TOTAL 3,606, ,606,933.20

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1 CAPITULO IV HOSPITAL "SALUD Y VIDA" PRESUPUESTO INICIAL CLAVE PRESUPUESTARIA INGRESOS: XXXXXX GASTOS: G XXXXXX CODIGO DENOMINACIÓN INGRESOS GASTOS Al Consumo de Cigarrillos 69, Al Consumo de Cerveza 86, Al Consumo de Bebidas Gaseosas 19, Al Consumo de Alcohol y Productos Alcohólicos 30, Al Consumo de Bienes Suntuarios 53, Prestación de Servicios 162, De Insumos Médicos 5, Otras Ventas de Productos y Materiales 20, Del Gobierno Central 2,678, Intereses por Otras Operaciones 1, Otros no Especificados Del Gobierno Central 138, De Entidades del Gobierno Seccional 58, Del Sector Privado no Financiero 259, De Cuentas por Cobrar 1, De Fondos de Autogestión 24, Remuneraciones Unificadas 925, Salarios Unificados 739, Decimotercer Sueldo 138, Decimocuarto Sueldo 39, Honorarios 20, Servicios Personales por Contrato 98, Aporte Patronal 79, Fondo de Reserva 69, Jubilación Patronal 175, Agua Potable 17, Energía Eléctrica 35, Telecomunicaciones 25, Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 6, Difusión, Información y Publicidad 15, Pasajes al Interior 6, Viáticos y Subsistencias en el Interior 14, Maquinarias y Equipos 26, Edificios, Locales y Residencias 17, Combustibles y Lubricantes 27, Materiales de Oficina 15, Materiales de Aseo 13, Instrumental Médico Menor 6, Medicinas y Productos Farmacéuticos 10, Materiales para Laboratorio y Uso Médico 10, Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería 350, Otros de Uso y Consumo Corriente 2,00 245

2 PRESUPUESTO INICIAL CLAVE PRESUPUESTARIA INGRESOS: XXXXXX GASTOS: G XXXXXX CODIGO DENOMINACIÓN INGRESOS GASTOS Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y Valores 45, Seguros 3, Comisiones Bancarias 5, A Entidades Descentralizadas y Autónomas 1, Instrumental Médico Menor 10, Medicinas y Productos Farmacéuticos 10, Materiales para Laboratorio y Uso Médico 10, Otros Productos Terminados 70, Honorarios 59, Transporte de Personal 5, Difusión, Información y Publicidad 3, Maquinarias y Equipos 30, Instrumental Médico Menor 25, Medicinas y Productos Farmacéuticos 177, Materiales para Laboratorio y Uso Médico 30, Al Gobierno Central 5, Maquinarias y Equipos 125, Vehículos 100, De Cuentas por Pagar 7,28 TOTAL 3,606, ,606,

3 CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACIÓN 1 ACTIVOS 11 OPERACIONALES 111 Disponibilidades Cajas Recaudadoras Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos Otros Documentos por Efectivizar 112 Anticipos de Fondos Anticipos de Sueldos Anticipos de Viáticos y Subsistencias Fondos de Reposición Caja Chica 113 C x C C x C Impuestos C x C Impuestos - Cigarrillos C x C Impuestos - Cerveza C x C Impuestos - Bebidas Gaseosas C x C Impuestos - Alcohol y Productos Alcohólicos C x C Tasas y Contribuciones C x C Tasas y Contribuciones - Servicios de Consulta C x C Tasas y Contribuciones - Tratamiento Dental C x C Tasas y Contribuciones - Servicios de Radiología C x C Tasas y Contribuciones - Análisis de Laboratorio C x C Venta de Bienes y Servicios C x C Aporte Fiscal Corriente C x C Rentas de Inversiones y Multas C x C Transferencias y Donaciones Corrientes C x C Transferencias y Donaciones de Capital C x C Impuesto al Valor Agregado C x C Impuesto al Valor Agregado - SRI C x C Impuesto al Valor Agregado - Por Venta de Bienes y Servicios C x C de Años Anteriores 12 INVERSIONES FINANCIERAS 124 Deudores Financieros C x C Años Anteriores 125 Inversiones Diferidas Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes Prepagos de Seguros 13 INVERSIONES EN EXISTENCIAS 131 Existencias para Consumo Corriente e Inversión Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente Existencias de Materiales de Oficina Existencias de Materiales de Aseo Existencias de Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones 247

4 CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACIÓN Existencias de Instrumental Médico Menor Existencias de Medicinas y Productos Farmacéuticos Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso Médico Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería Existencias de Otros de Uso y Consumo Corriente 132 Existencias para Producción y Ventas Existencias de Productos Terminados Existencias de Otros Productos Terminados Existencias de Otros Productos Terminados - Instrumental Médico Menor Existencias de Otros Productos Terminados - Medidnas y Productos Farmacéuticos Existencias de Otros Productos Terminados - Para Laboratorio y Uso Médico Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Producción Existencias de Instrumental Médico Menor Existencias de Medicinas y Productos Farmacéuticos Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso Médico 133 Inversiones en Productos en Proceso Bienes de Uso y Consumo de Producción Instrumental Médico Menor Medicinas y Productos Farmacéuticos Materiales para Laboratorio y Uso Médico Costos de Acumulación de Productos en Proceso 14 INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION 141 Bienes de Administración Bienes Muebles Mobiliarios Maquinarias y Equipos Vehículos Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos Bienes Inmuebles Terrenos Edificios, Locales y Residencias Depreciación Acumulada Depreciación Acumulada - Edific. Loc. Y Residencias Depreciación Acumulada - Mobiliarios Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos Depreciación Acumulada - Vehículos Depreciación Acumulada - Equipos, Sist. y P. Informáticos 15 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS 152 Inversiones en Programas en Ejecución Remuneraciones Temporales Honorarios Servicios Generales Transporte de Personal Difusión, Información y Publicidad Bienes de Uso y Consumo para Inversión Medicinas y Productos Farmacéuticos Materiales para Laboratorio y Uso Médico 248

