MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERÍA

Transcripción

1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERÍA BACOACHI, SONORA ABRIL 2015

2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE TESORERÍA Actualizado el 2 de Abril de 2015 Sesión Ordinaria No. 49 Acuerdo No. 3 Actualizó Verifico y Aprobó Autorizó Tesorera Municipal María Warnes Acuña Órgano de Control y Evaluación Gubernamental Magnolia Belén Flores Del Río Presidenta Municipal María Enedina Díaz González

3 ÍNDICE PÁGINA INTRODUCCIÓN 1 PROCEDIMIENTOS: RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO PREDIAL 2 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS 5 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 8 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 11 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LOS INFORMES TRIMESTRALES 14 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACIÓN DE CHEQUES CON POLIZA Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTE 17 DIAGRAMA DE FLUJO CONCILIACIONES BANCARIAS 20 DIAGRAMA DE FLUJO

4 RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS 23 DIAGRAMA DE FLUJO EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN Y BAJA DE PLACAS 26 DIAGRAMA DE FLUJO TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS 29 DIAGRAMA DE FLUJO

5 INTRODUCCIÓN CON LA INTENCIÓN DE DAR A CONOCER LOS PROCEDIMIENTOS QUE SE REALIZAN EN SE HA ELABORADO EL PRESENTE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS. CONTEMPLA LA, SU, LAS QUE RIGEN PARA SU ELABORACIÓN, ASÍ COMO LA DIAGRAMACIÓN DEL PROCESO. DICHO MANUAL SE HA ELABORADO CON EL DE QUE EL PERSONAL TENGA CONOCIMIENTO DE LA ACCIÓN INSTITUCIONAL, ASÍ COMO MEDIO DE CONSULTA Y DE TRANSPARENCIA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE BACOACHI. 1

6 RECAUDACIÒN DEL IMPUESTO PREDIAL RECAUDAR LOS IMPUESTOS PREDIALES, LOGRANDO EN LO POSIBLE QUE TODOS LOS CONTRIBUYENTES SUJETOS A ESTOS IMPUESTOS CUMPLAN CON ESTA OBLIGACION. GRAVAR LA PROPIEDAD DE PREDIOS, ASÌ COMO DE LAS CONSTRUCCIONES EDIFICADAS SOBRE LOS MISMOS, DE LOS POSEEDORES QUE, POR UN TÌTULO TENGAN LA CONCESIÒN DEL USO Y GOCE DE PREDIOS DE DOMINIO DEL MUNICIPIO. LA BASE DE ESTE IMPUESTO SERÀ EL VALOR CATASTRAL DE LOS PREDIOS DETERMINADO DE ACUERDO A LO QUE SE ESTABLECE EN LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL MUNICIPIO DE BACOACHI CAPITULO PRIMERO SECCIÒN I Y II. EL CONTRIBUYENTE ACUDE A REALIZAR EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL. SE VERIFICA EN EL SISTEMA LA CANTIDAD A PAGAR. SE RECIBE PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL. SE EXPIDE RECIBO OFICIAL. 2

7 DEPARTAMENTO RECAUDACIÒN DEL IMPUESTO PREDIAL RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS CONTRIBUYENTE 1 ACUDE A TESORERÍA A REALIZAR EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL. / AUXILIAR DE TESORERÍA 2 INFORMA AL CONTRIBUYENTE LA CANTIDAD A PAGAR, SEGÚN LO QUE ARROJE EL SISTEMA. CONTRIBUYENTE 3 REALIZA EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL / AUXILIAR DE TESORERÍA 4 RECIBE EL PAGO, SELLA Y FIRMA LOS RECIBOS OFICIALES Y ENTREGA EL ORIGINAL AL CONTRIBUYENTE. RECIBO / AUXILIAR DE TESORERÍA 5 AL FINALIZAR EL DÍA REALIZA EL CORTE DE CAJA E IMPRIME REPORTE DE LOS COBROS REALIZADOS. REPORTE 3

