PATRIMONIO SEPARADO N 5. Estados Financieros por los períodos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
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- Andrea Marín Naranjo
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1 PATRIMONIO SEPARADO N 5 Estados Financieros por los períodos terminados el 1 de diciembre de 11 y 1
2 Deloitte Auditores y Consultores Limitada RUT: Av. Providencia 176 Pisos 6, 7, 8, 9, 1 y 18 Providencia, Santiago Chile Fono: (56-) 79 7 Fax: (56-) deloittechile@deloitte.com INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Sociedad Administradora del Patrimonio Separado N 5 Hemos auditado los balances generales del Patrimonio Separado N 5 al 1 de diciembre de 11 y 1 y los correspondientes estados de determinación de excedentes por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la Administración de Santander S.A. Sociedad Securitizadora, Sociedad administradora del Patrimonio Separado N 5. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, basada en las auditorías que efectuamos. El Análisis Razonado adjunto no forma parte integrante de estos estados financieros, por lo tanto, este informe no se extiende al mismo. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría también comprende, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración del Patrimonio Separado N 5, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Patrimonio Separado N 5 al 1 de diciembre de 11 y 1 y la determinación de excedentes de sus operaciones por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Enero, 1 Robinson Lizana Tapia RUT: 1.1.6
3 SANTANDER S.A. SOCIEDAD SECURITIZADORA RUT: PATRIMONIO SEPARADO Nº 5 N INSCRIPCION DE LA EMISION: 5 BALANCES GENERALES AL 1 DE DICIEMBRE DE 11 Y 1 (En miles de pesos M$) 11 1 ACTIVOS M$ M$ M$ M$ Disponible Activo securitizado corto plazo Activo securitizado corto plazo Provisiones (corto plazo) activo securitizado (menos) (19.67) (119.5) Otros activos circulantes TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES Activo securitizado (largo plazo) Activo securitizado largo plazo Mayor valor en colocación títulos de deuda (8.188) (56.) TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS PASIVOS M$ M$ M$ M$ Remuneraciones por pagar por administración Remuneraciones por pagar por clasificación de riesgo -.71 Remuneraciones por pagar por auditoria externa Remuneraciones por pagar al banco pagador Remuneraciones por pagar al representante tenedores de bonos Otros acreedores (corto plazo) Obligaciones por títulos de deuda de securitización (corto plazo) TOTAL PASIVOS CIRCULANTES Obligaciones por títulos de deuda de securitización (largo plazo) Otros acreedores largo plazo TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO Reservas de ejercicios anteriores (.8.6) (.9.881) Fondo de déficit voluntarios fin ejercicio anterior (.8.6) (.9.881) Déficit del ejercicio (6.91) (5.55) TOTAL DEFICIT ACUMULADO ( ) (.8.6) TOTAL PASIVOS Las notas adjuntas números 1 al forman parte integral de estos Estados Financieros.
4 SANTANDER S.A. SOCIEDAD SECURITIZADORA RUT: PATRIMONIO SEPARADO Nº 5 N INSCRIPCION DE LA EMISION: 5 ESTADOS DE DETERMINACION DE EXCEDENTES Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 1 de diciembre de 11 y 1 (En miles de pesos M$) INGRESOS 11 1 M$ M$ Intereses por activo securitizado Intereses por inversiones Reajustes por activo securitizado Intereses por prepago de contratos Ingreso por liberación de provisiones Amortización mayor valor en colocación de títulos de deuda de securitización Otros ingresos TOTAL INGRESOS EGRESOS Remuneración por administración de bienes del activo (7.) (68.9) Remuneración por clasificación de riesgo (.81) (6.19) Remuneración por auditoría externa (1.58) (1.5) Remuneración banco pagador (.71) (.59) Remuneración por representación de tenedores de títulos de deuda de securitización (5.71) (5.) Intereses por títulos de deuda de securitización (598.88) (67.88) Reajustes por títulos de deuda de securitización (6.8) (16.567) Provisiones sobre activo securitizado (1.916) - Pérdidas en liquidación de garantías (7.8) (8.77) Otros gastos (59) (.566) TOTAL GASTOS ( ) (1.11.1) Resultado neto por corrección monetaria DEFICIT DEL EJERCICIO (6.91) (5.55) Las notas adjuntas números 1 al forman parte integral de estos Estados Financieros.
