M&F CONSULTORES SAS NIT BALANCE GENERAL CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ACTIVO CAJA 74,572,588.13

Transcripción

1 M&F CONSULTORES SAS NIT BALANCE GENERAL CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ACTIVO CAJA 74,572, BANCOS 17,523, BBVA 17,523, DAVIVIENDA 0.00 DEUDORES 36,024, Clientes 36,024, APORTES POR COBRAR ACCIONISTAS 0.00 Aportes por cobrar 0.00 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 16,673, Renta y Complementarios 0.00 Retenciones 9,463, Industria y comercio 878, Cree 381, Saldo a Favor de Iva 5,950, DEUDORES VARIOS 42,415, Deudores varios 42,415, INVENTARIO DE MERCANCIAS 0.00 Saldo a 31 DE DICIEMBRE DE ACTIVO CORRIENTE 187,209, PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 65,205, MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 38,789, EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 26,416, EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 DEPRECIACION ACUMULADA 0.00 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 65,205, OTROS ACTIVOS 0.00 ACTIVOS DIFERIDOS 0.00 OTROS ACTIVOS 0.00 TOTAL ACTIVO 252,414,603.07

2 PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 BANCOS 0 PROVEEDORES 0.00 PROVEEDORES NACIONALES 0 ACREEDORES 0.00 ACREEDORES VARIOS 0 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 507, Aportes a EPS 82,735 Aportes a ARP 10,797 Aportes a Cajas de Compensación, ICBF y SENA 82,735 Aportes a fondos de Pensiones 330,938 IMPUESTOS POR PAGAR 431, Iva por pagar 215,000 Renta y Complementarios 0 Cree 216,000 Retenciones Régimen Simplificado 0 Retención en la Fuente 0 OBLIGACIONES LABORALES 859, Salarios por Pagar 0 Cesantías 767,155 Intereses a las Cesantías 92,059 Prima de Servicios 0 Vacaciones 0 Dotación 0 PASIVO CORRIENTE 1,797, TOTAL PASIVO 1,797, PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL 2,000, CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO 2,000,000 RESERVAS 0.00 Reservas Legal 0 DONACIONES 0.00 DONACIONES 0 RESULTADO DEL EJERCICIO 73,401, UTILIDADES O EXCEDENTES DEL EJERCICIO 73,401,185 PERDIDA O DEFICIT DEL EJERCICIO 0 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 175,216, UTILIDADES O EXCEDENTES DEL EJERCICIOS ANT. 175,216,000 TOTAL PATRIMONIO 250,617, TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 252,414, GLADIS MARLEN LONDOÑO OSORIO GERENTE GENERAL GONZALO MORALES DUQUE CONTADOR

3 NIT M&F CONSULTORES SAS ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INGRESOS OPERACIONALES 261,557, COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 261,557, Ventas Generales 261,557, DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS 0.00 Devoluciones en Ventas 0.00 Descuentos en Ventas 0.00 NO OPERACIONALES 2,712, FINANCIEROS 0.00 DESCUENTOS EN COMPRAS 0.00 OTROS INGRESOS 0.00 RECUPERACIONES 2,712, REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS 2,712, TOTAL INGRESOS 264,269, GASTOS GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 190,213, ADMINISTRACION 190,213, Gastos Generales 190,213, COSTO DE VENTAS 0.00 UTILIDAD OPERACIONAL 74,056, GASTOS FINANCIEROS 612, GASTOS POR INTERESES 42, TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 654, UTILIDAD NETA 73,401, GLADIS MARLEN LONDOÑO OSORIO GERENTE GENERAL GONZALO MORALES DUQUE CONTADOR

4 M&F CONSULTORES SAS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NIT DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Pesos Colombianos) A Ñ O CONCEPTO Dic-2015 DISMINUCION AUMENTO Dic-2016 CAPITAL SOCIAL 2,000, ,000,000 RESERVAS Y FONDOS REVALORIZACION DEL PATRIMONIO RESULTADO DEL EJERCICIO 12,496, ,905,185 73,401,185 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 162,720, ,496, ,216,000 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES TOTAL PATRIMONIO 177,216, ,401, ,617,185 GLADIS MARLEN LONDOÑO OSORIO REPRESENTANTE LEGAL GONZALO MORALES DUQUE Contador Público T.P T

