PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO AÑO 2014

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1 PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. INGRESOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA a) Cuotas de usuarios y afiliados Cuotas de asociados y afiliados Aportaciones de usuarios , 723 b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones De la Administración General del Estado De los Organismos Autónomos de la Administración General del Estado De otros del sector público estatal de carácter administrativo Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional De la Unión Europea De otros , 747 c) Subvenciones, donaciones y legados incorporados al excedente del ejercicio De la Administración General del Estado De los Organismos Autónomos de la Administración General del Estado De otros del sector público estatal de carácter administrativo Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional De la Unión Europea De otros d) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de explotación e) Reintegro de ayudas y asignaciones , 701, 702, 703, 704, 705, (706), (708), (709) 2. VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL 3. GASTOS POR AYUDAS Y OTROS (650) a) Ayudas monetarias Al sector público estatal de carácter administrativo Al sector público estatal de carácter empresarial o fundacional

2 PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS - A otros (651) b) Ayudas no monetarias (653), (654) c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno (658) d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados (6930), 71*, VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN TRABAJOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD PARA SU ACTIVO (600), (601), (602), 6060, 6061, 6062, 6080, 6081, 6082, 6090, 6091, 6092, 610*, 611*, 612*, (607), (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, APROVISIONAMIENTOS OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente b) Subvenciones, donaciones y legados de explotación afectos a la actividad mercantil De la Administración General del Estado De los Organismos Autónomos de la Administración General del Estado De otros del sector público estatal de carácter administrativo Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional De la Unión Europea De otros c) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de explotación para la actividad mercantil 8. GASTOS DE PERSONAL (640) a) Sueldos y salarios (641) b) Indemnizaciones (642) c) Seguridad Social a cargo de la empresa (643), (649) d) Otras cargas sociales (644), 7950 e) Provisiones OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD

3 PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS (62) a) Servicios exteriores (631), (634), 636, 639 b) Tributos (655), (694), (695), 794, 7954 c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (656), (659) d) Otros gastos de gestión corriente e) Reintegro de subvenciones para la actividad mercantil (68) 10. AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO , SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL TRASPASADAS AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO a) Afectas a la actividad propia b) Afectas a la actividad mercantil , 7952, 7955, EXCESO DE PROVISIONES DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DEL INMOVILIZADO (690), (691), (692), 790, 791, 792 a) Deterioro y pérdidas (670), (671), (672), 770, 771, 772 b) Resultado por enajenaciones y otras (678), OTROS RESULTADOS DIFERENCIA NEGATIVA DE COMBINACIONES DE NEGOCIOS A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD ( ) INGRESOS FINANCIEROS a) De participaciones en instrumentos de patrimonio , 7601 a1) En entidades del grupo y asociadas , 7603 a2) En terceros b) De valores negociables y otros instrumentos financieros ,7611,76200, 76201, 76210, b1) De entidades del grupo y asociadas , 7613, 76202, 76203, 76212, 76213, 767, 769 b2) De terceros IMPUTACIÓN DE SUBVENCIONES DE CARÁCTER FINANCIERO a) Afectas a la actividad propia b) Afectas a la actividad mercantil GASTOS FINANCIEROS 11240

4 PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS (6610), (6611), (6615), (6616), (6620), (6621), (6650), (6651), (6654), (6655) (6612), (6613), (6617), (6618), (6622), (6623), (6624), (6652), (6653), (6656), (6657), (669) a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros (660) c) Por actualización de provisiones VARIACIÓN DE VALOR RAZONABLE EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS (6630), (6631), (6633), 7630, 7631, 7633 a) Cartera de negociación y otros (6632), 7632 b) Imputación al excedente del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta (668), DIFERENCIAS DE CAMBIO DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS (696), (697), (698), (699), 796, 797, 798, 799 a) Deterioros y pérdidas (666), (667), (673), (675), 766, 773, 775 b) Resultado por enajenaciones y otras INCORPORACIÓN AL ACTIVO DE GASTOS FINANCIEROS A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS ( ) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) *, 6301*, (633), IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS A.4) EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+23) B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS A.5) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.4+24)

5 PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS C) INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO (800), (89), 900, 991, Activos financieros disponibles para la venta (810), Operaciones de cobertura de flujos de efectivo , 9420, 941, Subvenciones, donaciones y legados recibidos (85), Ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (8300)*, 8301, (833), 834, 835, Efecto impositivo C.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO ( ) D) RECLASIFICACIONES AL EXCENDENTE DEL EJERCICIO (802), 902, 993, Activos financieros disponibles para la venta (812), Operaciones de cobertura de flujos de efectivo (840), (8420), (841), (8421) 3. Subvenciones, donaciones y legados recibidos *, (836), (837) 4. Efecto impositivo D.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO ( ) E) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO (C.1+D.1) F) AJUSTES POR CAMBIO DE CRITERIO G) AJUSTES POR ERRORES H) VARIACIONES EN LA DOTACIÓN FUNDACIONAL O FONDO SOCIAL I) OTRAS VARIACIONES J) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.5+E+F+G+H+I)