8 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: RECAUDACIÒN DEL IMPUESTO PREDIAL CONTIBUYENTE /AUXILIAR DE TESORERÍA INICIO ACUDE A TESORERÍA PARA REALIZAR PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL. INFORMA AL CONTRIBUYENTE LA CANTIDAD A PAGAR SEGÚN LO QUE ARROJE EL SISTEMA. REALIZA EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL RECIBE EL PAGO, SELLA Y FIRMA LOS RECIBOS OFICIALES Y ENTREGA EL ORIGINAL AL CONTRIBUYENTE. AL FINALIZAR EL DÍA REALIZA EL CORTE DE CAJA E IMPRME REPORTE DE LOS COBROS REALIZADOS. FIN 4

9 ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS ELABORAR EL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS QUE REGIRA EL SIGUIENTE AÑO FISCAL PARA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. LAS QUE SE ESTABLECEN EN EL ARTÍCULO 91 FRACCIÓN IV Y V DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. RECIBIR LOS LÍNEAMIENTOS A SEGUIR PARA LA ELABORACIÓN DE LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. ELABORAR PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. PRESENTAR EL PROYECTO AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. REMITIR EL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS AL ISAF (INSTITUTO SUPERIOR DE AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN) PARA SU REVISIÓN Y PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. 5

10 DEPARTAMENTO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS 1 RECIBE Y ANALIZA LOS LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. LINEAMIENTOS 2 ELABORA PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS 3 PRESENTA EL PROYECTO AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. AYUNTAMIENTO 4 ANALIZA EL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. AYUNTAMIENTO 5 APRUEBA Y AUTORIZA LA REMISIÓN DEL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. ACUERDO 6 REMITE PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS AL ISAF PARA SU REVISIÓN Y PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS 6

11 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS AYUNTAMIENTO INICIO RECIBE Y ANALIZA LOS LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. ELABORA PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS PRESENTA EL PROYECTO AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. ANALIZA EL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. APRUEBA Y AUTORIZA LA REMISIÓN DEL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. REMITE PROYECTO AL ISAF PARA SU REVISIÓN Y PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. FIN 7

12 ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE PRESUPUESTO DE EGRESOS ELABORAR EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS QUE REGIRA EL SIGUIENTE AÑO FISCAL PARA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. LAS QUE SE ESTABLECEN EN EL ARTÍCULO 91 FRACCIÓN IV Y V DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. ELABORAR EL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO, DONDE SE ESTABLECERÁN LOS CAPÍTULOS, CONCEPTOS Y PARTIDAS A UTILIZAR POR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. ELABORAR EL CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES PÚBLICAS ES DONDE SE DEFINEN LOS PROGRAMAS, SUBPROGRAMAS, UNIDADES DE MEDIDA Y LAS ACTIVIDADES QUE SE VAN A APLICAR EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. SOLICITAR A LAS DEPENDENCIAS ES FORMULEN SU ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. RECIBIR, ANALIZAR Y EN SU CASO HACER MODIFICACIONES A ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. PRESENTAR EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. REMITIR AL ISAF EL PRESUPUESTO DE EGRESOS PARA SU PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. 8

13 DEPARTAMENTO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE PRESUPUESTO DE EGRESOS RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS 1 ELABORA EL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO, DONDE SE ESTABLECERÁN LOS CAPÍTULOS, CONCEPTOS Y PARTIDAS A UTILIZAR POR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO 2 ELABORA EL CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES PÚBLICAS ES DONDE SE DEFINEN LOS PROGRAMAS, SUBPROGRAMAS, UNIDADES DE MEDIDA Y LAS ACTIVIDADES QUE SE VAN A APLICAR EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES PÚBLICAS ES 3 SOLICITA A LAS DEPENDENCIAS ES FORMULEN SU ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. SOLICITUD DEPENDENCIAS 4 ENTREGAN ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 5 RECIBE, ANALIZA Y EN SU CASO HACE MODIFICACIONES A ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. ANALISIS Y MODIFICACIONES 6 PRESENTA EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS AYUNTAMIENTO 7 APRUEBA Y AUTORIZA LA REMISIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS. ACUERDO 8 REMITE AL ISAF EL PRESUPUESTO DE EGRESOS PARA SU PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. PRESUPUESTO DE EGRESOS 9

14 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE PRESUPUESTO DE EGRESOS AYUNTAMIENTO INICIO DEPENDENCIAS ELABORA EL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO ELABORA EL CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES PÚBLICAS ES SOLICITA A LAS DEPENDENCIAS ES FORMULEN SU ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. RECIBE, ANALIZA Y EN SU CASO HACE MODIFICACIONES A ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS ENTREGAN ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. PRESENTA EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. APRUEBA Y AUTORIZA LA REMISIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS. REMITE PRESUPUESTO AL ISAF PARA SU REVISIÓN Y PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. FIN 10