5 CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACIÓN Acumulac.Costos Invers. en Programas en Ejec Acumulac.Costos Invers. en Programas en Ejec. - Programa de Vacunación Acumulac.Costos Invers. en Programas en Ejec. - Programa de Maternidad G Aplicación a Gastos de Gestión Aplicación a Gastos de Gestión - Programa de Vacunación Aplicación a Gastos de Gestión - Programa de Maternidad Gratuita 2 P A S I V O S 21 DEUDA FLOTANTE 212 Depósitos y Fondos de Terceros Fondos de Terceros 213 C x P C x P Transferencias Corrientes C x P de Años Anteriores C x P Gastos en Personal C x P Gastos en Personal - Nómina C x P Gastos en Personal - Fisco IR C x P Gastos en Personal - Aporte a la Seguridad Social C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales C x P Gastos en Personal - Sindicato C x P Gastos en Personal - Multas C x P Bienes y Servicios de Consumo C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR C x P Otros Gastos C x P Otros Gastos - Proveedor C x P Otros Gastos - Fisco IR C x P Transferencias Corrientes C x P Bienes y Servicios para Producción C x P Bienes y Servicios para Producción - Proveedor C x P Bienes y Servicios para Producción - Fisco IR C x P Gastos en Personal para Inversión C x P Gastos en Personal para Inversión - Proveedor C x P Gastos en Personal para Inversión - Fisco IR C x P Bienes y Servicios para Inversión C x P Bienes y Serv. Inversión - Proveedor C x P Bienes y Serv. Inversión - Fisco IR C x P Transferencias para Inversión C x P Transferencias para Inversión - Ministerio de Salud C x P IVA C x P IVA - Proveedor 100% C x P IVA - Fisco 100% C x P IVA - Proveedor 70% C x P IVA - Fisco 30% C x P IVA - Proveedor 30% C x P IVA - Fisco 70% C x P IVA - Fisco 100% C x P de Años Anteriores 249

6 CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACIÓN C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración C x P Inver. Bienes de Larga Duración Proveedor C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Fisco IR 22 DEUDA PUBLICA 224 Financieros C x P Años Anteriores 6 PATRIMONIO 61 PATRIMONIO ACUMULADO 611 Patrimonio Público Patrimonio Gobierno Central Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 618 Resultados de Ejercicios Resultados Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio Vigente 619 Disminución Patrimonial Disminución de Bienes Larga Duración 62 INGRESOS DE GESTION 621 Impuestos Impuesto Sobre el Consumo de Bienes y Servicios Al Consumo de Cigarrillos Al Consumo de Cerveza Al Consumo de Bebidas Gaseosas Al Consumo de Alcohol y Productos Alcohólicos 623 Tasas y Contribuciones Tasas Generales Especies Fiscales Prestación de Servicios 624 Venta de Bienes y Servicios Ventas de Productos y Materiales Ventas de Insumos Médicos Ventas de Productos y Materiales Varios Ventas no Industriales Otros Servicios Técnicos y Especializados 625 Rentas de Inversiones y Otros Rentas de Inversiones Intereses por Otras Operaciones Otros Ingresos no Clasificados Otros no Especificados 626 Transferencias Recibidas Transferencias y Donaciones Corrientes del Sector Público Del Gobierno Central Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno Del sector Privado no Financiero Donaciones Corrientes del Sector Externo De Organismos Multilaterales Transferencias y Donaciones de Capital del Sector Público Del Gobierno Central 250

7 CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACIÓN Donaciones de Capital del Sector Privado Interno Del Sector Privado no Financiero Aporte Fiscal Corriente Del Gobierno Central 63 GASTOS DE GESTION 631 Inversiones Públicas Inversiones de Desarrollo Social Inversiones de Desarrollo Social - Programa de Vacunación Inversiones de Desarrollo Social - Programa de Maternidad Gratuita 633 Remuneraciones Remuneraciones Básicas Remuneraciones Unificadas Salarios Unificados Remuneraciones Temporales Honorarios Aportes Patronales a la Seguridad Social Aporte Patronal 634 Bienes y Servicios de Consumo Servicios Básicos Agua Potable Energía Eléctrica Telecomunicaciones Servicios Generales Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias Pasajes al Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior Instalación, Mantenimiento y Reparaciones Gastos en Maquinarias y Equipos Arrendamientos de Bienes Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias Bienes de Uso y Consumo Corriente Combustibles y Lubricantes Instrumental Médico Menor Medicinas y Productos Farmacéuticos Materiales para Laboratorio y Uso Médico Otros Bienes de Uso y Consumo Corriente 635 Gastos Financieros y Otros Seguros, Comisiones Financieras y Otros Seguros Comisiones Bancarias Intereses, Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y Valores Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y Valores 636 Transferencias Entregadas Transferencias Corrientes al Sector Público A Entidades Descentralizadas y Autónomas Transferencias para Inversión al Sector Público 251