5 SANTANDER S.A. SOCIEDAD SECURITIZADORA RUT: PATRIMONIO SEPARADO N 5 N INSCRIPCION DE LA EMISION: 5 NOTA Nº 1 CONSTITUCION DEL PATRIMONIO SEPARADO. Por escritura pública de fecha 1 de diciembre de otorgada en Notaría de Santiago de Doña Nancy de la Fuente, se constituye el Patrimonio Separado Nº 5. La duración del Patrimonio Separado es de años. NOTA Nº PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS. a) Período contable: Los Estados Financieros corresponden al ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 1 de diciembre de 11 y 1. b) Preparación de Estados Financieros: Los Estados Financieros al 1 de diciembre de 11 y 1 han sido preparados de acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile y normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. c) Bases de presentación: Los saldos correspondientes al ejercicio anterior, que se presentan para efectos comparativos, han sido actualizados extracontablemente en el porcentaje de variación del índice de precios al consumidor del,9%. d) Activos securitizados: Corresponden a mutuos hipotecarios endosables y contratos de arriendo con promesa de compra, los cuales se valorizan al valor presente de los flujos futuros descontados a la tasa de compra. El monto antes indicado se presenta neto de provisiones determinadas según lo dispuesto en el respectivo contrato de administración. e) Mayor valor en colocación de títulos de deuda: Corresponde a las diferencias originadas entre el valor par de los títulos de deuda securitizados al momento de su colocación y el valor par efectivamente recaudado. El saldo de esta cuenta se amortiza en el plazo de años, correspondiente a la duración del presente Patrimonio. La amortización es calculada con base en el saldo insoluto de la deuda, de acuerdo con la tabla de desarrollo de dichos títulos. El abono a resultados por amortización mayor valor al 1 de diciembre de 11 asciende a M$8.588 (M$ 8.96 al 1 de diciembre de 1). f) Otros activos circulantes: En el rubro otros activos circulantes se incluyen títulos comprados con compromiso de retroventa, que han sido valorizados al costo original de compra más reajuste e intereses devengados al 1 de diciembre de 11 y 1 considerando la tasa interna de retorno implícita en la operación. El abono a resultados por este concepto asciende a M$6.8 al 1 de diciembre 11 (M$1.6 al 1 de diciembre de 1), el cual se presenta en el rubro intereses por inversiones, del Estado de Determinación de Excedentes. g) Bases de conversión: Los activos y pasivos en unidades de fomento se presentan de acuerdo a su valor a la fecha de cierre equivalente a $.9, ($1.55,55 al 1 de diciembre de 1).
6 NOTA Nº PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, CONTINUACION. h) Otros acreedores corto y largo plazo: Dentro de este rubro se incluye la porción correspondiente de la cuenta utilidad diferida que es el diferencial producido al momento de la constitución del Patrimonio Separado el cual se amortiza en el plazo de duración del citado Patrimonio. i) Obligaciones por títulos de deuda securitizada: Corresponde a las cantidades adeudadas a los tenedores de bonos securitizados, valorizados a la tasa de emisión de los respectivos bonos. j) Corrección monetaria: Los Estados Financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda en los respectivos ejercicios. Dicha corrección monetaria comprendió los activos y pasivos no monetarios, el déficit acumulado