15 ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ELABORAR LA CUENTA PUBLICA DEL AÑO ANTERIOR, SIGUIENDO LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS POR EL CONGRESO DEL ESTADO Y EL INSTITUTO SUPERIOR DE AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN PARA DAR CUMPLIMIENTO CON LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS Y PRESENTARLA AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. LAS QUE SE ESTABLECEN EN EL ARTÍCULO 91 FRACCIÓN X INCISO C) DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN Y EN EL CAPITULO V ARTÍCULOS DE LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR PARA EL ESTADO DE SONORA. RECIBIR Y ANALIZAR LOS LINEAMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA. ELABORAR LA CUENTA PÚBLICA SEGÚN LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR PARA EL ESTADO DE SONORA, CAPÍTULO V, EN SUS ARTÍCULOS 22 AL 26 DONDE SE ESTABLECE LA DOCUMENTACIÓN QUE DEBE INTEGRAR A LAS CUENTAS PÚBLICAS. PRESENTAR ANTE EL AYUNTAMIENTO LA CUENTA PÚBLICA PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. ENTREGAR AL ISAF LA CUENTA PÚBLICA EN FORMA IMPRESA Y EN UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. 11

16 DEPARTAMENTO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS 1 RECIBE Y ANALIZA LOS LINEAMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA LÍNEAMIENTOS 2 ELABORA LA CUENTA PÚBLICA SEGÚN LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR PARA EL ESTADO DE SONORA, CAPÍTULO V, ARTÍCULOS 22 AL 26. CUENTA PÚBLICA 3 PRESENTA ANTE EL AYUNTAMIENTO LA CUENTA PÚBLICA PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. CUENTA PÚBLICA AYUNTAMIENTO 4 REVISA LA CUENTA PUBLICA Y ACUERDA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN. ACUERDO 5 ENTREGA AL ISAF LA CUENTA PÚBLICA EN FORMA IMPRESA Y EN UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. CUENTA PÚBLICA. 12

17 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA AYUNTAMIENTO DEPENDENCIAS INICIO RECIBE Y ANALIZA LOS LINEAMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ELABORA LA CUENTA PÚBLICA DEL AÑO ANTERIOR REVISA LA CUENTA PUBLICA Y ACUERDA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN. PRESENTA ANTE EL AYUNTAMIENTO LA CUENTA PÚBLICA PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. ENTREGA AL ISAF LA CUENTA PÚBLICA EN FORMA IMPRESA Y EN ARCHIVO ELECTRÓNICO FIN 13

18 ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE INFORMES TRIMESTRALES ELABORAR LOS INFORMES TRIMESTRALES, SIGUIENDO LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS POR EL CONGRESO DEL ESTADO Y EL INSTITUTO SUPERIOR DE AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN PARA DAR CUMPLIMIENTO CON LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS Y PRESENTARLOS AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. LAS QUE SE ESTABLECEN EN EL ARTÍCULO 91 FRACCIÓN X INCISO D) Y ARTÍCULO 61 FRACCIÓN IV INCISOD) DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. RECIBIR Y ANALIZAR LOS LINEAMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS INFORMES TRIMESTRALES. ELABORAR LOS INFORMES TRIMESTRALES SEGÚN LO ESTABLECIDO EN LA FRACCIÓN XXIII DEL ARTÍCULO 136 DE LA CONSTITUCIÓN POLITICA LOCAL Y EN EL ARTÍCULO 61 FRACCIÓN IV INCISO D) DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. PRESENTAR ANTE EL AYUNTAMIENTO LOS INFORMES TRIMESTRALES PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. ENTREGAR AL ISAF EL INFORME TRIMESTRAL EN FORMA IMPRESA COMPLEMENTADA CON SUS ANEXOS Y ACOMPAÑADA DE UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. 14