8 CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACIÓN Al Gobierno Central 638 Costo de Ventas y Otros Costo de Ventas de Productos y Materiales Depreciación Bienes de Administración 9 CUENTAS DE ORDEN 91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 911 Cuentas de Orden Deudoras Especies Valoradas Emitidas Especies Valoradas Emitidas - Servicios Médicos Especies Valoradas Emitidas - Tratamiento Dental Especies Valoradas Emitidas - Servicios de Radiología Especies Valoradas Emitidas - Análisis de Laboratorio Bienes no Depreciables 92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 921 Cuentas de Orden Acreedoras Emisión de Especies Valoradas Emisión de Especies Valoradas - Servicios Médicos Emisión de Especies Valoradas - Tratamiento Dental Emisión de Especies Valoradas- Servicios de Radiología Emisión de Especies Valoradas - Análisis de Laboratorio Responsabilidad por Bienes no Depreciables 252

9 HOSPITAL SALUD Y VIDA ENERO 1. Enero 2. El Hospital Salud y Vida, registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situación Financiera del año anterior: CODIGO DENOMINACIÓN VALOR Cajas Recaudadoras Banco Central 31, Banco Comercial (Rotativa de Ingresos) 2, Caja Chica Cuentas por Cobrar Años Anteriores 1, Existencias de Materiales de Oficina 2, Existencias de Materiales de Aseo 1, Existencias de Mater. de Impres., Fotografía, Rep. 3, Existencias de Instrumental Médico Menor 1, Existencias de Medicinas y Product. Farmacéuticos 11, Existencias de Mat. Para Laboratorio y Uso Médico 4, Existencias de Mater., Const., Eléct.,Plom.,y Carpint. 5, Mobiliarios 72, Depreciación Acumulada Mobiliarios (53,178.00) Maquinaria y Equipos 60, Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipos (43,00) Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 11, Deprec. Acum. Equipos, Sist., y Paquetes Infor. (6,088.00) Terrenos 30, Edificios, Locales y Residencias 65, Deprec. Acum. Edificios, Locales y Residencias (37,258.40) TOTAL ACTIVOS 166, Cuentas por Pagar Años Anteriores 7,28 TOTAL PASIVOS 7, Patrimonio Gobierno Central 163, Resultados Ejercicios Anteriores -4,21 TOTAL PATRIMONIO 158, TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 166, CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 18, Bienes Recibidos en Comodato 18,00 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 18, Responsabilidad por Bienes Recibidos en Comodato 18,00 2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior. 3. Enero 2. Se deposita el valor que posee Tesorería por concepto de recaudación. 4. Enero 3. Por parte del Tesoro Nacional, se recibe la asignación correspondiente al mes de Enero, por un valor de $ 223, Enero 4. Se recibe la planilla por consumo de agua potable por $ Enero 5. Se reclasifica las Cuentas por Pagar de Años Anteriores $ 6,28, que corresponden a compras de material adquirido para el laboratorio, con el propósito de efectuar su cancelación. 253

10 7. Enero 6. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta T del valor depositado el 2 de Enero y del monto que mantenía desde fines del año anterior. 8. Enero 7. Se solicita la transferencia para realizar los pagos de obligaciones de años anteriores, y por el consumo de agua potable. Además se alimenta la cuenta de pagos con $ 4 destinados a cubrir las notas de débito que registre el Banco Corresponsal, por manejo de cuenta, entrega de estados de cuenta y chequeras. 9. Enero 8. Se recauda $ 1,08 de las cuentas por cobrar de años anteriores, para lo cual se procede previamente a la reclasificación correspondiente. 10. Enero 9. Se deposita el valor recaudado el día anterior. 11. Enero 10. Se receptan formularios que se utilizarán en la recopilación de información médica (historias clínicas), para los informes de laboratorio y recetarios, por un valor $ más IVA. 12. Enero 11. El Gobierno de Japón entrega como donación equipos para el laboratorio de rayos x, según Acta de Entrega - Recepción, su valor asciende a $ 380,00 y materiales de laboratorio por $ 12, Enero 12. En el estado de cuenta entregado por el Banco Central, constan notas de débito por $ Enero 13. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta T de los valores depositados el 9 de Enero. 15. Enero 14. El responsable de inventarios, mediante comprobantes de ingreso a bodega N 0364, 0365 y 0366, comunica al área de contabilidad que ha recibido instrumental médico, materiales para laboratorio y medicinas de las cuales el 40% se destinará para el consumo en el hospital y el resto para la venta en la botica popular. Los comprobantes de ingreso a bodega recibidos, corresponden a las facturas proporcionadas por los proveedores, según el siguiente detalle: Instrumental Médico $ 2,35 más IVA Materiales para Laboratorio $ 1,05 más IVA Medicinas $ 10, Enero 17. Se solicita la transferencia para realizar los pagos a la imprenta, las existencias recibidas y además para anticipos de sueldos, según autorización de la autoridad competente y de acuerdo al siguiente detalle: Lcda. Anita Rosales $ 12 Dra. Yolanda Pozo $ 15 Lcdo. Pedro Valverde $ Enero 18. Se recibe la factura de consumo de energía eléctrica por $ Enero 19. Por la participación en el Impuesto a los Consumos Especiales, se recibe en el Banco Central el valor de $ 25,00; la información del desglose es el siguiente: Cigarrillos $ 14,00 Cerveza $ 6,50 Bebidas Gaseosas $ 1,00 254