y las cuentas de resultado, de acuerdo a la variación del índice de precios al consumidor, que asciende a un,9% al 1 de diciembre de 11 (,5% al 1 de diciembre de 1). k) Impuesto a la renta e impuestos diferidos: De acuerdo a lo señalado en el Oficio Nº 7 del Servicio de Impuestos Internos (S.I.I.), de fecha 9 de febrero de, el cual establece que para efectos del impuesto de Primera Categoría, los excedentes obtenidos en la gestión de un Patrimonio Separado o los remanentes del activo de éste serán constitutivos de ingresos de la Sociedad Securitizadora cuando, de acuerdo con las disposiciones citadas en la Ley de Mercados de Valores y lo que se estipule en el contrato de emisión de títulos de deuda, la Sociedad adquiera el derecho de que pasen a su Patrimonio Común bienes del Patrimonio Separado que correspondan a los referidos excedentes o bienes del activo remanente. NOTA Nº CAMBIOS CONTABLES. Durante el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 1 de diciembre 11, no se han producido cambios contables respecto del ejercicio anterior que informar. NOTA Nº CORRECCION MONETARIA. La aplicación de las normas de corrección monetaria, originó un abono neto a resultados de M$ en el ejercicio terminado al 1 de diciembre de 11 (M$5.185 al 1 de diciembre de 1), y su detalle es el siguiente: (Cargo)/Abono (Cargo)/Abono 11 1 M$ M$ Actualización de activos (.87) (1.58) Déficit acumulado Abono neto a resultados Actualización cuentas de resultados Total
7 NOTA Nº 5 DETALLE DEL ACTIVO SECURITIZADO EN MORA Y PROVISIONES. El activo securitizado en mora al 1 de diciembre de 11 y 1, informado por los administradores de mutuos hipotecarios endosables y contratos de arriendo con promesa de compra, según lo dispuesto en el respectivo contrato de administración, es el siguiente: Número Número Valor Valor % Prov. Prov. Provisiones Provisiones Categoría Dividendos de de presente presente Provisión acum. acum. del período del período atrasados deudores deudores (cargo) a abono a resultado resultado M$ M$ M$ M$ M$ M$ B 1 a % (11.1) 1.17 B- 7 y más % (.7).598 Total (1.916) NOTA Nº 6 VALOR DE MERCADO DEL ACTIVO SECURITIZADO. Los mutuos hipotecarios endosables y los contratos de arriendo con promesa de compra y sus respectivas viviendas, que conforman el activo del Patrimonio Separado, fueron transferidos desde el Patrimonio Común a una tasa de tr ansferencia de 8,7 % para los leasing y 7,5% para los mutuos hipotecarios. Según lo dispuesto en la letra C de la cláusula Nº 7 del contrato de emisión de títulos de deuda de securitización, en forma a lo menos anual en el mes de diciembre de cada año y tomando la tasa de mercado del último día de ese mes, se realizará una valorización de los activos que constituyen el Patrimonio Separado, con el objeto de reflejar las diferencias entre la valorización de los activos a tasa de mercado y la valorización de los mismos a la tasa a la cual fueron incorporados al Patrimonio Separado. En el evento que el valor de los activos integrantes de este Patrimonio Separado, a tasa de mercado, sea inferior al valor de los mismos a la tasa a la cual fueron incorporados a dicho Patrimonio, esta diferencia pasará a constituir un ajuste con cargo a los resultados del ejercicio respectivo del Patrimonio Separado. Al 1 de diciembre de 11 la administración, de acuerdo a procedimientos internos complementarios a lo dispuesto en el contrato de emisión, ha efectuado una valorización de la cartera con tasas de mercado vigentes a dicha fecha la cual determinó un valor de M$ , el cual resulta mayor al valor registrado contablemente. 6