6 PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Y DE GESTIÓN 1. EXCEDENTE DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS AJUSTES DEL RESULTADO a) Amortización del inmovilizado (+) b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) c) Variación de provisiones (+/-) d) Imputación de subvenciones, donaciones y legados (-) d.1) Para la actividad propia d.2) Para la actividad mercantil e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) i) Diferencias de cambio (+/-) j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-) k) Otros ingresos y gastos (-/+) CAMBIOS EN EL CAPITAL CORRIENTE a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) e) Otros pasivos corrientes (+/-) f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-) OTROS FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Y DE GESTIÓN a) Pagos de intereses (-) b) Cobros de dividendos (+) c) Cobros de intereses (+) 14153

7 PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-) e) Otros pagos (cobros) (-/+) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Y DE GESTIÓN (+/-1+/- 2+/-3+/-4) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN PAGOS POR INVERSIONES (-) a) Entidades del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Bienes del Patrimonio Histórico e) Inversiones inmobiliarias f) Otros activos financieros g) Activos no corrientes mantenidos para venta h) Otros activos COBROS POR DESINVERSIONES (+) a) Entidades del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Bienes del Patrimonio Histórico e) Inversiones inmobiliarias f) Otros activos financieros g) Activos no corrientes mantenidos para venta h) Otros activos FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (7-6)

8 PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. COBROS Y PAGOS POR OPERACIONES DE PATRIMONIO a) Aportaciones a la dotación fundacional o al fondo social (+) De la Administración General del Estado De los Organismos Autónomos de la Administración General del Estado De otros del sector público estatal de carácter administrativo Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional De otros b) Disminuciones del fondo social (-) c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) c.1) Para la actividad propia De la Administración General del Estado De los Organismos Autónomos de la Administración General del Estado De otros del sector público estatal de carácter administrativo Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional De la Unión Europea De otros c.2) Para la actividad mercantil De la Administración General del Estado De los Organismos Autónomos de la Administración General del Estado De otros del sector público estatal de carácter administrativo Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional De la Unión Europea De otros COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PASIVO FINANCIERO a) Emisión Obligaciones y otros valores negociables (+) 14342

9 PRESUPUESTO DE CAPITAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 2. Deudas con entidades de crédito (+) Deudas con entidades del grupo y asociadas (+) Deudas transformables en subvenciones, donaciones y legados (+) De la Administración General del Estado De los Organismos Autónomos de la Administración General del Estado De otros del sector público estatal de carácter administrativo Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional De otros Préstamos procedentes del sector público (+) De la Administración General del Estado De los Organismos Autónomos de la Administración General del Estado De otros del sector público estatal de carácter administrativo Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional De otros Otras deudas (+) b) Devolución y amortización de Obligaciones y otros valores negociables (-) Deudas con entidades de crédito (-) Deudas con entidades del grupo y asociadas (-) Otras deudas (-) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (+/-9+/-10) D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-11 +/-D) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

10 BALANCE "ACTIVO" A) ACTIVO NO CORRIENTE I. INMOVILIZADO INTANGIBLE , (2801), (2901) 1. Desarrollo , (2802), (2902) 2. Concesiones , (2803), (2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares Fondo de comercio , (2806), (2906) 5. Aplicaciones informáticas , (2807), (2907) 6. Derechos sobre activos cedidos en uso , 209, (2805), (2830), (2905) 7. Otro inmovilizado intangible Investigación II. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO , (2990) 1. Bienes inmuebles , (2991) 2. Archivos , (2992) 3. Bibliotecas , (2993) 4. Museos , (2994) 5. Bienes muebles Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico III. INMOVILIZADO MATERIAL , 211, (2811), (2831), (2910), (2911) 1. Terrenos y construcciones , 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2812), (2813), (2814), (2815), (2816), (2817), (2818), (2819), (2912), (2913), (2914), (2915), (2916), (2917), (2918), (2919) 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material Inmovilizado en curso y anticipos IV. INVERSIONES INMOBILIARIAS , (2920) 1. Terrenos , (282), (2921), (2832) 2. Construcciones

11 BALANCE "ACTIVO" V. INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO , 2504, (2593), (2594), (293) 1. Instrumentos de patrimonio , 2524, (2953), (2954) 2. Créditos a entidades , 2514, (2943), (2944) 3. Valores representativos de deuda Derivados Otros activos financieros Otras inversiones VI. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO , (2595), 260, (269) 1. Instrumentos de patrimonio , 262, 263, 264, (2955), (298) 2. Créditos a terceros , 261, (297), (2945) 3. Valores representativos de deuda Derivados , Otros activos financieros Otras inversiones VII. ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO VIII. DEUDORES NO CORRIENTES B) ACTIVO CORRIENTE , 581, 582, 583, 584, (599) I. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA II. EXISTENCIAS , (390) 1. Bienes destinados a la actividad , 32, (391), (392) 2. Materias primas y otros aprovisionamientos , 34, (393), (394) 3. Productos en curso , (395) 4. Productos terminados , (396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados Anticipos a proveedores , 448, (495) III. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA Entidades del grupo 17231