11 Productos Alcohólicos $ 3, Enero 20. Una vez efectuado el Sumario Administrativo, se resuelve sancionar pecuniariamente al Sr. Marco Torres, el valor de la multa es de $ Enero 21. Un Organismo no Gubernamental, dona certificados de la Agencia de Garantías de Depósito por $ 259,00, documentos que una vez efectivizados se destinarán a la adquisición de medicinas para la venta, según consta en una de las cláusulas del convenio. 21. Enero 22. De acuerdo al inventario físico de Activos Fijos, se determinó que existen muebles por $ , con depreciación acumulada de $ 38 que deben constar en Control Administrativo, por lo cual se efectúan las reclasificaciones correspondientes. Por otro lado, se determinó que equipos por $ 3,30 con una depreciación acumulada de $ 2,50, deben ser incorporados como Activos. 22. Enero 25. De los certificados donados por el Organismo no Gubernamental y que son de la Agencia de Garantías de Depósito $ 170,00, fueron negociados por lo que en Tesorería se recepta un cheque por $ 125,00; las comisiones y otras costas de la negociación suman la diferencia. 23. Enero 26. Se deposita el cheque recibido el día anterior. 24. Enero 27. Se elabora el rol de pagos del presente mes, según el siguiente detalle: GASTOS INSTITUCIONALES RETENCIONES Y DESCUENTOS Remuneración Unificada 3, Impuesto a la Renta Salarios Unificados 1, Aporte Personal Aporte Patronal Préstamos Quirografarios 15 Retenciones Judiciales 6 Anticipo de Sueldos 40 Sindicato Multas 30 TOTAL 1, LIQUIDO A PAGAR: 2, TOTAL 4, Aporte Patronal: Enero 27. Para el Programa de Maternidad Gratuita se recibe un cheque por $ 58,00, que la Unidad Matriz del Programa ha remitido a través del Municipio del Consuelo. 26. Enero 28. Se recepta la planilla de consumo telefónico por $ , el IVA es por $ Enero 29. Se renova la Póliza de Fidelidad de los funcionarios caucionados, el valor de la prima asciende a $ , otros gastos $ 6.80, más el IVA correspondiente. El director autoriza el desembolso del 60% del valor de la prima por parte de la Institución, la diferencia deberá ser descontada a los Funcionarios en base al Reglamento de Seguros y Cauciones expedido por la Contraloría General del Estado. 28. Enero 30. Se solicita la transferencia para realizar los pagos por el consumo de energía eléctrica, teléfonos y por la renovación de la póliza de fidelidad. Además, se envía el reporte para que a través del Sistema de Pagos Interbancario SPI, se acredite en las cuentas de los servidores los valores que les corresponden. 255

12 29. Enero 30. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta T de los valores depositados el 26 de Enero. 30. Enero 31. El banco privado transfiere al Banco Central el valor del depósito realizado el 27 de Enero. FEBRERO 31. Febrero 1. A través del Ministerio de Salud, se recibe el cheque por $ 27,00 para desarrollar en forma urgente el programa de vacunación en el Cantón La Esperanza. 32. Febrero 3. Se recepta la factura por mantenimiento y reparación efectuado a la central telefónica por $ más IVA. 33. Febrero 5. El Instituto Geográfico Militar IGM, entrega 2,000 Especies Valoradas con un costo de $ 45 más IVA. El precio de venta unitario consta de acuerdo al siguiente detalle: CONCEPTO CANTIDAD PVP Servicios Médicos 600 $ 8.00 Tratamiento Dental 300 $ 1 Servicios de Radiología 400 $ Análisis de Laboratorio 700 $ Febrero 6. El Banco Central recibe el valor transferido por el Banco Privado. 35. Febrero 7. Petrocomercial, entrega la factura por el combustible vendido para la ambulancia que se mantiene en la institución en Comodato, por $ Febrero 8. Se solicita la transferencia para cancelar a terceros producidos en el Rol de Pagos del mes anterior, el mantenimiento y reparación de la central telefónica, al IGM y el consumo de combustible. En esta transferencia, el Director autoriza la entrega de viáticos y subsistencias a funcionarios declarados en Comisión de Servicios para trasladarse a la ciudad de Quito por dos días, a realizar gestiones inherentes a sus actividades, de acuerdo al siguiente detalle: Dr. José Mármol $ Eco. Vicente Moncayo $ Lcdo. Jorge Pesantez $ Febrero 9. Se efectúa la transferencia y los siguientes desembolsos en el programa de vacunación: Difusión $ 1,80 más IVA Vacunas $ 15,00 Honorarios del personal contratado $ 6,00 más IVA Transporte $ 1,50 De las vacunas se han utilizado $ 13,50; el resto se entrega al Hospital de La Convalecencia según instrucciones del Ministerio de Salud. La diferencia respecto del valor entregado por el Ministerio de Salud, se devuelve a esa Cartera de Estado; el valor el valor que se recupere por el IVA pagado en el programa quedará en beneficio del Hospital. 38. Febrero 12. Luego de cumplida la Comisión de Servicios, los funcionarios presentan el informe correspondiente y adjunta facturas de transporte por $ Febrero 13. El cheque entregado a Petrocomercial, es devuelto por mal girado, se lo anula y solicita al Tesoro Nacional ordene la transferencia de ese valor a la cuenta T. 256