19 DEPARTAMENTO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE INFORMES TRIMESTRALES RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS 1 RECIBE LOS LINEAMIENTOS A LOS QUE HABRÁ DE SUJETARSE PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS INFORMES TRIMESTRALES LÍNEAMIENTOS 2 INTEGRA LOS INFORMES TRIMESTRALES SEGÚN LO ESTIPULADO EN EL ARTÍCULO 61 FRACCIÓN IV INCISO D DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. INFORME TRIMESTRAL 3 PRESENTA ANTE EL AYUNTAMIENTO EL INFORME TRIMESTRAL PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. AYUNTAMIENTO 4 REVISA EL INFORME Y ACUERDA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN. ACUERDO 5 ENTREGA AL ISAF EL INFORME TRIMESTRAL EN FORMA IMPRESA COMPLEMENTADA CON SUS ANEXOS Y ACOMPAÑADA DE UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. INFORME TRIMESTRAL 15

20 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LOS INFORMES TRIMESTRALES AYUNTAMIENTO DEPENDENCIAS INICIO RECIBE LOS LINEAMIENTOS A LOS QUE HABRÁ DE SUJETARSE PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS INFORMES TRIMESTRALES INTEGRA LOS INFORMES TRIMESTRALES REVISA EL INFORME Y ACUERDA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN. PRESENTA ANTE EL AYUNTAMIENTO EL INFORME TRIMESTRAL PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. ENTREGA AL ISAF EL INFORME TRIMESTRAL EN FORMA IMPRESA COMPLEMENTADA CON SUS ANEXOS Y EN ARCHIVO ELECTRÓNICO FIN 16

21 ELABORACION DE CHEQUES CON POLIZA Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTE. ELABORAR CHEQUES CON SUS RESPECTIVAS POLIZAS Y ANEXAR FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTES. SE ELEBORA EL CHEQUE Y SU POLIZA CORRESPONDIENTE, SE LE ANEXAN FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO, LO FIRMA LA Y LO TURNA AL PRESIDENTE PARA SU FIRMA, EL BENEFICIARIO FIRMA LA POLIZA DE RECIBIDO Y SE LE ENTREGA ELCHEQUE. REVISAR LAS FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTES. ELABORAR CHEQUES CON SU POLIZA CORRESPONDIENTE. RECABAR LAS FIRMAS DE LOS CHEQUES. ENTREGAR CHEQUE Y RECABAR FIRMA DEL BENEFICIARIO EN POLIZA. 17

22 DEPARTAMENTO ELABORACION DE CHEQUES CON POLIZA Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTE. RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS 1 REVISA LAS FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTES. FACTURAS Y COMPROBANTES 2 ELABORA EL CHEQUE Y SU POLIZA. CHEQUE CON POLIZA 3 FIRMA EL CHEQUE Y LO TURNA AL PRESIDENTE PARA SU FIRMA. CHEQUE PRESIDENTE 4 REVISA Y FIRMA EL CHEQUE. CHEQUE 5 ENTREGA EL CHEQUE RECABANDO NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN LO RECIBE. CHEQUE BENEFICIARIO 6 RECIBE EL CHEQUE Y FIRMA POLIZA. CHEQUE Y POLIZA 7 ARCHIVA LA POLIZA FIRMADA DE RECIBIDO. POLIZA 18

23 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: ELABORACION DE CHEQUES CON POLIZA Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTE PRESIDENTE BENEFICIARIO INICIO REVISA LAS FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTES. ELABORA EL CHEQUE Y SU POLIZA. FIRMA EL CHEQUE Y LO TURNA AL PRESIDENTE PARA SU FIRMA. REVISA Y FIRMA EL CHEQUE. ENTREGA EL CHEQUE RECABANDO NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN LO RECIBE. RECIBE EL CHEQUE Y FIRMA POLIZA. ARCHIVA LA POLIZA FIRMADA DE RECIBIDO FIN 19

24 CONCILIACIONES BANCARIAS REALIZAR LAS CONCILIACIONES BANCARIAS DE TODOS LOS MOVIMIENTOS REGISTRADOS EN TESORERÍA CON LOS ESTADOS DE CUENTA EMITIDOS POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS. SE REVISAN LOS ESTADOS DE CUENTA DE TODAS LAS CUENTAS DEL AYUNTAMIENTO EMITIDOS POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS Y SE CONCILIAN CON LOS MOVIMIENTOS REGISTRADOS EN TESORERÍA PARA EN CASO DE EXISTIR DIFERENCIAS HACER LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES CON DICHAS INSTITUCIONES. RECIBIR LOS ESTADOS DE CUENTA DE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS. REVISAR LA INFORMACIÓN DE LOS CHEQUES GIRADOS EN LAS DIFERENTES CUENTAS BANCARIAS. CONCILIAR LOS CHEQUES GIRADOS CON LOS ESTADOS DE CUENTA. EN CASO DE EXISTIR DIFERENCIAS SOLICITAR A LAS INSTITUCIONES BANCARIAS LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES. 20

