso de Redacción y Ortografía. Taller Balance Scorecard. Plan de Continuidad de Operaciones. Gestión por Procesos. Programa de Seguridad del Colaborador Curso de Defensa Personal Manejo y Uso de Extintores (actualización) Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá 104

105 Programa de Capacitación Enero - Septiembre de % 8% 43% 43% Programa de Inducción técnica Programa de Capacitación técnica Programa de Desarrollo de Competencias Programa de Seguridad del Colaborador Fuente: Superintendencia de Bancos de Panamá Adicional a los programas establecidos en el Plan Anual de Capacitación, desarrollamos otras actividades relacionadas con la educación continua y a la gestión del talento, en beneficio del fortalecimiento institucional: Programa de salud del colaborador: Con el interés de crear conciencia en nuestros colaboradores sobre la importancia de preservar la salud realizamos una serie de actividades relacionadas con la prevención de enfermedades y promoción de la salud tales como: Atención médica con la asistencia de una doctora en medicina general, quien además evaluó a un grupo de 30 colaboradores inscritos en un programa de ejercicios de alto impacto, para certificar que estaban aptos para realizar este tipo de ejercicios, con la guía de un instructor en esta materia; Campañas de concienciación mediante cápsulas de salud enviada por correo electrónico a lo interno de la institución; Dos jornadas de vacunación; Taller sobre nutrición y cocina saludable y la realización de una Feria de la Salud. Además, la Gerencia de Capacitación, en cumplimiento de uno de los objetivos del Plan Estratégico de la Institución, denominado Mejorar los Beneficios del Colaborador, logró para el año 2016, extender el programa de atención médica de tres meses a seis meses, el cual es dirigido y desarrollado por un médico general, quien además de brindar seguimiento en la atención y evaluación médica al personal de la Superintendencia, coordina con el personal de capacitación y personal idóneo de la salud, jornadas de charlas preventivas e informativas. Capacitación a bancos: Con el fin de fortalecer la gestión que realizan los bancos con licencias generales e internacionales, hemos brindando capacitación a once bancos del Centro Bancario, atendiendo a 127 colaboradores de este sector, en temas como: Sistema de Atención de Clientes, Marco Legal, Financiero y Aplicación del Sistema ITBANK, FECI, Inducción Átomos y tablas BAN. Atención a estudiantes: Como parte de nuestro programa de Responsabilidad Social institucional brindamos el servicio de orientación in situ, a estudiantes interesados en conocer la labor que realiza 105

106 la Superintendencia de Bancos en su rol de fiscalizador y regulador del sector bancario. Por ello, este año hemos ofrecido atención a la Universidad Latina de Panamá (extensión de Chiriquí); además de universidades del extranjero como: Fundación Universitaria CEIPA de Colombia y la Universidad South Florida. Estas visitas nos han permitido compartir nuestra misión y visión con 113 estudiantes que han participado de estas capacitaciones. Conjunto Típico de la Superintendencia de Bancos: Con el fin de desarrollar, promover y proyectarlas diferentes danzas autóctonas de nuestro país, el Conjunto Típico de la Superintendencia de Bancos exalta nuestros valores y tradiciones culturales, por medio de bailes folclóricos propios de nuestras regiones. En ese sentido, en el periodo de enero a septiembre de 2016, nuestro conjunto típico ha participado en el Festival de la Mejorana en Guararé y en la Feria Nacional de Artesanías. Logros de proyectos realizados y en ejecución: En el periodo de enero a septiembre del 2016, detallamos los siguientes logros: Programa Semillero de Líderes: Con el objetivo de brindarles a nuestros colaboradores herramientas y técnicas efectivas que les permitan optimizar su labor de supervisores, así como de fortalecer aquellas competencias blandas relacionadas con el liderazgo, se desarrolló el Programa Semillero de Líderes, con una participación de 30 colaboradores que se desempeñan como Coordinadores de Grupo de las áreas técnicas. Adquisición de cursos on line para nuestro Campus Virtual: Con el fin de optimizar, diversificar y robustecer nuestro Campus Virtual, adquirimos tres cursos on line, enfocados a temas de competencias blandas: Inteligencia Emocional, Administración del Tiempo y Liderazgo. Adicional, estamos en la fase de actualización del curso de Prevención de Blanqueo de Capitales y del Financiamiento del Terrorismo, producto de modificaciones en la normativa de esta materia. En ese sentido, hoy día contamos con seis cursos virtuales disponibles para nuestros colaboradores. Profesionales Certificados: Con el interés permanente de elevar la calidad y el perfil profesional de los colaboradores, además del fortalecimiento, actualización y especialización en conocimientos técnicos y normativos, la Superintendencia de Bancos, ha enmarcado sus esfuerzos en lograr certificar a dos colaboradoras del área de Supervisión Bancaria en Gestión de Riesgos, en junio del Objetivos desarrollados de enero a septiembre del Plan Estratégico: Ingresos por autogestión y eficiencia en gastos: Con la finalidad de cumplir con este objetivo, la Gerencia de Capacitación, en conjunto con el nivel ejecutivo de las áreas técnicas, lograron trabajar en la revisión y actualización de los contenidos que conforman la Inducción del Sistema ITBank, con la finalidad de aumentar un 10% las tarifas en las capacitaciones dirigidas a los regulados. Esta fase de actualización y revisión inició en febrero del 2016 y las nuevas tarifas fueron aplicadas en junio del