8 NOTA Nº 7 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES. El detalle de los otros activos circulantes es el siguiente: Circulantes a) Pactos de compra con compromiso de venta: 11 1 Institución Instrumento Tasa de Interés Vencimiento M$ M$ mensual Santander S.A. Corredores de Bolsa De entidades financieras,1% Santander S.A. Corredores de Bolsa De entidades financieras,6% ,% ,5% ,5% ,6% Subtotal b) Dividendos anticipados (.559) (.656) c) Dividendos por cobrar mutuos hipotecarios d) Dividendos por cobrar leasing hipotecario e) Otras cuentas por cobrar Total Restricciones a las inversiones de los ingresos netos de caja: De acuerdo a escritura de constitución, el Patrimonio Separado deberá invertir exclusivamente en uno o más, cualquiera, de los siguientes instrumentos: - Títulos emitidos por la Tesorería General de la República, por el Banco Central de Chile o instrumentos que cuenten con garantía estatal. - Depósitos a plazo y otros títulos representativos de captaciones de instituciones financieras o garantizadas por éstas. - Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras. - Bonos y efectos de comercio de empresas públicas y privadas. 7
9 NOTA Nº 8 OTROS ACREEDORES CORTO Y LARGO PLAZO. El detalle de este rubro es el siguiente: Corto plazo Corto plazo Largo plazo Largo plazo M$ M$ M$ M$ Utilidad diferida patrimonio separado Operación pendiente acreedora (1) Valor por pagar a Administradora de Fondos para la Vivienda () Total (1) Corresponden a recaudaciones realizadas el día de cierre, las cuales deben ser aplicadas a las cuotas de mutuos pendientes de pago el día siguiente. () Corresponde al fondo que se acumula para la última cuota de cartera leasing. NOTA Nº 9 OBLIGACIONES POR TITULOS DE DEUDA DE SECURITIZACION. Las obligaciones por este concepto, valorizadas según lo descrito en nota (i), se originan en la emisión de UF 985. en títulos de deuda de Securitización, compuesta por series; Serie AE por UF8. con 16 títulos de UF5. cada uno a años plazo, Serie BE por UF95. con 95 títulos de UF1. y Serie CE subordinada de UF9. con 9 títulos de UF1. cada uno a años. El detalle de las obligaciones por cada una de las series, es la siguiente: Serie Código Tasa emisión Corto plazo Corto plazo Largo plazo Largo plazo Total Total nemotécnico anual M$ M$ M$ M$ M$ M$ A BSTDS-AB 7,% B BSTDS-BB 7,% C BSTDS-CB 7,% Total
10 NOTA Nº 1 DEFICIT. El movimiento del déficit se presenta a continuación: Reservas de (Déficit)/Excedente ejercicios anteriores del ejercicio Total M$ M$ M$ Saldos al 1 de enero de 1 ( ) (19.59) ( ) Distribución del déficit (19.59) Revalorización (9.15) - (9.15) Déficit del ejercicio - (.99) (.99) Saldos al 1 de diciembre 1 (.15.85) (.99) (.6.75) Saldos al 1 de diciembre de 1 actualizados para efectos comparativos (.9.881) (5.55) (.8.6) Saldos al 1 de enero de 11 (.15.85) (.99) (.6.75) Distribución del déficit (.99).99 - Revalorización (88.151) - (88.151) Déficit del ejercicio - (6.91) (6.91) S aldos al 1 de diciembre de 11 (.8.6) (6.91) ( ) NOTA Nº 11 GASTOS IMPUTABLES AL PATRIMONIO SEPARADO. Los gastos de cargo del Patrimonio Separado contemplados en el respectivo contrato de emisión, fueron los siguientes: 11 1 M$ M$ Honorarios clasificación de riesgo Honorarios de auditoría Servicio banco pagador Remuneración representante tenedores de títulos Total