13 40. Febrero 14. Por medio del SPI-SP se cancelan las obligaciones por aportes y préstamos al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social IESS. 41. Febrero 15. Por Tesorería se recauda $ 2,00 de medicinas $ 67 más IVA de insumos médicos por venta a través de la botica popular; el costo de ventas asciende a $ 1,90 y $ 60 respectivamente. 42. Febrero 16. Se deposita el valor recaudado el día anterior. 43. Febrero 17. De acuerdo al contrato, se debe cancelar el arriendo por adelantado equivalente a $ 35, a una institución jurídica. 44. Febrero 18. En el estado de cuenta del banco corresponsal, consta la acreditación de $ 6.00 por intereses ganados, que lo traslada al Banco Central. 45. Febrero 20. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta T de los valores depositados el 16 de Febrero. 46. Febrero 23. Se efectúan las declaraciones de impuestos por el mes de Enero, la transferencia y el pago respectivos. 47. Febrero 25. El responsable de inventarios, comunica al área de contabilidad mediante comprobantes de egreso 5897, 5898 y 5899, que se ha entregado existencias para la producción del Hospital. El área de contabilidad procede a valorar y realiza los ajustes por los egresos realizados de acuerdo al siguiente detalle: Instrumental Médico $ Medicinas $ 1, Material para Laboratorio $ 1, Febrero 27. Se solicita la transferencia para girar los cheques de la diferencia en la liquidación de viáticos, la reposición del cheque que fue mal girado en favor de Petrocomercial y el arriendo que se debe pagar por adelantado. 49. Febrero 28. Se amortiza la parte proporcional del seguro contratado. DICIEMBRE 50. Diciembre 2. Dentro del Programa de Maternidad Gratuita, se presenta los justificativos para efectuar pagos, de acuerdo al siguiente detalle: Medicinas $ 12,50 Material para Laboratorio $ 8,00 más IVA Estas existencias, han sido ya consumidas dentro del programa en el 80% 51. Diciembre 3. De la botica popular del Hospital se reporta la venta de: Instrumental Médico $ 1,05 más IVA Medicinas $ 3,69 Materiales e Insumos $ 23 más IVA En Contabilidad se establece los siguientes Costos de Venta: 257

14 Instrumental Médico $ 98 Medicinas $ 3,50 Materiales e Insumos $ Diciembre 4. Se deposita la recaudación por ventas del día anterior 53. Diciembre 6. El responsable de Caja Chica, solicita su reposición para lo cual presenta comprobantes de venta y facturas de acuerdo al siguiente detalle: Pasajes Urbanos $ Copias $ Registros Oficiales $ Periódicos $ Diciembre 8. Una vez presentada la denuncia correspondiente, se comunica a Contabilidad la pérdida de maquinaria que luego de revisar los auxiliares de Activos, se estable su valor contable de $ 1,35 y una depreciación acumulada de $ Diciembre 9. El Banco Central recibe del Banco Privado el valor depositado en Diciembre Diciembre 10. Por tesorería se recauda $ 12 por servicios de consulta externa, $ 23 de tratamiento dental, $ de servicios de radiología y $ 19 por análisis de laboratorio. 57. Diciembre 11. Se efectúa el depósito de la recaudación del día anterior. 58. Diciembre 14. En base al informe técnico y con las debidas autorizaciones, se procede a dar de baja Mobiliario por $ 4,50 con una Depreciación Acumulada de $ 4, Diciembre 15. Por diferencias en los cálculos del 5 por mil de aporte a la Contraloría General del Estado, el Banco Central debita $ Diciembre 15. El Banco corresponsal comunica la transferencia a la cuenta T de los valores depositados el 11 de Diciembre. 61. Diciembre 16. Luego de concluidas las investigaciones, el informe de la autoridad competente, establece responsabilidad por la pérdida de la maquinaria acontecida el 8 de Diciembre. 62. Diciembre 18. Con resolución emitida por el Servicio de Rentas Internas, el Tesoro Nacional transfiere $ por devolución del IVA. 63. Diciembre 20. Se recepta el contrato y la factura del Dr. Sotomayor, quien dictó una conferencia sobre Salud Mental, el cual solicita su cancelación por $ 1,30 más el IVA. 64. Diciembre 21. El Sr. Collantes, responsable de la pérdida de la maquinaria repone un bien de similares características adquirido en $ 1,50 más el IVA. 65. Diciembre 23. Se solicita la transferencia para cancelar los desembolsos incurridos en el Programa de Maternidad Gratuita, la reposición del Fondo de Caja Chica y los honorarios al Dr. Sotomayor. 66. Diciembre 27. Se adquiere una vehículo por $ 31,00 más IVA, el mismo que servirá para reemplazar al que prestaba los servicios en la institución y que fue devuelto por haber cumplido el tiempo estipulado en el convenio de comodato. 67. Diciembre 31. Se procede a efectuar los asientos de ajuste para cerrar los costos incurridos en el proceso de atención médica hospitalaria y de Maternidad Gratuita y las depreciaciones de los Bienes de Larga Duración. 258