107 XII. Galería de actividades Reuniones de coordinación e intercambio de información Consejo de Coordinación Financiera prepara Plan Estratégico Panamá fue sede de la II Reunión Ordinaria del Comité de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. La SBP realiza Segundo Colegio de Supervisores del Grupo Promerica. La SBP participa en debate sobre prevención de blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo. 107

108 XXV Reunión Ordinaria del Comité de Enlace para la Supervisión Consolidada Transfronteriza. Foros, debates y presentaciones La Superintendencia de Bancos formó parte del Congreso Hemisférico Panamá 2016, encuentro que reunió alrededor de 900 representantes de diferentes actividades económicas de prevención y de represión. Superintendente de Bancos, Lic. Ricardo Fernández, participa en la 1.ª Cumbre Latinoamericana de Riesgo Financiero, evento organizado por la Asociación Bancaria de Panamá. La SBP participa en panel con motivo del Día Nacional de la Prevención del Blanqueo de Capitales. 108 La SBP participa en la XXII Asamblea Anual del Grupo Regional de América Latina y el Caribe.

109 Programas de capacitación La SBP participó en el seminario Inspección a Nuevos Sujetos Obligados. La SBP realizó la conferencia Gobierno corporativo: manejo eficaz del riesgo. La SBP celebra XIV Jornada de Actualización Bancaria y Fiduciaria. La Superintendencia de Bancos de Panamá organizó el Seminario Taller sobre las Normas Internacionales de Auditoría NIA. Equipo técnico de Medios de Pago intercambia conocimientos sobre Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real (LBTR). La Superintendencia de Bancos participa en conversatorio con miembros de la Asociación Panameña de Ejecutivos de Empresas, con el tema: Impacto luego de que Panamá sale de la lista gris del GAFI. 109

110 Firma convenio de cooperación profesional y académica entre la Superintendencia de Bancos y el Instituto Bancario Internacional. Altos ejecutivos del sector bancario participan en la conferencia sobre Basilea III. Panamá: sede del seminario de Prevención del Lavado de Activos organizado por ASBA. La SBP y la UAF llevaron a cabo el registro masivo de datos de Sujetos Obligados Financieros. Taller sobre prioridades de cooperación y asistencia internacional. Empresas financieras se capacitan en materia de prevención del blanqueo de capitales. 110

111 Educación financiera y atención al cliente La Superintendencia de Bancos y Fundación Alemana de Cajas de Ahorro para la Cooperación Internacional firman convenio para fortalecer la educación financiera. La SBP orienta a los consumidores bancarios en la Feria Internacional de David de forma gratuita. Aprender sobre el ahorro y el presupuesto, también puede ser divertido. Así fue la participación de la SBP en la Feria Internacional del Libro. Más de 5,000 estudiantes participaron en el Global Money Week Panamá La SBP participó en la Feria Internacional de Azuero. 111

