4.2 PROCEDIMIENTO APERTURA, PROGRAMACIÓN Y REPROGRAMACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

Transcripción

1 4.2 PROCEDIMIENTO LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

2 2 de 9 1. OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO: Dar a conocer a las Unidades Ejecutoras las actividades y criterios necesarios para la apertura, programación y reprogramación de la ejecución presupuestaria, en el marco de la normativa aplicable. 2. MARCO NORMATIVO: a. Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento. b. Ley de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado del ejercicio Fiscal Vigente. c. Manual de Modificaciones Presupuestarias para las Entidades de la Administración Central d. Manual de Programación de la Ejecución Presupuestaria para las Entidades de la Administración Central e. Manual de Clasificación Presupuestaria f. Reglamento Orgánico Interno del MSPAS, Acuerdo Gubernativo número DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO: 3.1 Apertura Presupuestaria Consulta en el SICOIN, dentro de los primeros diez días hábiles del mes de enero del año en curso, la asignación del presupuesto de Ingresos y Egresos del MSPAS por parte del Ministerio de Finanzas Públicas. Está asignado el presupuesto? No: realiza las consultas correspondientes al Ministerio de Finanzas Públicas. Sí: Notifica al Gerente General Administrativo Financiero y al Jefe del Departamento Financiero de la UDAF. Elabora circular de apertura con los lineamientos a seguir para la reprogramación y ejecución presupuestaria, adjunta y traslada al Gerente General Administrativo Financiero. Valida propuesta de circular y Administrativo Financiero. traslada a Viceministro Jefe Unidad de Presupuesto del Departamento Financiero Planta Central Jefe del Departamento Financiero de la UDAF Gerente General Administrativo Financiero 4 Valida propuesta de circular y Ministerial para firma. traslada Despacho Viceministro Administrativo Financiero

3 3 de Firma circular y traslada al Gerente General Administrativo Financiero. Traslada Circular de Apertura a Directores y Gerentes Administrativos Financieros de las Unidades Ejecutoras, Directores, Jefes y Coordinadores de las Dependencias de Planta Central del MSPAS. Ministro Gerente General Administrativo Financiero 3.2 Registro Presupuestario 1 Traslada al personal administrativo financiero la circular de apertura. Analiza las asignaciones presupuestarias que estas hayan sido asignadas y establece de ser necesario, realizar modificación presupuestaria. Requiere reprogramación de productos y subproductos? Gerente Administrativo Financiero de la Unidad Ejecutora 2 No: Notifica al Gerente Administrativo Financiero, para que se inicie la ejecución del presupuesto de la Unidad Ejecutora según las actividades descritas en el Procedimiento de Registro del Compromiso, Devengado y Pagado. Sí: Notifica al Gerente Administrativo Financiero, para que se inicie el procedimiento de Reprogramación de Productos y Subproductos, que implica modificación presupuestaria".

4 4 de Programación y Reprogramación de Cuota Normal y Regularización Cualquier solicitud no prevista en las opciones anteriores, quedará a discreción de la Jefatura del Departamento Financiero o de la Gerencia General Administrativo Financiera para su aprobación. (Ver Manual de Programación de la Ejecución Presupuestaria para las Entidades de la Administración Central del MINFIN) Traslada lineamientos y calendario para la Programación y/o Reprogramación de Cuota Financiera a las Unidades Ejecutoras. Coordina con el Encargado de Compras la estimación de la Programación y/o Reprogramación de Cuotas Financieras, considerando el Plan Anual de Compras y Contrataciones y Nóminas de Personal. Ingresa y registra Programación y/o Reprogramación Financiera a nivel de programa, grupo y fuente de financiamiento, en el SICOIN. Nota: La programación y/o Reprogramación debe corresponder a la cuota de compromiso y de devengado mensual, de acuerdo al Plan Operativo Anual (Plan de Inversión, Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones y Plan de Dotación de Recursos Humanos) y a los montos presupuestarios aprobados. Imprime Comprobante de Programación y/o Reprogramación Financiera, en estado REGISTRADO (ver Procedimiento de Programación de la Ejecución Presupuestaria), elabora oficio de solicitud traslada expediente conformado al Gerente Administrativo Financiero de la. Revisa expediente, verifica cumplimiento de requisitos de la documentación siguiente: - Oficio de solicitud de programación de la ejecución presupuestaria - Comprobante Programación Financiera Cuatrimestral, impreso en estado de REGISTRADO en el SICOIN. - Copia de la Programación Cuatrimestral de Metas - Incluir anexos de Justificaciones (ver anexos) Jefe del Departamento Financiero Planta Central Gerente Administrativo Financiero de la Unidad Ejecutora