25 DEPARTAMENTO CONCILIACIONES BANCARIAS RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS 1 RECIBE ESTADOS DE CUENTA DE LAS CUENTAS BANCARIAS DEL MUNICIPIO. ESTADOS DE CUENTA 2 REVISA LA INFORMACIÓN DE LOS CHEQUES GIRADOS EN LAS DIFERENTES CUENTAS BANCARIAS. LIBROS 3 CONCILIA LOS CHEQUES GIRADOS CONTRA LOS ESTADOS DE CUENTA ESTADOS DE CUENTA /LIBROS 4 EN CASO DE EXISTIR DIFERENCIAS SOLICITA A LA INSTITUCIÓN BANCARIA LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES. 21

26 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: CONCILIACIONES BANCARIAS INICIO RECIBE ESTADOS DE CUENTA DE LAS CUENTAS BANCARIAS DEL MUNICIPIO. REVISA LA INFORMACIÓN DE LOS CHEQUES GIRADOS EN LAS DIFERENTES CUENTAS BANCARIAS. CONCILIA LOS CHEQUES GIRADOS CONTRA LOS ESTADOS DE CUENTA EN CASO DE EXISTIR DIFERENCIAS SOLICITA A LA INSTITUCIÓN BANCARIA LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES. FIN 22

27 RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS RECAUDAR LOS IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS DE LOS CONTRIBUYENTES EN BASE A LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL MUNICIPIO. PARA LA RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS SE RECIBIRA EL PAGO DE LOS CONTRIBUYENTES EN BASE A LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL MUNICIPIO PARA EL EJERCICIO FISCAL EN CURSO Y SE EXPEDIRA EL RECIBO OFICIAL, ENTREGANDOLE EL ORIGINAL AL CONTRIBUYENTE. SE PRESENTA EL CIUDADANO A REALIZAR EL PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS. SE RECIBE EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS. SE EXPIDE EL RECIBO OFICIAL. SE LE ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL DEL RECIBO OFICIAL Y SE ARCHIVAN LAS COPIAS. 23

28 DEPARTAMENTO RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS. RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS CIUDADANO 1 SE PRESENTA A PARA HACER EL PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS / AUXILIAR DE TESORERÍA 2 RECIBE EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS. / AUXILIAR DE TESORERÍA / AUXILIAR DE TESORERÍA 3 4 EMITE RECIBO OFICIAL DEL PAGO. ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL DEL RECIBO OFICIAL. RECIBO OFICIAL RECIBO OFICIAL / AUXILIAR DE TESORERÍA. 5 ARCHIVA COPIAS DE RECIBO. COPIAS DE RECIBO OFICIAL. 24

29 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS. CIUDADANO / AUXILIAR DE TESORERÍA INICIO SE PRESENTA A TESORERÍA PARA HACER EL PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS. RECIBE EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS. EMITE RECIBO OFICIAL DEL PAGO. ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL DEL RECIBO OFICIAL. ARCHIVA COPIAS DE RECIBO. FIN 25

30 EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN Y BAJA DE PLACAS ATENDER A LOS CIUDADANOS QUE SE PRESENTEN A SOLICITAR LA EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS. PARA LA EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS ES NECESARIO QUE LOS CIUDADANOS PRESENTEN: FACTURA O PEDIMENTO DEL VEHICULO, LICENCIA VIGENTE, CREDENCIAL DE ELECTOR, COMPROBANTE DE DOMICILIO, RECIBO DE ULTIMO PAGO Y REALIZAR EL PAGO CORRESPONDIENTE. EL CIUDADANO SE PRESENTA A Y HACE SOLICITUD DE EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS. SE SOLICITAN LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE: FACTURA O PEDIMENTO DEL VEHICULO LICENCIA VIGENTE CREDENCIAL DE ELECTOR COMPROBANTE DE DOMICILIO RECIBO DE ULTIMO PAGO SE RECIBE EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. SE EMITE RECIBO OFICIAL, SE ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL Y SE ARCHIVAN LAS COPIAS. 26

