COMISION NACIONAL DE VALORES. Gerencia de Prevención del Lavado de Dinero

Transcripción

1 COMISION NACIONAL DE VALORES Gerencia de Prevención del Lavado de Dinero

2 INDICE 1. Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) 2. Grupo EGMONT 3. NORMATIVA ARGENTINA APLICABLE 4. DOBLE ROL DE LA CNV 5. SUJETOS OBLIGADOS 6. VERIFICACIONES 7. OPORTUNIDADES DE MEJORA

3 Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) Origen: Creada por el G7. Propósito: Fijar estándares y promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

4 Lavado de Dinero El objetivo de un gran número de actos delictivos es generar un beneficio para el individuo o grupo que lleva a cabo el acto. El lavado de dinero es el proceso por el cual el individuo realiza distintas operaciones para ocultar su origen ilícito del dinero. Este proceso es de vital importancia ya que permite al criminal incorporar los fondos dándole una apariencia de licitud para luego disfrutar de estos beneficios sin poner en peligro su fuente. Proceso del Lavado de Activos. 3 Etapas: Colocación Diversificación o Estratificación Integración Puede ocurrir en cualquier lugar del mundo. En general, los blanqueadores de capitales tienden a buscar países o sectores en los que existe un bajo riesgo de detección de operaciones de lavado de activos debido a que cuentas con programas débiles o ineficaces. Los posibles costos sociales, si no existe una política ineficaz de prevención, son graves. El crimen organizado puede infiltrarse en las instituciones financieras, adquirir el control de grandes sectores de la economía a través de la inversión, u ofrecer sobornos a funcionarios públicos y de los gobiernos.

5 Notas interpretativas y metodología Notas interpretativas: Complementan las recomendaciones. Metodología: Criterios prácticos para que los evaluadores puedan arribar a un grado de certeza respecto del cumplimiento de los estándares normativos. Del cumplimiento técnico a la efectividad. Evaluaciones y recomendaciones: Únicamente para los países que integran GAFI. Evaluaciones mutuas Auto-evaluación

6 Calificación Técnicas de Cumplimiento Cumplido: No existe ni una deficiencia. Mayormente Cumplido: Solo existen deficiencias menores. Parcialmente Cumplido: Existen deficiencias moderadas. No Cumplido: Existen deficiencias importantes. No Aplicable: Un requisito no se aplica, debido a las características estructurales, legales o institucionales de un país.

7 Calificación Efectividad Nivel alto de efectividad: El Resultado Inmediato se ha logrado en gran medida. Pocas mejoras son necesarias. Nivel Substancial de efectividad: El Resultado Inmediato se ha logrado. Se requiere unas mejoras moderadas. Nivel moderado de efectividad: Hasta cierto grado se logra el Resultado Inmediato. Se requiere unas mejoras considerables. Nivel bajo de efectividad: No se logra el Resultado Inmediato o se logra de grado insignificante. Se requieren unas mejoras fundamentales.

8 Algunas Recomendaciones Enfoque basado en riesgos (Rec. 1). Cooperación y coordinación entre UIF, reguladores y demás organismos vinculados (Rec. 2). Delito de lavado de activos (Rec. 3) y decomiso (Rec. 4). Delito de financiación del terrorismo (Rec. 5). Sanciones para cumplir Res. CS prevención y represión T y FT. Congelamiento (Rec. 6). Sanciones para cumplir Res. CS prevención, represión e interrupción de PADM y FPADM. Congelamiento (Rec. 7). Medidas preventivas: MDD sector financiero y APNFD. ROS (Rec. 20). Confidencialidad (Rec. 21). Secreto. Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas (Rec. 24 y 25). Regulación y supervisión (Rec. 26 y 28). UIF (Rec. 29). Sanciones (Rec. 35). Cooperación internacional (Rec. 36 a 40).

9 Grupo EGMONT Organismo internacional conformado por Unidades de Inteligencia Financiera (UIF), estableciendo una red internacional para intercambiar información, conocimientos y tecnología en pos de luchar contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo. Objetivos: ampliar, sistematizar y mejorar la eficacia de la cooperación internacional en el intercambio recíproco de información de inteligencia financiera, compartir conocimientos y experiencias, ofrecer capacitación para incrementar la eficiencia de las UIF, incrementar el uso de tecnología y fomentar la autonomía operativa de las UIF.