15 68. Diciembre 31. Una vez generados los Estados Financieros, se procede al cierre de cuentas que permitan trasladar saldos al siguiente ejercicio: Ingresos y Gastos Cuentas por Cobrar y por Pagar Inversiones en Proceso Como aclaración al final de este ejercicio, cabe manifestar que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la debida racionalidad, puesto que al proponerse ejemplos sólo para los meses de Enero, Febrero y Diciembre, no se han efectuado determinadas transacciones que normalmente se hubieran realizado; como ejemplos vale mencionar: a) el cobro de los anticipos de sueldos; b) la recuperación de las Cuentas por Cobrar IVA; c) la amortización de los seguros; d) los pagos de las Cuentas por Pagar; e) los gastos de remuneraciones reflejan sólo de un mes f) la ejecución presupuestaria es parcial, etc. El beneficio está en que contiene una gran parte de las transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y fundamentalmente, se muestra las salidas contables que deben producirse mensualmente para uso interno, que ayudan a la gestión institucional y en el proceso de toma de decisiones. Dentro de estas salidas o informes financieros, a más de ejemplificar todos los que son, se da especial significado al Estado de Flujo del Efectivo, que constituye la prueba de fuego para establecer la debida o indebida aplicación de la normativa contable en todo el proceso. NOTA: Según el Art. 1 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, promulgado en el Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, quedan insubsistentes todos los asientos que se ejemplifican en este Manual, mediante los cuales se registra la provisión de fondos a las cuentas rotativas de pagos en los bancos privados ( ) y la cancelación de obligaciones y entrega de anticipos, desde esa cuenta. 259

16 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG A Cajas Recaudadoras Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 31, Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 2, Fondos Reposición - Caja Chica Cuentas por Cobrar Años anteriores 1, Existencias de Materiales de Oficina 2, Existencias de Materiales de Aseo 1, Existenc. de Materiales de Impresión, Fotografía, 3,83 Reproducc. y Publica Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, 5, Plomería y Carpinter Existencias de Instrumental Médico Menor 1, Existencias de Medicinas y Productos Farmacéuticos 11, Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso Médico 4, De Fondos Gobierno Central De Fondos de Autogestión 24, Mobiliarios 72, Maquinarias y Equipos 60, Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 11, Terrenos 30, Edificios, Locales y Residencias 65, Resultados Ejercicios Anteriores 4, Bienes Recibidos en Comodato 18, Depreciación Acumulada - Edific. Loc. y Residencias 37, Depreciación Acumulada - Mobiliarios 53, Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos 43, Depreciación Acumulada - Equipos, Sist. y P. 6, Informáticos Cuentas por Pagar Años Anteriores 7, Patrimonio Gobierno Central 163, Responsabilidad por Bienes Recibidos en Comodato 18,00 -- P/R Estado de Situación Inicial

17 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG J Patrimonio Gobierno Central 4, Resultados Ejercicios Anteriores 4,21 -- P/R disminución del resultado ejercicio anterior F Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos Cajas Recaudadoras P/R depósito # F Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 223, Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 223, Del Gobierno Central 223, P/R transferencia del Tesoro Nacional F Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 223, Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 223, P/R depósito en la cuenta "T" F Agua Potable Agua Potable C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores P/R planilla por el consumo de agua potable F Cuentas por Pagar Años Anteriores 6, C x P Años Anteriores 6,28 -- P/R reclasificación obligaciones años anteriores F Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 2, Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 2,63 -- P/R transferencia a la cuenta "T"

18 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG F Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos 6, Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 6, P/R transferencia para pagos F C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Años Anteriores 6, Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos 6, P/R pagos agua potable y años anteriores F Ctas por Cobrar de Años Anteriores 1, Cuentas por Cobrar Años anteriores 1,08 -- P/R reclasificación de cobros de años anteriores F Cajas Recaudadoras 1, Ctas por Cobrar de Años Anteriores 1,08 -- P/R cobros años anteriores F Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 1, Cajas Recaudadoras 1,08 -- P/R depósito # F Ctas por Cobrar IVA SRI Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Impresión, Reproducción y Publicación C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR C x P IVA - Proveedor 70% C x P IVA - Fisco 30% P/R recepción de formularios

19 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG J Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso Médico 12, Maquinarias y Equipos 380, Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 392,00 -- P/R donación del gobierno de Japón F Comisiones Bancarias Comisiones Bancarias C x P Otros Gastos - Proveedores P/R notas de débito F C x P Otros Gastos - Proveedores Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal P/R pago notas de débito F Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 1, Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 1,08 -- P/R transferencia #

20 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG F Ctas por Cobrar IVA SRI Existencias de Otros Productos Terminados - 1, Otros Productos Terminados 1,41 Instrumental Médico Menor Existencias de Otros Productos Terminados - Medicinas 6, Otros Productos Terminados 6, y Product Farmac Existencias de Otros Productos Terminados - Materiales Otros Productos Terminados 63 de Labotatorio Existencias de Instrumental Médico Menor Instrumental Médico Menor Existencias de Medicinas y Productos Farmacéuticos 4, Medicinas y Productos Farmacéuticos 4, Existencias de Materiales para Laboratorio y Uso Médico Materiales para Laboratorio y Uso Médico C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 13, C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR C x P IVA - Proveedor 70% C x P IVA - Fisco 30% P/R existencias C.I. # 364,365 y F Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos 14, Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 14, P/R transferencia para pagos F Anticipos de Sueldos C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 13, C x P IVA - Proveedor 70% Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos 14, P/R pagos a proveedores F Energía Eléctrica Energía Eléctrica C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR P/R planilla de consumo de energía eléctrica