11 NOTA Nº 1 COSTOS DE ADMINISTRACION. Santander S.A. Sociedad Securitizadora, tiene la administración y coordinación general de las carteras de activos y pasivos, por cuya gestión percibe una remuneración anual equivalente a UF. La administración de los activos, se ha encomendado al Banco del Desarrollo y a Bandesarrollo Sociedad de Leasing Inmobiliario S.A. y sus remuneraciones se descuentan de cada remesa mensual determinada para cada mutuo en la suma de UF, y UF,19 por cada leasing, respectivamente. Las remuneraciones de los administradores son las siguientes: 11 1 M$ M$ Comisión administración Patrimonio Común Comisión admin istración Scotiabank (ex Banco del Desarrollo) Comisión administración Bandesarrollo Soc. de Leasing Inmobiliario S.A Total NOTA Nº 1 GASTOS ADICIONALES. Los gastos adicionales, clasificados en el rubro otros gastos, son los siguientes: 11 1 M$ M$ Costos procesales y judiciales Gastos notariales Publicaciones y suscripciones 5 56 Gastos bancarios 19 - Otros Total NOTA Nº 1 GRADO DE CUMPLIMIENTO DE SOBRECOLATERAL. La emisión está respaldada por los diferenciales de flujos que genera la cartera de mutuos hipotecarios endosables y contratos de arrendamiento con promesa de compraventa en relación a los bonos. Estos diferenciales surgen como resultado del spread entre la tasa de interés implícita de otorgamiento promedio ponderado de los mutuos hipotecarios endosables de 9,8% y de los contratos de arrendamiento con promesa de compraventa de 11,% y la de los bonos securitizados 7,%. La magnitud del spread hace que el diferencial de flujo no se refleje en los valores par de los activos y pasivos al cierre del período, sino en sus valores económicos. El déficit de activo respecto del total de la deuda por títulos de deuda securitizada es el siguiente: 11 1 M$ M$ Total activo Total títulos de deuda de securitización ( ) (1.1.9) Déficit de activos (.9.9) (.18.8) 1
12 NOTA Nº 15 IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS. Al 1 de diciembre de 11 y 1, el Patrimonio Separado no determinó renta líquida imponible ni impuestos diferidos, por la aplicación del Oficio Nº 7 del S.I.I. explicitado en Nota, letra k). NOTA Nº 16 RETIRO DE EXCEDENTES AL PATRIMONIO COMUN. De acuerdo a los contratos de securitización, los excedentes son de propiedad del Patrimonio Común. Al 1 de diciembre de 11 y 1 respectivamente no se han efectuado retiros de excedentes por parte del Patrimonio Común. NOTA Nº 17 ANALISIS DE LAS GARANTIAS DE TERCEROS A FAVOR DE LOS TENEDORES DE TITULOS DE DEUDA DE SECURITIZACION DEL PATRIMONIO SEPARADO. El contrato de emisión de títulos de deuda de securitización establece en el punto Nº.5 que no existirán garantías adicionales a los activos que respalden la emisión de títulos de deuda de securitización. NOTA Nº 18 ADMINISTRACION DE INGRESOS NETOS DE CAJA. Los ingresos netos de caja, del Patrimonio Separado fueron invertidos de acuerdo a la cláusula Nº 9, del contrato de emisión de títulos de deuda securitizada. Dichas inversiones se presentan en el rubro otros activos circulantes (Nota N 7). NOTA Nº 19 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS. A la fecha de los presentes Estados Financieros no existen contingencias ni compromisos vigentes. NOTA Nº SANCIONES. Al 1 de diciembre de 11 y 1 respectivamente, Sociedad Securitizadora no ha sido sancionada por la Superintendencia de