CONTENIDO 1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS TODAS SUS COLUMNAS

Transcripción

1 ONTENIDO Informacin mínima y datos que no deben contener signo negativo, aplicable al Sistema de Presentacin del Dictamen de Establecimientos Permanentes en el SIPRED Las validaciones se refieren a lo siguiente: INFORMAION Índice de informacin mínima, campo obligatorio que se valida al momento de preparar el dictamen, se especifica la columna donde se requiere dicha informacin. INFORMAIÓN - Importe positivo. El sistema no permite que los importes anotados en esas celdas tengan signo negativo, se especifica la columna donde se requiere dicha informacin. INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: 1.- ESTADO DE SITUAION FINANIERA TOT ATIVO TOT PASIVO UTILIDAD NETA PERDIDA NETA, D TOT PASIVO Y PATRIMONIO 2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGR TOT DE VENTAS O INGRESOS NETOS OLUMNAS PERDIDA BRUTA UTILIDAD BRUTA PERDIDA DE OPERAIÓN OLUMNAS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 1

2 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: UTILIDAD DE OPERAION OLUMNAS PERDIDA NETA POR PARTIIPAION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO ONSOLIDADAS, ASOIADAS Y NEGOIOS ONJUNTOS UTILIDAD NETA POR PARTIIPAION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO ONSOLIDADAS, ASOIADAS Y NEGOIOS ONJUNTOS OLUMNAS PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD OLUMNAS PERDIDA NETA UTILIDAD NETA OLUMNAS 3.- ESTADO DE AMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LA OFIINA ENTR EXTRANJERO EN EL ESTABLEIMIENTO PERMANENTE UTILIDAD NETA DE 2014 (MODIFIABLE) PERDIDA NETA DE 2014 (MODIFIABLE) D E 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFETIVO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD, D 5.- INTEGRAION ANITIA DE VENTAS O INGRESOS NETOS TOT DE VENTAS E INGRESOS NETOS ATUIZADOS, D Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 2

3 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION 6.- DETERMINAION OSTO DE LO VENDIDO PARA EFETOS ONTABLES Y IMPUESTO SOBRE LA RENTA OLUMNA: UANDO SE ELIJA UQUIERA DE LOS PUNTOS 3, 4 Ó 5 INDIE 08D018000, ANEXO DE DATOS GENERES INVENTARIO INII DE MATERIA PRIMA OSTO DE LO VENDIDO DEDUIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA NOTA: EXEPTO LOS INDIES DENOMINADOS OMO OTROS 18,26 y DETERMINAION OSTO DE LO VENDIDO PARA EFETOS ONTABLES Y IMPUESTO SOBRE LA RENTA UANDO SE ELIJA EL PUNTO 6 INDIE 08D018000, ANEXO DE DATOS GENERES OSTO DE VENTAS ONTABLE OSTO DE LO VENDIDO DEDUIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA NOTA: EXEPTO LOS INDIES DENOMINADOS OMO OTROS 31 y ANISIS OMPARATIVO DE LAS SUBUENTAS DE GASTOS TOT DE REMUNERAIONES TOT DE PRESTAIONES PERSON TOT DE IMPUESTOS Y APORTAIONES SOBRE SUELDOS Y SARIOS TOT DE HONORARIOS TOT DE ARRENDAMIENTOS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 3

4 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: TOT DE DEPREIAIONES TOT DE AMORTIZAIONES TOT DE OTROS GASTOS TOT DE GASTOS Q TOT DE GASTOS ATUIZADOS 9.- RELAION DE ONTRIBUIONES A ARGO ONTRIBUYENTE OMO SUJETO DIRETO O EN SU ARATER DE RETENEDOR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERENIA A ARGO DIFERENIA A FAVOR, E, F DIFERENIA A ARGO EJERIIO, E, F SDO A FAVOR EJERIIO, E, F 11.- ONILIAION ENTRE EL RESULTADO ONTABLE Y FIS PARA EFETOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD NETA PERDIDA NETA RESULTADO FAVORABLE RESULTADO DESFAVORABLE UTILIDAD NETA HISTORIA PERDIDA HISTORIA PERDIDA FIS ANTES DE PERDIDA EN ENAJENAION DE AIONES UTILIDAD FIS ANTES DE PERDIDA EN ENAJENAION DE AIONES PERDIDA EN ENAJENAION DE AIONES PERDIDA FIS ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 4