10 Normativa Argentina Aplicable Ley Normativa UIF Normativa CNV Sujetos Obligados Artículo 20 CNV: inciso 15 Mercado de capitales: incisos 4 y 5 Fiduciarios: inciso 22 Res. UIF específicas CNV: Res. 22/2011 Mercado de capitales: Res. 229/2011 Fideicomisos: Res. 140/2012 Supervisión: Res. 229/2014 Res. UIF generales: PEP s: Res. 50/2012 ROS y CAA: Res. 29/2013 Intercambio de información: Res. 30/2013 Texto Ordenado Título XI Prevención de Lavado de Dinero.

11 Doble Rol de la CNV SUJETO OBLIGADO ORGANISMO DE CONTROL Resolución UIF 22/2011 Políticas de prevención: Designar oficial de cumplimiento Poseer Manual de Prevención en PLA y FT Realizar Capacitaciones Implementar auditoría periódica Implementar herramientas teconológicas Realizar ROS Elaborar registro de análisis y gestión del riesgo Evaluar los controles implementados por las entidades sujetas a su órbita de control y fiscalización Resolución UIF 229/2011 (Ley Art. 20 Inciso 4 Y 5), Resolución UIF 140/2012 (Ley Art. 20 Inc. 22) ORGANISMO DE SUPERVISION Resolución 229/2014 Deber de colaboración y procedimiento de supervisión Verificaciones in situ extra situ Seguimiento de medidas correctivas

12 Sujetos Obligados. Ley Nº : Art. 20 Sujetos Obligados Inc. 4: Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversión, agentes de mercado abierto electrónico, y todos aquellos intermediarios en la compra, alquiler o préstamo de títulos valores que operen bajo la órbita de bolsas de comercio con o sin mercados adheridos. Inc. 5: Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cualquiera sea su objeto. Inc. 22: Las personas físicas o jurídicas que actúen como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y las personas físicas o jurídicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso..

13 Verificación sobre cumplimiento de las políticas de PLA y FT Oficial de Cumplimiento - Responsable del Sistema de Prevención LA/FT, ante la UIF - Designación por acta de Directorio. - Comunicación e Inscripción ante la UIF Políticas de prevención de lavado - Manual de Prevención - Plan y desarrollo de capacitación - Plan e informe de auditoría en la materia. - Gestión del riesgo del cliente, registro de operaciones inusuales y confirmación de sospecha.

14 Revisión de Legajos Legajos de Cliente Requisitos de Identificación, medidas reforzadas, beneficiario final y documentación respaldatoria sobre el origen lícito de los fondos Procedimientos específicos - Registro de operaciones inusuales/sospechosas - Listado Unico de Terroristas - PEP - Listado de Congelamiento de Activos.

15 Conclusión del Análisis de la verificación Identificación de los presuntos incumplimientos Análisis de las observaciones Determinación de la relevancia de los incumplimientos Relevante (art. 7º, inciso b) del Anexo I de la Res. UIF 229/2014). Envío de actuaciones a la UIF y evaluación del proceso sumarial. No relevante (art. 7º, inciso c) del Anexo I de la Res. UIF 229/2014). Informes finales y medidas correctivas.

16 Conclusión del Análisis de la verificación Medidas Correctivas. Resolución 229/2014 Art. 9. Medidas y acciones correctivas Art. 10. Clases de medidas: Notas a los Sujetos Obligados; Reuniones específicas; Notificación al S.O.; Requerimiento de informes periódicos; Ordenes de cumplimiento; Planes de mitigación de riesgo, entrenamiento del personal; Cumplir los procedimientos de identificación y debida diligencia. Art.11. Seguimiento de Medidas correctivas: Realización de nuevos controles in-situ, o extra-situ; realización de entrevistas con Oficial de Cumplimiento.

17 Oportunidades de mejora Enfoque basado en riesgo. CNV Sujetos Obligados Concepto de Riesgo de Lavado de dinero y FT El riesgo de ser utilizados como canal o facilitador para el blanqueo de dinero proveniente de actividad ilícita. Responsabilidad de KYC Políticas adecuadas de Conozca su cliente o KYC: integridad de legajos, determinación de actividad, monitoreo del cliente. Confección de ROS CNV Sujetos Obligados

18 GRACIAS COMISIÓN NACIONAL DE VALORES Gerencia de Prevención del Lavado de Dinero