Valores y Seguros, así como tampoco ha recibido sanciones de parte de otras autoridades administrativas. NOTA Nº 1 MEDIO AMBIENTE. Por naturaleza de giro la Sociedad Securitizadora, no presenta desembolsos de mejoramiento y/o inversión de procesos productivos, verificación y control del cumplimiento de ordenanzas y leyes relativas a procesos e instalaciones industriales y cualquier otro que pudiere afectar en forma directa o indirecta a la protección del medio ambiente. NOTA Nº ADOPCION DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA. Como es de público conocimiento, el país está comprometido a desarrollar un plan de convergencia para adoptar integralmente las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF (IFRS, según su sigla en inglés). En el caso de los Patrimonios Separados, la Superintendencia de Valores y Seguros, a través de la norma de carácter general N 87 de fecha 9 de abril de 1, establece que los Estados Financieros de los Patrimonios Separados, deberán prepararse de acuerdo a Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile y normas de esta Superintendencia. De acuerdo a lo anterior, la convergencia a NIIF se implementará cuando la Superintendencia lo establezca. 11
13 NOTA Nº HECHOS POSTERIORES. En el período comprendido entre el 1 de enero del 1 y la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, no han ocurrido hechos de carácter financiero o de otra índole que puedan afectar de manera significativa los saldos o interpretaciones de los presentes. * * * * * 1
14 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO A. Antecedentes del Patrimonio Separado: a) Composición de la cartera Contratos de arriendo con promesa de compraventa. NUMERO DE ACTIVOS SALDO INSOLUTO TOTAL SALDO INSOLUTO PROMEDIO PONDERADO TASA DE ORIGINACION PLAZO TRANSCURRIDO PLAZO REMANENTE RELACION DEUDA GARANTIA Mutuos hipotecarios endosables sin compra regular de activos. NUMERO DE ACTIVOS SALDO INSOLUTO TOTAL SALDO INSOLUTO PROMEDIO PONDERADO TASA DE ORIGINACION PLAZO TRANSCURRIDO PLAZO REMANENTE RELACION DEUDA GARANTIA INICIO ,8 1 1,91 INICIO ,86 16,67 ACTUAL , ,88 ACTUAL , , b) Información sobre la originación y administración del activos ORIGINADOR BANCO DESARROLLO BANDESARROLLO LEASING HABITACIONAL (NUEVO RUT) TIPO DE ACTIVO APORTADO MHE CLH NUMERO DE ACTIVOS APORTADOS PERIODO INICIAL PERIODO ACTUAL ADMIN. MAESTRO SANTANDER SOCIEDAD SECURITIZADORA SANTANDER SOCIEDAD SECURITIZADORA BANCO DESARROLLO ADMIN. PRIMARIO BANDESARROLLO LEASING HABITACIONAL (NUEVO c) Respecto a la clasificación de riesgo de los administradores primarios la situación es la siguiente CLASIFICADORA ADMINISTRADOR PRIMARIO BANCO DESARROLLO BANDESARROLLO LEASING HABITACIONAL (NUEVO RUT) CLASIFICACION FUNDAMENTO FELLER & RATE FITCH RATINGS LTDA APROBADO FELLER & RATE FITCH RATINGS LTDA APROBADO
15 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO B. Antecedentes de la Emisión a) Composición de la cartera SERIE BSTDS-AE BSTDS-BE BSTDS-CE MONTO ADEUDADO INICIAL 1,517,79 1,86,78 1,8, VIGENTE 5,1,99 6,68,9,77 NUMERO DE TITULOS INICIAL VIGENTE TOTAL 15,1,9 9,87, PLAZO REMANENTE INICIAL VIGENTE TASA EMISION PREFERENCIA PREFERENTE PREFERENTE SUBORDINADA b) Respecto a la clasificación de riesgo de los bonos securitizados la situación es la siguiente SERIE BSTDS-AE BSTDS-BE BSTDS-CE INICIAL AA AA C FELLER & RATE VIGENTE AA AA C FITCH RATINGS LTDA INICIAL AA AA C VIGENTE AA+ AA+ C PREFERENCIA PREFERENTE PREFERENTE SUBORDINADA