12 BALANCE "ACTIVO" 2. Entidades asociadas Otros IV. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR , 431, 432, 435, 436, (437), (490), (4935) 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios , 434, (4933), (4934) 2. Clientes, entidades del grupo y asociadas , 441, 446, Deudores varios , 464, Personal Activos por impuesto corriente , 4707, 4708, 471, Otros créditos con las Administraciones públicas Fundadores por desembolsos exigidos V. INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO , 5304, (5393), (5394), (593) 1. Instrumentos de patrimonio , 5324, 5343, 5344, (5953), (5954) 2. Créditos a entidades , 5314, 5333, 5334, (5943), (5944) 3. Valores representativos de deuda Derivados , 5354, 5523, Otros activos financieros Otras inversiones VI. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO , 540, (5395), (549) 1. Instrumentos de patrimonio , 5345, 542, 543, 547, (5955), (598) 2. Créditos a entidades , 5335, 541, 546, (5945), (597) 3. Valores representativos de deuda , Derivados , 545, 548, 551, 5525, 565, Otros activos financieros Otras inversiones , 567 VII. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO VIII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES , 571, 572, 573, 574, Tesorería Otros activos líquidos equivalentes 17282

13 BALANCE "ACTIVO" TOTAL ACTIVO (A+B)

14 BALANCE "PATRIMONIO NETO Y PASIVO" A) PATRIMONIO NETO A-1) FONDOS PROPIOS I. Dotación fundacional/fondo social , Dotación fundacional/fondo social (103), (104) 2. (Dotación fundacional no exigido/fondo social no exigido) II. Reservas Reservas estatutarias , 114, Otras reservas III. Excedentes de ejercicios anteriores Remanente (121) 2. (Excedentes negativos de ejercicios anteriores) IV. Excedentes del ejercicio A-2) AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR I. Activos financieros disponibles para la venta II. Operaciones de cobertura III. Otros IV. Diferencia de conversión , 1320, 131, 1321 A-3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS Para la actividad propia Para la actividad mercantil B) PASIVO NO CORRIENTE I. PROVISIONES A LARGO PLAZO Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal Actuaciones medioambientales Provisiones por reestructuración , 142, Otras provisiones 19213

15 BALANCE "PATRIMONIO NETO Y PASIVO" II. DEUDAS A LARGO PLAZO , Obligaciones y otros valores negociables , Deudas con entidades de crédito , Acreedores por arrendamiento financiero Derivados Otros pasivos financieros Deudas a largo plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados - Préstamos procedentes del sector público , 1635, 171, 173, 175, 180, 185, Resto pasivos financieros , 1604, 1613, 1614, 1623, 1624, 1633, 1634 III. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO IV. PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO V. PERIODIFICACIONES A LARGO PLAZO VI. ACREEDORES NO CORRIENTES C) PASIVO CORRIENTE , 586, 587, 588, 589 I. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA , 529 II. PROVISIONES A CORTO PLAZO III. DEUDAS A CORTO PLAZO , 505, Obligaciones y otros valores negociables , 520, Deudas con entidades de crédito , Acreedores por arrendamiento financiero , Derivados Otros pasivos financieros Deudas a corto plazo transformables en subvenciones, donaciones y legados - Préstamos procedentes del sector público 19336

16 BALANCE "PATRIMONIO NETO Y PASIVO" 509, 5115, 5135, 5145, 521, 523, 525, 528, 5525, 551, 555, 5565, 5566, 560, 561, , 5104, 5113, 5114, 5123, 5124, 5133, 5134, 5143, 5144, 5523, 5524, 5563, Resto pasivos financieros IV. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO V. BENEFICIARIOS - ACREEDORES Entidades del grupo Entidades asociadas Otros VI. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR , 401, 405, (406) 1. Proveedores , Proveedores, entidades del grupo y asociadas , 411, Acreedores varios , Personal (remuneraciones pendientes de pago) Pasivos por impuesto corriente , 4751, 4758, 476, Otras deudas con las Administraciones Públicas Anticipos recibidos por pedidos , 568 VII. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO TOTAL PATRIMONO NETO Y PASIVO (A+B+C)

17 PERSONAL NÚMERO DE EMPLEADOS (Cifra media del ejercicio) NÚMERO DE EMPLEADOS (Cifra final del ejercicio) NOTA: Incluir tanto los empleados fijos como los no fijos