31 DEPARTAMENTO EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN Y BAJA DE PLACAS RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS CIUDADANO 1 SE PRESENTA A Y LLENA SOLICITUD DE EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS. SOLICITUD / AUXILIAR DE TESORERÍA 2 SOLICITA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE. CIUDADANO 3 REÚNE LOS REQUISITOS Y ENTREGA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS. / AUXILIAR DE TESORERÍA 4 CALCULA EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. CIUDADANO 5 REALIZA EL PAGO CORRESPONDIENTE. /AUXILIAR DE TESORERÍA 6 EMITE RECIBO OFICIAL Y ENTREGA ORIGINAL AL CIUDADANO. RECIBO OFICIAL /AUXILIAR DE TESORERÍA ARCHIVA COPIAS DE DOCUMENTOS Y DEL RECIBO. COPIAS DE DOCUMENTOS Y DE RECIBO OFICIAL. 27

32 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN Y BAJA DE PLACAS CIUDADANO / AUXILIAR DE TESORERÍA INICIO SE PRESENTA A Y LLENA SOLICITUD DE EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS. REÚNE LOS REQUISITOS Y ENTREGA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS. SOLICITA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE. CALCULA EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. REALIZA EL PAGO CORRESPONDIENTE. EMITE RECIBO OFICIAL Y ENTREGA EL ORIGINAL AL CIUDADANO. ARCHIVA COPIAS DE DOCUMENTOS Y DE RECIBO. FIN 28

33 TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS REALIZAR EL TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS A LOS CIUDADANOS QUE LO SOLICITEN Y RECAUDAR EL COBRO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. PARA EL TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS ES NECESARIO QUE LOS CIUDADANOS PRESENTEN: FACTURA O PEDIMENTO DEL VEHICULO, LICENCIA DE CONDUCIR VIGENTE, CREDENCIAL DE ELECTOR, COMPROBANTE DE DOMICILIO, RECIBO DE ULTIMO PAGO Y REALIZAR EL PAGO CORRESPONDIENTE. EL CIUDADANO SE PRESENTA A Y HACE SOLICITUD DE TRASLADO DE DOMINIO. SE SOLICITAN LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE: FACTURA O PEDIMENTO DEL VEHICULO LICENCIA VIGENTE CREDENCIAL DE ELECTOR COMPROBANTE DE DOMICILIO RECIBO DE ULTIMO PAGO SE RECIBE EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. SE EMITE RECIBO OFICIAL, SE ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL Y SE ARCHIVAN LAS COPIAS. 29

34 DEPARTAMENTO TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS RESPONSABLE NO. ACTIVIDAD FORMATOS/ DOCUMENTOS CIUDADANO 1 SE PRESENTA A Y HACE SOLICITUD DE TRASLADO DE DOMINIO. SOLICITUD / AUXILIAR DE TESORERÍA 2 SOLICITA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE. CIUDADANO 3 REÚNE LOS REQUISITOS Y ENTREGA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS. / AUXILIAR DE TESORERÍA 4 CALCULA EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. CIUDADANO 5 REALIZA EL PAGO CORRESPONDIENTE. /AUXILIAR DE TESORERÍA 6 EMITE RECIBO OFICIAL Y ENTREGA ORIGINAL AL CIUDADANO. RECIBO OFICIAL /AUXILIAR DE TESORERÍA ARCHIVA COPIAS DE DOCUMENTOS Y DEL RECIBO. COPIAS DE DOCUMENTOS Y DE RECIBO OFICIAL. 30

35 DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS CIUDADANO / AUXILIAR DE TESORERÍA INICIO SE PRESENTA A Y HACE SOLICITUD DE TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULO. REÚNE LOS REQUISITOS Y ENTREGA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS. SOLICITA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE. CALCULA EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. REALIZA EL PAGO CORRESPONDIENTE. EMITE RECIBO OFICIAL Y ENTREGA EL ORIGINAL AL CIUDADANO. ARCHIVA COPIAS DE DOCUMENTOS Y DE RECIBO. FIN 31