112 Eventos de bienestar institucional La SBP agasajó a hijos de colaboradores con motivo de la celebración del Día del Niño. Más de 30 colaboradores participaron en el Reto Fitness, como parte del Programa de Salud de la institución. Con el tema Educación Financiera, la SBP dijo presente en el Desfile de Carretas del Festival de la Mejorana Salud, deporte y compañerismo fue lo que se vivió durante la Liga Anual de Fútbol. Colaboradores demostraron su espíritu de compañerismo y competitividad durante la temporada de bolos de la SBP. 112

113 Con la celebración del Concurso Engalánate con La Pollera y La Camisilla, colaboradores de la Superintendencia de Bancos honraron el Mes de la Patria. Como es tradición, las madres de la Superintendencia de Bancos participaron en un taller de motivación durante significativo agasajo en su honor. La SBP realiza Reunión Anual para presentar logros 2016 del Plan Estratégico Ganadores del Concurso Decora tu Oficina en Navidad 2016, celebran junto al superintendente de Bancos, Lic. Ricardo Fernández, la llegada de la Navidad. 113

114 XIII. Campaña de valores SBP Los valores son los pilares de nuestra vida y de nuestra forma de ser, son la base sobre los cuales se construye la misión y la visión de nuestra institución. Esto nos impulsó a definir una estrategia para una campaña que llevara un mensaje positivo, y que motivara a cada uno de nuestros colaboradores a convertirse en agentes de cambio para nuestra sociedad. Una sociedad que en la actualidad parece olvidarse de la importancia de actuar con apego a los principios. Es así como nace la campaña cuyo lema es #MeSientoBien, a través de la cual la Superintendencia de Bancos de Panamá promovió durante varios meses los valores institucionales. Su propósito fue motivar la práctica de buenas conductas entre nuestros colaboradores y contribuir a elevar la calidad del servicio que ofrece esta institución. Mediante la difusión efectiva y usando como soporte una comunicación integral, se difundió un mensaje homogéneo a través de charlas, videos, afiches, murales y en redes sociales, garantizando que el mismo llegara a todos los miembros de la institución. La campaña se centró en fomentar a nivel interno la práctica de la integridad, confidencialidad, transparencia, equidad y respeto, los cuales representan la cultura de trabajo sobre la cual se basan los valores institucionales de este ente regulador. Por ello, con el diseño de nuestra Memoria 2016, deseamos reforzar este mensaje, al utilizar un concepto que parte de la línea gráfica usada en esta campaña, cuyos tonos evocan el dinamismo y la energía, factores que fueron clave en la motivación y esencia de este proyecto. 114

115 Con la finalidad de reforzar los valores institucionales, se ofrecieron charlas donde participaron todos los colaboradores. El superintendente, Lic. Ricardo G. Fernández D., entregó reconocimientos a los colaboradores que participaron y resultaron ganadores en las diferentes actividades de promoción de la campaña. Ganadores del concurso Selfie creativa, promueven el valor de la Equidad. El equipo de Supervisión Fiduciaria, ganador del concurso Selfie creativa, fue agasajado con un almuerzo. 115

116 Ganadores del valor Transparencia. Ganadores del valor Equidad. Ganadores del valor Respeto. Modelos de la campaña #Mesientobien valores SBP. El Relax Matutino, desayuno informativo de la SBP, promueve la campaña de valores. 116

117 La actitud y la creatividad de los colaboradores permitió promover la campaña de valores durante varios meses. Participantes del Rally Valores. Seleccionan ganadores del concurso de valores en redes sociales y en murales. Colaboradores promueven el valor de la Integridad en el concurso Selfie creativa. 117

118 XIV. Anexos - Estados Financieros de la Superintendencia de Bancos de Panamá - Estados Financieros del Fondo Especial de Compensaciones de Intereses (FECI) Ver información en el sitio web: 118

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120 120 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DE PANAMÁ

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