5 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: EJERIIO UTILIDAD FIS ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERIIO PERDIDA FIS EJERIIO UTILIDAD FIS EJERIIO RESULTADO FIS UTILIDAD AMBIARIA FIS UTILIDAD FIS EN VENTA DE AIONES UTILIDAD FIS EN VENTA DE ATIVO FIJO UTILIDAD FIS EN VENTA DE TERRENOS UTILIDAD FIS EN FIDEIOMISOS UTILIDAD AMBIARIA UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE AIONES UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE ATIVO UTILIDAD ONTABLE EN FIDEIOMISOS UTILIDAD ONTABLE EN ASOIAION EN PARTIIPAION UTILIDAD EN PARTIIPAION SUBSIDIARIA UTILIDAD EN PARTIIPAION EN EL RESULTADO DE LAS OMPAÑIAS ON INVERSIONES PERMANENTES NAIONES UTILIDAD EN PARTIIPAION EN EL RESULTADO DE LAS OMPAÑIAS ON INVERSIONES PERMANENTES EXTRANJERAS UTILIDAD EN PARTIIPAION EN EL RESULTADO DE LAS OMPAÑIAS UBIADAS EN REGIMENES FISES PREFERENTES 12.- OPERAIONES FINANIERAS DERIVADAS ONTRATADAS ON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 08D ANEXO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 5

6 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: 13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 08D ANEXO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS 14.- ONILIAION ENTRE LOS INGRESOS DITAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGR Y LOS AUMULABLES PARA EFETOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOT DE ATOS O ATIVIDADES PARA EFETOS IMPUESTO VOR AGREGADO TOT DE VENTAS O INGRESOS NETOS UTILIDAD AMBIARIA RESULTADO POR POSIION MONETARIA FAVORABLE INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES EXTRANJERO GANANIA FIS EN LA ENAJENAIÓN DE ATIVO FIJO UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE ATIVO FIJO UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE TERRENOS UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE AIONES O PARTES SOIES UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE TITULOS VOR UTILIDAD ONTABLE EN FUSIÓN O ESISIÓN DE SOIEDADES INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORES RESIDENTES EN MEXIO IMPUESTO DIFERIDO AREEDOR INGRESOS AUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 6

7 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: LA RENTA UTILIDAD AMBIARIA TOT VOR DE LOS ATOS O ATIVIDADES PARA EFETOS IMPUESTO VOR AGREGADO 15.- OPERAIONES ON PARTES RELAIONADAS (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 08D ANEXO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) (ESPEIFIAR) OLUMNAS OLUMNAS 16.- INFORMAION ONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERAIONES ON PARTES RELAIONADAS (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 08D ANEXO DE DATOS GENERES) ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA ARAION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRAION I (MAESTRA DE PARTES RELAIONADAS) ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA ARAION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRAION II (LO DE PARTES RELAIONADAS) ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA ARAION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRAION III (PAIS POR PAIS) POR SER PERSONA MOR ONTROLADORA MULTINAION (FRAION III, INISO A) POR SER DESIGNADA (FRAION III,INISO B) OBLIGAION DE PRESENTAR LA ARAION MAESTRA OBLIGAION DE PRESENTAR LA ARAION PAIS POR PAIS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 7

8 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: TOT DE VENTAS O INGRESOS NETOS 17.- DATOS INFORMATIVOS DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE UFIN Y IFINRE DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE UFIN NI DE UFINRE DURANTE EL EJERIIO REIZO VENTA FIN PUBLIO EN GENER EN TERRITORIO NAION DE GASOLINAS Y/O DIESEL ANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERIIO ANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERIIO ANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERIIO 19.- UENTAS Y DOUMENTOS POR OBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 08D057000, ANEXO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) (ESPEIFIAR) OLUMNAS OLUMNAS 20.- PRESTAMOS EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 08D058000, ANEXO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 8

9 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: (ESPEIFIAR) OLUMNAS 21.- INTEGRAION DE PERDIDAS FISES DE EJERIIOS ANTERIORES (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 08D034000, ANEXO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS MONTO ORIGIN DE LA PERDIDA FIS OLUMNAS PERDIDA FIS ATUIZADA POR EL EJERIIO EN QUE SE GENERO MONTO DE LA PERDIDA FIS PENDIENTE DE APLIAR OLUMNAS OLUMNAS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 9