5 5 de 9 Cumple requisitos? Sí: Se procede a generar el comprobante, e imprime en estado de RECOMENDADO CO3, Firma Gerente Administrativo Financiero y solicita visto bueno de la Autoridad Administrativa Superior de la No: Devuelve expediente al y realiza cambios requeridos. Traslada expediente a la Jefatura de la Unidad de Presupuesto Planta Central. Recibe Comprobante de cuota financiera en estado RECOMENDADO; así como el expediente y traslada al Analista de Presupuesto Planta Central. Revisa, analiza los documentos que conforman el expediente y determina cumplimiento de requisitos. Cumple requisitos? No: Notifica a la para las correcciones respectivas. Sí: Traslada al Jefe de la Unidad de Presupuesto Planta Central, para la consolidación correspondiente. Consolida los comprobantes e imprime el Consolidado en estado de REGISTRADO. Elabora Justificación y oficio de solicitud de aprobación lo firma y traslada a la Jefatura Financiera, Planta Central. El Jefe de la Unidad de Presupuesto Planta Central Firma en estado de REGISTRADO el Comprobante de Cuota (CO3). Gerente Administrativo Financiero de la Unidad Ejecutora Jefe Unidad de Presupuesto Planta Central Analista de Presupuesto Planta Central Jefe de la Unidad de Presupuesto Planta Central

6 6 de 9 Recibe Justificación, Oficio y Comprobantes de Cuota (CO3) en etapa de REGISTRADO, y determina cumplimiento de requisitos. Requiere Ajustes? 10 NO: Firma Justificación y el Comprobante de Cuota (CO3) en etapa de REGISTRADO e instruye al Jefe de la Unidad de Presupuesto, para que el documento quede en etapa de SOLICITADO, adjunta los documentos que conforman el expediente y traslada a Gerencia General Administrativa Financiera. Jefe Financiero, Planta Central Sí: Regresa al jefe de la Unidad de Presupuesto, para que coordine los ajustes correspondientes y regresa al paso 09. Traslada conjuntamente, proyecto de Oficio de solicitud de aprobación, para firma, Señor Ministro. Recibe y firma Comprobantes de Cuota (CO3) en etapa de SOLICITADO y oficios, traslada al Viceministro Administrativo para Firma. 11 NOTA: Los Oficios no serán firmados, solo se trasladan a la instancia superior. Recibe expediente y Firma Oficio de Solicitud de Cuota, Comprobante de Programación Financiera (CO3) en etapa de SOLICITADO. Remiten expediente a Secretaria de 12 Sección de Presupuesto. Gerente General Administrativo Financiero Viceministro Administrativo Nota: En caso de ausencia del Vice Ministro, se traslada al Despacho del Señor Ministro. Recibe el expediente y traslada a la Dirección Técnica de 13 Presupuesto, Ministerio de Finanzas Publicas. Verifica en las fechas establecidas por la normativa 14 emitida por el Ministerio de Finanzas Publicas, que la cuota haya sido aprobada, según programación solicitada. Verifica en el SICOIN la aprobación de cuotas, en los primeros cinco días hábiles de los meses que corresponda 15 según normativa vigente, imprime el Reporte de la Programación Financiera e informa al Gerente Administrativo Financiero. Secretaria de Unidad de Presupuesto, Planta Central. Jefe Unidad de Presupuesto Planta Central

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