21 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG F Ctas por Cobrar Impuestos - Cigarrillos 14, Ctas por Cobrar Impuestos - Cerveza 6, Ctas por Cobrar Impuestos - Bebidas Gaseosas 1, Ctas por Cobrar Impuestos - Alcohol y Productos 3,50 Alcohólicos Al Consumo de Cigarrillos 14, Al Consumo de Cigarrillos 14, Al Consumo de Cerveza 6, Al Consumo de Cerveza 6, Al Consumo de Bebidas Gaseosas 1, Al Consumo de Bebidas Gaseosas 1, Al Consumo de Alcohol y Productos Alcohólicos 3, Al Consumo de Alcohol y Productos Alcohólicos 3,50 -- P/R participación en Impuestos Consumos Especiales F Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 25, Ctas por Cobrar Impuestos - Cigarrillos 14, Ctas por Cobrar Impuestos - Cerveza 6, Ctas por Cobrar Impuestos - Bebidas Gaseosas 1, Ctas por Cobrar Impuestos - Alcohol y Productos 3,50 Alcohólicos -- P/R recaudación Impto. Consumos Especiales F Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 259, Del Sector Privado no Financiero 259, Del Sector Privado no Financiero 259,00 -- P/R donación certificados AGD F Otros Documentos por Efectivizar 259, Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 259,00 -- P/R recepción de certificados de la AGD

22 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG J Depreciación Acumulada - Mobiliarios Patrimonio Gobierno Central Mobiliarios P/R disminución de bienes no considerados Activos O Bienes no Depreciables Responsabilidad por Bienes no Depreciables P/R bienes sujetos a control administrativo J Maquinarias y Equipos 3, Depreciación Acumulada - Maquinaria y Equipos 2, Patrimonio Gobierno Central P/R incorporación de bienes como Activos F Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y 45, Valores C x P Bienes y Servicios 45,00 -- P/R costo negociación certificados AGD F Cajas Recaudadoras 125, C x P Bienes y Servicios 45, Otros Documentos por Efectivizar 170,00 -- P/R recaudación y pago negociación cert. AGD F Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 125, Cajas Recaudadoras 125,00 -- P/R depósito # Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y Valores 45,00 266

23 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG F Remuneraciones Unificadas 3, Remuneraciones Unificadas 3, Salarios Unificados 1, Salarios Unificados 1, Aporte Patronal Aporte Patronal C x P Gastos en Personal - Nómina 3, C x P Gastos en Personal - Fisco IR C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 1, C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales C x P Gastos en Personal - Sindicato C x P Gastos en Personal - Multas P/R rol de pagos mes de Enero F C x P Gastos en Personal - Nómina Anticipos de Sueldos P/R liquidación de anticipos de sueldo F Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 58, Transferencias del Gobierno Central 58, Del Gobierno Central 58,00 -- P/R asignación para Programa Maternidad Gratuita F Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 58, Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 58,00 -- P/R Transferencia Programa Maternidad Gratuita

24 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG F Ctas por Cobrar IVA SRI Telecomunicaciones Telecomunicaciones C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR C x P IVA - Proveedor 100% P/R planilla consumo telefónico F Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Otros No Especificados Otros no Especificados P/R aporte de los Funcionarios caucionados F Anticipos de Sueldos Cuentas por Cobrar Otros Ingresos P/R entrega de anticipo por Póliza de Fidelidad F Ctas por Cobrar IVA SRI Prepagos de Seguros Seguros C x P Otros Gastos - Proveedores C x P Otros Gastos - Fisco IR C x P IVA - Proveedor 100% P/R renovación Póliza de Fidelidad F Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos 1, C x P Gastos en Personal - Nómina 2, Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 3, P/R pagos por el SPI y transferencia

25 DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA A S T M DEBE HABER CÓDIGO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓN DEVENG F C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Otros Gastos - Proveedores C x P IVA - Proveedor 100% Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos 1, P/R pagos a proveedores F Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 125, Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 125,00 -- P/R transferencia # F Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 58, Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos 58,00 -- P/R transferencia # TOTALES 2,464, ,464,

26 MAYOR GENERAL Cajas Recaudadoras CÓDIGO : P/R Estado de Situación Inicial 1 A P/R depósito # F P/R cobros años anteriores 12 F 1, P/R depósito # F 1, P/R recaudación y pago negociación cert. AGD 31 F 125, P/R depósito # F 125, ,08 125,00 Flujo de Enero 126,31 126,31 Acumulado a Enero 126,31 126,31 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal CÓDIGO : P/R Estado de Situación Inicial 1 A 31, P/R depósito en la cuenta "T" 5 F 223, P/R transferencia a la cuenta "T" 8 F 2, P/R transferencia para pagos 9 F 6, P/R pago notas de débito 17 F P/R transferencia # F 1, P/R transferencia para pagos 20 F 14, P/R recaudación Impto. Consumos Especiales 24 F 25, P/R pagos por el SPI y transferencia 41 F 3, P/R transferencia # F 125, P/R transferencia # F 58,00 Flujo de Enero 466, , , , , , , , , , , , , Acumulado a Enero 466, , , Banco del Pacífico - Rotativa de Ingresos CÓDIGO : P/R Estado de Situación Inicial 1 A 2, P/R depósito # F P/R transferencia a la cuenta "T" 8 F 2, P/R depósito # F 1, P/R transferencia # F 1,08 2,40 2,63 1,08 270