16 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO C. Morosidad a) Morosidad en Terminos de Saldo Insoluto Contratos de arriendo con promesa de compraventa. MOROSIDAD AL DIA 1 CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA 5 CUOTA EN MORA 6 Y MAS CUOTAS EN MORA ACTIVOS EN LIQUIDACION TOTAL EEFF MOROSIDAD AL DIA 1 CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA 5 CUOTA EN MORA 6 Y MAS CUOTAS EN MORA ACTIVOS EN LIQUIDACION TOTAL 1-1,%,% 1,1% 8,1% 6,58%,% 1,6%,% 1,% 1-11,9% 1,5% 1,7% 9,66% 5,8% 1,99% 1,6%,% 1,% -11 8,51%,97% 9,11% 8,65% 6,8%,% 1,7%,% 1,% -11 8,1% 1,97% 9,1% 1,7%,51%,% 1,8%,% 1,% -11 7,81% 19,6% 8,97% 1,% 5,% 1,68% 1,9%,% 1,% ,8%,1% 5,5% 11,7% 5,5%,5% 1,67%,% 1,% ,18% 1,5% 7,91% 7,% 7,%,1% 1,8%,% 1,% 7-11,8% 19,18% 6,% 5,58% 7,6% 5,76% 1,%,% 1,% ,5% 1,7% 8,51% 5,71%,% 8,% 11,55%,% 1,% 9-11,57% 15,51% 1,5% 9,6% 5,89%,67% 1,85%,% 1,% 1-11,% 1,5% 1,15% 1,%,89%,87% 1,%,% 1,% ,9% 11,1% 5,99% 18,%,1%,% 1,9%,% 1,% 1-11 EEFF,% 1,66% 8,7% 1,57% 8,%,5% 1,59%,% 1,% Mutuos hipotecarios endosables sin compra regular de activos. MOROSIDAD AL DIA 1 CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA 5 CUOTA EN MORA 6 Y MAS CUOTAS EN MORA ACTIVOS EN LIQUIDACION TOTAL EEFF MOROSIDAD AL DIA 1 CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA 5 CUOTA EN MORA 6 Y MAS CUOTAS EN MORA ACTIVOS EN LIQUIDACION TOTAL 1-1 6,5%,7% 5,9%,6% 1,81% 1,1% 5,11%,% 1,% ,5%,79% 5,1%,%,% 1,7% 5,89%,% 1,% ,8%,6% 6,68%,15%,9% 1,1% 5,66%,% 1,% -11 6,51% 1,16% 6,97%,5% 1,56%,58% 5,87%,% 1,% ,%,78% 6,91%,6%,%,8% 5,71%,% 1,% ,1%,% 5,6%,16% 1,7%,9% 5,7%,% 1,% ,6%,9% 6,6%,19% 1,7%,% 5,89%,% 1,% ,9% 1,57% 6,51%,9% 1,5%,85% 5,77%,% 1,% ,%,15% 6,1%,61% 1,9%,8% 5,8%,% 1,% ,%,61% 5,%,9% 1,6% 1,1% 5,75%,% 1,% ,9% 5,1% 6,%,6% 1,6% 1,8% 6,%,% 1,% ,5%,58%,6%,% 1,89%,6% 6,68%,% 1,% 1-11 EEFF 6,% 1,% 5,76%,98% 1,59%,6% 6,7%,% 1,%
17 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO b) Morosidad en Terminos de Activos Contratos de arriendo con promesa de compraventa. MOROSIDAD AL DIA 1 CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA 5 CUOTA EN MORA 6 Y MAS CUOTAS EN MORA ACTIVOS EN LIQUIDACION TOTAL EEFF MOROSIDAD AL DIA 1 CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA 5 CUOTA EN MORA 6 Y MAS CUOTAS EN MORA ACTIVOS EN LIQUIDACION TOTAL 1-1,66%,88% 9,89% 8,79% 5,9%,% 1,9%,% 1,% ,76% 1,19% 1,9% 9,89%,%,% 1,9%,% 1,% -11 8,6%,18% 8,79% 8,79% 5,9%,% 1,9%,% 1,% -11 8,6% 1,98% 8,79% 1,99%,%,% 1,9%,% 1,% -11 8,6% 19,78% 8,79% 1,9%,%,% 1,9%,% 1,% ,6% 5,7%,% 1,99% 5,9%,% 1,9%,% 1,% ,15% 1,9% 7,69% 6,59% 6,59%,% 1,9%,% 1,% ,5% 18,68% 5,9% 5,9% 6,59%,% 1,9%,% 1,% ,% 1,61% 7,87% 5,6%,7% 6,7% 1,6%,% 1,% 9-11,8% 15,7% 11,% 7,87%,9%,7% 1,8%,% 1,% 1-11,8% 1,79% 1,6% 9,%,5%,5% 1,6%,% 1,% ,8% 11,9% 5,75% 17,%,5%,% 1,79%,% 1,% 1-11 EEFF 1,86% 17,% 9,% 1,7% 5,81%,% 1,79%,% 1,% ANALISIS MOROSIDAD
18 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO Mutuos hipotecarios endosables sin compra regular de activos. MOROSIDAD AL DIA 1 CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA 5 CUOTA EN MORA 6 Y MAS CUOTAS EN MORA ACTIVOS EN LIQUIDACION TOTAL EEFF MOROSIDAD AL DIA 1 CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA CUOTA EN MORA 5 CUOTA EN MORA 6 Y MAS CUOTAS EN MORA ACTIVOS EN LIQUIDACION TOTAL 1-1 6,%,6% 5,8%,8%,% 1,8%,56%,% 1,% ,55%,%,59%,%,% 1,% 5,1%,% 1,% ,7%,8% 5,8%,8%,61% 1,1%,9%,% 1,% -11 6,85%,85% 5,58%,% 1,76%,7%,99%,% 1,% ,1% 1,5% 6,19%,% 1,77% 1,% 5,1%,% 1,% ,58%,7%,9%,7% 1,5%,9% 5,8%,% 1,% ,75%,71% 6,17%,1% 1,65%,% 5,1%,% 1,% ,6% 19,6% 6,5%,% 1,6%,91%,98%,% 1,% ,9% 1,87% 5,5%,1% 1,5%,76% 5,%,% 1,% ,1%,7% 5,8%,% 1,8% 1,8% 5,7%,% 1,% ,56%,6% 6,1%,8% 1,% 1,9% 5,75%,% 1,% ,%,9%,7%,7% 1,58%,% 6,17%,% 1,% 1-11 EEFF 61,6%,9% 5,85%,% 1,6%,9% 6,%,% 1,% ANALISIS MOROSIDAD