5 M&F CONSULTORES SAS NIT ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Pesos Colombianos) 2016 FUENTES DE LOS RECURSOS EXCEDENTES DEL EJERCICIO 73,401,185 PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO PROVISIONES 0 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0 CARGOS DIFERIDOS SISTEMATIZACION 0 TOTAL RECURSOS PROVISTOS POR LA OPERACIÓN 73,401,185 LOS RECURSOS FUERON PROVISTOS POR DEUDORES 0 OTROS ACTIVOS 0 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 PROVEEDORES 0 CUENTAS POR PAGAR 507,204 OBLIGACIONES LABORALES 859,214 OTROS PASIVOS 0 CAPITAL SOCIAL 0 RESERVAS 0 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 175,216,000 SUBTOTAL 176,582,418 TOTAL DE RECURSOS PROVISTOS 249,983,603 USO DE LOS RECURSOS DEUDORES 58,437,000 ACTIVOS FIJOS 28,599,418 INVENTARIOS 0 OTROS ACTIVOS 0 INVERSIONES PERMANENTES 0 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 CUENTAS POR PAGAR 0 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 431,000 RESERVAS 0 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0 TOTAL DE RECURSOS USADOS 87,467,418 AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO 162,516,185 CAPITAL DE TRABAJO DEL AÑO ANTERIOR 22,896,000 CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL AÑO 185,412,185 GLADIS MARLEN LONDOÑO OSORIO REPRESENTANTE LEGAL GONZALO MORALES DUQUE Contador Público T.P T

6 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 73,401,185 PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO M&F CONSULTORES SAS NIT ESTADO DE CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Pesos Colombianos) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN PROVISIONES 0 DEPRECIACION 0 CARGOS DIFERIDOS SISTEMATIZACION 0 PASIVOS ESTIMADOS 0 TOTAL PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN (AUMENTO) O DISMINUCION EN INVENTARIOS 0 (AUMENTO) O DISMINUCION EN DEUDORES -50,369,250 DISMINUCION EN GTOS PAGADOS ANTICIPADO 0 AUMENTO O (DISMINUCION) EN PROVISIONES 0 AUMENTO O (DISMINUCION) EN PROVEEDORES 0 (AUMENTO) O DISMINUCION EN OTROS ACTIVOS 0 AUMENTO O (DISMINUCION) EN CUENTAS POR PAGAR 507,204 AUMENTO EN OBLIGACIONES LABORALES 859,214 AUMENTO O (DISMINUCION) PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 0 AUMENTO 0 (DISMINUCION) EN OTROS PASIVOS 0 TOTAL EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN -49,002,832 FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACION -49,002,832 ACTIVIDADES DE INVERSION DISMINUCION DE INVERSIONES 0 DISMINUCION EN TERRENOS 0 (AUMENTO) O DISMINUCION EN ACTIVOS FIJOS -28,599,418 (AUMENTO) O DISMINUCION EN INVERSIONES TEMPORALES 0 (AUMENTO) O DISMINUCION EN FONDO DE LIQUIDEZ 0 DISMINUCION EN INVERSIONES PERMANENTES 0 FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -28,599,418 ACTIVIDADES DE FINANCIACION AUMENTO EN RESULTADOS DEL EJERCICIO 60,905,185 AUMENTO EN EXCEDENTE EJERCICIOS ANTERIORES 12,496,000 AUMENTO DE SOBREGIROS 0 AUMENTO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 AUMENTO EN CAPITAL SOCIAL 0 AUMENTO EN RESERVAS 0 AUMENTO EN REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0 AUMENTO EN VALORIZACIONES 0 FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACT. DE FINANCIACION 73,401,185 AUMENTO O (DISMINUCION) DEL EFECTIVO 69,200,120 EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE ,896,000 EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE ,096,120 GLADIS MARLEN LONDOÑO OSORIO REPRESENTANTE LEGAL GONZALO MORALES DUQUE Contador Público T.P T