27 01-26 P/R depósito # F 125,00 125, P/R Transferencia Programa Maternidad 36 F 58,00 183, P/R transferencia # F 125,00 58, P/R transferencia # F 58,00 Flujo de Enero 186,71 186,71 Acumulado a Enero 186,71 186,71 Banco del Pacífico - Rotativa de Pagos CÓDIGO : P/R transferencia para pagos 9 F 6, , P/R pagos agua potable y años anteriores 10 F 6, P/R transferencia para pagos 20 F 14, , P/R pagos a proveedores 21 F 14, P/R pagos por el SPI y transferencia 41 F 1, , P/R pagos a proveedores 42 F 1, Flujo de Enero 22, , Acumulado a Enero 22, , Otros Documentos por Efectivizar CÓDIGO : P/R recepción de certificados de la AGD 26 F 259,00 259, P/R recaudación y pago negociación cert. AGD 31 F 170,00 89,00 Flujo de Enero 259,00 170,00 Acumulado a Enero 259,00 170,00 89,00 Anticipos de Sueldos CÓDIGO : P/R pagos a proveedores 21 F P/R liquidación de anticipos de sueldo 34 F P/R entrega de anticipo por Póliza de Fidelidad 39 F Flujo de Enero Acumulado a Enero Fondos Reposición - Caja Chica CÓDIGO : P/R Estado de Situación Inicial 1 A

28 Flujo de Enero Acumulado a Enero Ctas por Cobrar Impuestos - Cigarrillos CÓDIGO : P/R participación en Impuestos Consumos 23 F 14,00 14, P/R recaudación Impto. Consumos Especiales 24 F 14,00 Flujo de Enero 14,00 14,00 Acumulado a Enero 14,00 14,00 Ctas por Cobrar Impuestos - Cerveza CÓDIGO : P/R participación en Impuestos Consumos 23 F 6,50 6, P/R recaudación Impto. Consumos Especiales 24 F 6,50 Flujo de Enero 6,50 6,50 Acumulado a Enero 6,50 6,50 Ctas por Cobrar Impuestos - Bebidas Gaseosas CÓDIGO : P/R participación en Impuestos Consumos 23 F 1,00 1, P/R recaudación Impto. Consumos Especiales 24 F 1,00 Flujo de Enero 1,00 1,00 Acumulado a Enero 1,00 1,00 Ctas por Cobrar Impuestos - Alcohol y Productos Alcohólicos CÓDIGO : P/R participación en Impuestos Consumos 23 F 3,50 3, P/R recaudación Impto. Consumos Especiales 24 F 3,50 Flujo de Enero 3,50 3,50 Acumulado a Enero 3,50 3,50 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente CÓDIGO : P/R transferencia del Tesoro Nacional 4 F 223, ,

29 01-03 P/R depósito en la cuenta "T" 5 F 223, Flujo de Enero 223, , Acumulado a Enero 223, , Cuentas por Cobrar Otros Ingresos CÓDIGO : P/R aporte de los Funcionarios caucionados 38 F P/R entrega de anticipo por Póliza de Fidelidad 39 F Flujo de Enero Acumulado a Enero Ctas por Cobrar Transferencias de Capital CÓDIGO : P/R donación certificados AGD 25 F 259,00 259, P/R recepción de certificados de la AGD 26 F 259, P/R asignación para Programa Maternidad 35 F 58,00 58, P/R Transferencia Programa Maternidad 36 F 58,00 Flujo de Enero 317,00 317,00 Acumulado a Enero 317,00 317,00 Ctas por Cobrar IVA SRI CÓDIGO : P/R recepción de formularios 14 F P/R existencias C.I. # 364,365 y F P/R planilla consumo telefónico 37 F P/R renovación Póliza de Fidelidad 40 F Flujo de Enero Acumulado a Enero Ctas por Cobrar de Años Anteriores CÓDIGO : P/R reclasificación de cobros de años anteriores 11 F 1,08 1, P/R cobros años anteriores 12 F 1,08 Flujo de Enero 1,08 1,08 Acumulado a Enero 1,08 1,08 273

30 Cuentas por Cobrar Años anteriores CÓDIGO : P/R Estado de Situación Inicial 1 A 1,38 1, P/R reclasificación de cobros de años anteriores 11 F 1,08 30 Flujo de Enero 1,38 1,08 Acumulado a Enero 1,38 1,08 30 Prepagos de Seguros CÓDIGO : P/R renovación Póliza de Fidelidad 40 F Flujo de Enero Acumulado a Enero Existencias de Materiales de Oficina CÓDIGO : P/R Estado de Situación Inicial 1 A 2,40 2,40 Flujo de Enero 2,40 Acumulado a Enero 2,40 2,40 Existencias de Materiales de Aseo CÓDIGO : P/R Estado de Situación Inicial 1 A 1,25 1,25 Flujo de Enero 1,25 Acumulado a Enero 1,25 1,25 Existenc. de Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducc. y bli CÓDIGO : P/R Estado de Situación Inicial 1 A 3,83 3,83 Flujo de Enero 3,83 Acumulado a Enero 3,83 3,83 274