REGLA O NORMA GERENCIA ADMINISTRATIVA-

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1 INSTITUTO HONDUREÑO DE SEGURIDAD SOCIAL SUB-GERENCIA DE ORGANIZACIÓN Y METODOS PROCEDIMIENTOS Y NORMAS DE TRABAJO PROCEDIMIENTO PARA REGULAR LA INVERSION DE FONDOS DE LOS REGIMENES DEL IHSS (ENERO,2007) OBJETIVO: NORMATIZAR EL PROCESO DE INVERSION DE FONDOS DE LOS REGIMENES DEL IHSS GERENCIA ADMINISTRATIVA- 1 PRESENTA DISPONIBILIDAD DE FON-.- De los fondos recibidos (fondos frescos), más los ven- Y FINANCIERA (SUBGEREN- DOS AL COMITÉ DE INVERSIONES cimientos de las inversiones, semanalmente presenta CIA ADMINISTRATIVA Y FI - al Comité de Inversiones.la disponibilidad de fondos NANCIERA Y TESORERIA) de los tres regímenes para que sean puestos a disposición del sistema financiero nacional, conforme al Reglamento de Inversiones del IHSS y las disposiciones de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, que establece que no se podrá invertir más del 30% del capital y reservas de cada Banco..- El IHSS publica mensualmente, en los diarios de mayor circulación del país, un comunicado al Sistema Financiero Nacional, informando la disponibilidad de fondos para invertir semanalmente, incluyendo los fondos, frescos. SISTEMA BANCARIO 2 PRESENTA OFERTAS AL COMITÉ DE.- Conforme a la liquidez disponible en el sistema finan- NACIONAL INVERSIONES ciero nacional, presenta ofertas al Comité de Inversión los días viernes de cada semana, las que serán analizadas el día lunes siguiente hábil. En las ofertas se especifican los montos, plazos, tasas y condiciones bajo las cuales pueden colocar los fondos,

2 cuyas decisiones dependen de la seguridad y rentabilidad de las mismas Las ofertas de inversión son enviadas por los Bancos e Instituciones del Sistema Financiero Nacional al Comité de Inversiones, en sobre sellado y lacrado, a la atención del Presidente del Comité de Inversiones COMITÉ DE INVERSIONES 3 EVALUA OFERTAS DEL SISTEMA BAN-.- Al recibir de las instituciones bancarias las ofertas de CARIO Y RECOMIENDA SOBRE INVER- inversión, el Comité de Inversiones las analiza, de - SIONES O REINVERSIONES acuerdo a lo que más convenga al Instituto, y se toman las decisiones en términos de rentabilidad y seguridad, recomendando según sea el caso: cancelación, reinversión o inversión..- El Banco Central de Honduras también publica en forma quincenal en los diarios de mayor circulación del país, las subastas a realizar, incluyendo los montos ofertados, a plazos de 98, 182 y 364 días, así como las tasas de interés de la subasta anterior. GERENCIA ADMINISTRATIVA 4 ELABORA ACTAS DEL COMITÉ DE IN-.- La Gerencia Administrativa y Financiera, a través de su Y FINANCIERA VERSIONES Subgerencia elabora las Actas de Sesiones ordinarias o extraordinarias del Comité de Inversiónes, las que somete el lunes de cada semana a aprobación, las

3 -3- que contienen las decisiones de inversión, cancelación o reinversión. Las actas del Comité de Inversiones se someten a aprobación de la Junta Directiva JUNTA DIRECTIVA 5 APRUEBA O RATIFICA LAS ACTAS DE.- Emite Resolución de Junta Directiva, aprobando deci- SESIONES ORDINARIAS O EXTRAOR- siones de inversión de la semana anterior DINARIAS DEL COMITÉ DE INVERSIO NES COMITÉ DE INVERSIONES 6 ASEGURA RENTABILIDAD, SEGURI-.- Asegura para los regímenes la rentabilidiad y seguri- DAD Y SOSTENIBILIDAD dad y para el régimen de IVM la sostenibilidad de las reservas actuariales que garanticen, como minimo, el pago de beneficios de previsión incluidos en el sistema,en condiciones de seguridad, liquidez y diversificación del riesgo, asegurándose que las inversiones no sean destinadas a satisfacer intereses ajenos a la Institución 7 ESTABLECE CAPACIDAD FINANCIERA.- Efectúa operaciones de inversión,evitando la existen- DEL INSTITUTO cia de fondos improductivos

4 -4-8 APRUEBA RENOVACION DE INVERSIO-.- Cuando se trate de renovación de inversiones (rein- NES versiones), le corresponde en forma exclusiva al Comité la decisión que se tome al respecto 9 ANALIZA INVERSIONES.- Si el Instituto decide realizar reinversiones,se analiza la conveniencia de la oferta presentada por el Banco, tasas y plazos. Si la propuesta es conveniente para el Instituto aprueba la inversión y el Banco emite el correspondiente Certificado de Depósito.-Los plazos señalados en las inversiones se deben respetar, es decir que no pueden cancelarse anticipadamente, ya que existen tasas de castigo si no se cumple con el plazo establecido..- Una vez vencidos los plazos de inversión, el Instituto cancela el Certificado. Corresponde al Comité de Inversiones la negociación de ofertas para la reinversión. 10 GARANTIZA EL EQUILIBRIO ACTUA -.- Mantiene un portafolio diversificado de inversiones, con RIAL DEL SISTEMA rendimientos promedios a la tasa técnica requerida por la Comisión.- De igual forma mantiene información de los principa-

5 -5- les indicadores financieros de las instituciones que les el Instituto tenga o esté considerando invertir 11 INFORMA SOBRE SITUACION DE INVER-.-Mensualmente presenta reporte a Banco Central de SIONES Honduras y Comisión Nacional de Bancos y Seguros sobre situación de las inversiones, el que contiene montos, instrumentos, rentabilidad y plazo de vencimiento. 12 PUBLICA DETALLE DE INVERSIONES.- Semestralmente informa a través de publicaciones en REALIZADAS diarios de circulación nacional, el detalle de las inversiiones realizadas con recursos del IHSS, así como rendimientos obtenidos. SECRETARIO DE ACTAS 13 REGISTRA DECISIONES, OBSERVACIO-.- Mantiene Libro de Actas, en donde se registra todo lo NES, ANALISIS Y OTROS relacionado a las inversiones, incluyendo los argumentos en contra, si los hubiere, debiendo ser firmadas por los miembros presentes en la sesión GERENCIA ADMINISTRATIVA 14 EJECUTA DECISIONES DE INVERSION.- Ejecuta a través de la Subgerencia Administrativa y Y FINANCIERA TOMADAS POR EL COMITÉ Financiera, las decisiones de inversión aprobadas por el Comité de Inversiones, a más tardar el día siguiente hábil del día en que se celebró la sesión, enviándoles

6 -6- oficio firmado por la Dirección Ejecutiva de aprobación de la oferta de inversión, reinversión o participación en subasta de títulos gubernamentales. 15 RECIBE Y ARCHIVA CERTIFICADOS.- Los Certificados de Depósito se envían mediante Me- DE DEPOSITO morandum de la Subgerencia Administrativa y Financiera, a la Oficina de Tesorería, en donde se mantienen en custodia OFICINA DE TESORERIA 16 CUSTODIA TITULOS VALORES.- Es responsabilidad del Tesorero del Instituto la custodia y manejo de los Titulos Valores que respaldan las inversiones..- Pone a disposición de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros o de los Organismos Contralores del estado, los títulos valores para efectos de inspección. 17 FIN DEL PROCEDIMIENTO lc/emma