7 M&F CONSULTORES SAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE 2016 NOTA No. 1 ENTE ECONOMICO 1-Nombre, Descripción, Actividad. M&F CONSULTORES S.A.S. es una empresa privada, constituida legalmente e inscrita en la Cámara de Comercio de Chinchiná Caldas, sujeta a las leyes colombianas, y como tal servirá: Al país como generadora de empleo y agente activo de su desarrollo económico y social. Al mercado nacional e internacional proporcionándole productos y servicios de óptima calidad en sus líneas diversificadas, así como de servicios complementarios que agreguen valor a su oferta básica en beneficio del consumidor. A los socios accionistas para quien obtendrá utilidades, enmarcadas en principios de ética, leal competencia y alta productividad. A sus empleados y trabajadores ofreciéndoles la oportunidad de un empleo dignificante que contribuya a su desarrollo personal y familiar. En su gestión corporativa y comercial EL CLIENTE constituye factor principal, hacia el cual están dirigidos sus esfuerzos y recursos; en consecuencia deberá ser tratado con esmero, respeto y amabilidad; en procura de asegurar su entera satisfacción y el logro de excelsos resultados integrales. La composición accionaría de la M&F CONSULTORES S.A.S. es la siguiente: PARTICIPACIÓN PERSONAS NATURALES 100% 2- Fecha de corte: La fecha de corte es el 31 DE DICIEMBRE DE 2016; el período contable reportado corresponde al período comprendido entre el 1 de ENERO y el 31 DE DICIEMBRE. 3- Principales políticas y prácticas contables:

8 Los Estados Financieros cortados al 31 DE DICIEMBRE DE 2016 fueron elaborados de acuerdo con las disposiciones de los decretos 2649 y 2650 de JUNIO de 1993, se ajustan fielmente a los libros de contabilidad y reflejan de manera fidedigna el Balance General, el Estado de Resultados, por los periodos terminados al 31 DE DICIEMBRE de 2016, todo de manera consistente. Se acogieron los principios de contabilidad generalmente aceptados y se aplicaron uniformemente de un periodo a otro. NOTA No. 2 DISPONIBLE Los saldos en las cuentas de efectivo representan disponibilidades libres de restricciones y con plena posibilidad de ser utilizados en las operaciones normales de la empresa, lo que justifica plenamente su carácter de activo corriente y están representados así: DICIEMBRE DE 2016 Caja 74,572, BANCOS 17,523, Cuentas Ahorros 0,00 TOTAL 92,096, NOTA No. 3 DEUDORES Representan créditos a favor en moneda nacional producto del giro normal de sus operaciones o de anticipos efectuados a proveedores y contratistas. Su distribución es la siguiente: DICIEMBRE DE 2016 Clientes 36,024, Accionistas 0.00 Anticipo de Impuestos y Contribuciones 16,673, Deudores varios 42,415, TOTAL CUENTAS POR COBRAR 95,113, NOTA No. 4 INVENTARIOS Son mercancías no fabricadas por la empresa dispuestas para su comercialización en el mercado colombiano. Con corte a 31 DE DICIEMBRE DE 2016 equivalen a un valor de $0,00 NOTA No. 5 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La propiedad planta y equipo se contabiliza al costo de adquisición, incluyendo el efecto de la inflación. Muebles y enseres 38,789, Maquinaria y equipo 0.00

9 Equipo de Computación 26,416, Flota y equipo de transporte Depreciación Acumulada 0.00 Total 65,205, NOTA No. 6 OBLIGACIONES FINANCIERAS Las obligaciones financieras a la fecha de corte son de $0,00 NOTA No. 7 CUENTAS POR PAGAR Las cuentas por pagar son originadas en actividades comerciales y financieras con entidades y personas que prestan servicios, lo mismo que los aportes parafiscales, descuentos de nómina y retenciones en la fuente así: Proveedores 0.00 Costos y Gastos por Pagar 0.00 Retención en la fuente 0 Cree 216,000 Retenciones y aportes de Nómina 507, Iva por Pagar 215,000 TOTAL 938, NOTA No. 8 OBLIGACIONES LABORALES Son las prestaciones laborales de ley que se han provisionado durante el año 2016, y que a la fecha de corte tienen los siguientes valores: Salarios por Pagar 0,00 Cesantías 767,155 Intereses a las Cesantías 92,059 Prima de servicios 0 Vacaciones 0 Dotación 0 TOTAL 859,214 NOTA No. 9 INGRESOS Comprende el valor de ingresos recibidos por concepto de Comercialización de productos y servicios realizados en el desarrollo del objeto social y al 31 DE DICIEMBRE DE 2016 correspondía al siguiente detalle: DICIEMBRE DE 2016 Operacionales 261,557, No Operacionales 2,712, TOTAL 264,269,000.00

10 NOTA No. 10 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Y FINANCIEROS Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la empresa, y se registran sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionado con la gestión administrativa. Los gastos operacionales con corte al 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ascienden a $ ,00 NOTA No. 11 COSTO DE VENTAS Equivalente al valor de costo de la mercancía vendida en el desarrollo de las actividades comerciales de la entidad. Al 31 DE DICIEMBRE DE 2016 el costo de ventas ascendió a $0,00 GLADIS MARLEN LONDOÑO OSORIO REPRESENTANTE LEGAL GONZALO MORALES DUQUE Contador Público T.P T

11 Manizales, 20 de Enero de 2017 DICTAMEN DEL CONTADOR EXTERNO Señores de la asamblea General de la M&F CONSULTORES S.A.S. He verificado el balance de la M&F CONSULTORES S.A.S. al 31 de DICIEMBRE DE 2016, el correspondiente estado de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios de situación financiera y de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha y el resumen de las políticas contables mas significativas. La administración es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros de acuerdo con lo principios de la contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables a estas circunstancias. Mí responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mi revisoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevé a cabo de mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Una revisoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros, dichas normas requieren que se planee y practique la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en estos. En el proceso de realizar esta evaluación de riesgo, el auditor debe considerar los controles internos relevantes para que la entidad prepare y presente adecuadamente los estados financieros, para luego para poder diseñar procedimientos de auditoria que sean adecuados en las circunstancias. Una revisoría también incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la presentación completa de los estados financieros En mi opinión, los citados estados financieros revisados y verificados por mi fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de LA M&F CONSULTORES S.A.S. a 31 de DICIEMBRE DE 2016, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en su situación financiera y el flujo de efectivo del año terminado en esa fecha de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales fueron uniformemente aplicados.

12 Esta auditoría dictamina además que la M&F CONSULTORES S.A.S., en lo referente con las normas establecidas por el Sistema de Seguridad Social Integral de acuerdo con los Artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de julio de 1999, por el cual se adoptan disposiciones reglamentarias de la ley 100 de 1993, se reglamenta parcialmente el articulo 91 de la ley 488 de 1998, se dictan disposiciones para la puesta en operación del registro único de aportantes al Sistema de Seguridad Social Integral y se dictan otras disposiciones. La entidad se encuentra a paz y salvo en el pago de la seguridad social integral y aportes parafiscales. Con base en el desarrollo de mis demás labores de auditoría, conceptuó también que durante el año 2016 la contabilidad de la M&F CONSULTORES S.A.S. se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones del máximo Órgano Social de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registros accionistas se llevaron y conservaron medidas adecuadas de control interno y de conservación custodia de los bienes de la compañía y de terceros en su poder; y existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos. Finalmente, fundamentada en el articulo 1 de la ley 788 del 2002; dejo constancia que en la contabilidad y en las Declaraciones Tributarias de Renta, Retención en la Fuente y otras Declaraciones correspondientes al periodo gravable 2016; no se encuentran irregularidades sancionables relativas a omisión de ingresos gravados, doble de contabilidad o bien inclusión de costos y deducciones inexistentes; así como tampoco perdidas improcedentes, ordenados o aprobados por el representante legal. BEATRIZ AMPARO ZULUAGA GOMEZ CONTADOR EXTERNO TP T

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