19 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO D. Prepagos a) Prepago en términos de Saldo Insoluto Contratos de arriendo con promesa de compraventa. PREPAGOS PREPAGOS PARCIALES PREPAGOS TOTALES TOTAL PREPAGOS PREPAGOS ACUMULADOS EEFF 676. PREPAGOS PREPAGOS PARCIALES PREPAGOS TOTALES TOTAL PREPAGOS PREPAGOS ACUMULADOS 1-1,% 1,% 1,% 7,8% 1-11,%,%,% 7,8% -11,%,%,% 7,8% -11,%,%,% 7,8% -11,%,%,% 7,8% 5-11,%,%,% 7,8% 6-11,%,%,% 7,8% 7-11,%,%,% 7,8% 8-11,% 1,% 1,% 8,69% 9-11,%,%,% 8,69% 1-11,% 1,% 1,% 9,7% 11-11,%,%,% 9,7% 1-11 EEFF,%,%,% 9,7% Mutuos hipotecarios endosables sin compra regular de activos. PREPAGOS PREPAGOS PARCIALES PREPAGOS TOTALES TOTAL PREPAGOS PREPAGOS ACUMULADOS EEFF PREPAGOS PREPAGOS PARCIALES PREPAGOS TOTALES TOTAL PREPAGOS PREPAGOS ACUMULADOS 1-1,%,%,%,1% 1-11,% 1,% 1,%,% -11,% 1,% 1,%,6% -11 5,% 9,7% 1,%,69% -11 7,99% 6,1% 1,%,7% 5-11,% 1,% 1,%,85% 6-11,%,%,%,85% 7-11,% 1,% 1,%,95% 8-11,18% 97,8% 1,%,1% 9-11,% 1,% 1,%,18% 1-11,% 1,% 1,%,5% 11-11,% 1,% 1,%,% 1-11 EEFF,%,%,%,%
20 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO b) Prepago en términos de número de activos Contratos de arriendo con promesa de compraventa. PREPAGOS PREPAGOS PARCIALES PREPAGOS TOTALES TOTAL PREPAGOS PREPAGOS ACUMULADOS EEFF PREPAGOS PREPAGOS PARCIALES PREPAGOS TOTALES TOTAL PREPAGOS PREPAGOS ACUMULADOS 1-1,% 1,% 1,% 6,17% 1-11,%,%,% 6,17% -11,%,%,% 6,17% -11,%,%,% 6,17% -11,%,%,% 6,17% 5-11,%,%,% 6,17% 6-11,%,%,% 6,17% 8-11,% 1,% 1,% 7,5% 8-11,% 1,% 1,% 7,5% 9-11,%,%,% 7,5% 1-11,% 1,% 1,% 8,86% 11-11,%,%,% 8,86% 1-11 EEFF,%,%,% 8,86% Mutuos hipotecarios endosables sin compra regular de activos. PREPAGOS PREPAGOS PARCIALES PREPAGOS TOTALES TOTAL PREPAGOS PREPAGOS ACUMULADOS EEFF 5 PREPAGOS PREPAGOS PARCIALES PREPAGOS TOTALES TOTAL PREPAGOS PREPAGOS ACUMULADOS 1-1,%,%,% 6,% 1-11,% 1,% 1,% 6,68% -11,% 1,% 1,% 7,% -11 1,5% 87,5% 1,% 7,6% -11,% 66,67% 1,% 7,8% 5-11,% 1,% 1,% 8,15% 6-11,%,%,% 8,15% 8-11,% 8,% 1,% 8,67% 8-11,% 8,% 1,% 8,67% 9-11,% 1,% 1,% 8,8% 1-11,% 1,% 1,% 9,1% 11-11,% 1,% 1,% 9,7% 1-11 EEFF,%,%,% 9,7%
21 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO c) Características de los activos prepagados Contratos de arriendo con promesa de compraventa. ACTIVOS PREPAGADOS TASA DE ORIGINACION PLAZO TRANSCURRIDO PLAZO REMANENTE , , -11, -11, -11, 5-11, 6-11, 7-11, , , , , 1-11 EEFF, ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO DEL PREPAGO EN LA CARTERA SECURITIZADA Mutuos hipotecarios endosables sin compra regular de activos. ACTIVOS PREPAGADOS TASA DE ORIGINACION PLAZO TRANSCURRIDO PLAZO REMANENTE 1-1, , , , , , , , , , , , EEFF, ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO DEL PREPAGO EN LA CARTERA SECURITIZADA
22 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO E. Sustituciones El contrato de emisión permite con los fondos por pregagos y default efectuar rescate de las series preferente o realizar sustituciones de activos, esta última alternativa no se ha llevado a cabo, pues no se encontraron activos de tasas similares a los prepagos F. Activos en incumplimiento a) Activos en incumplimiento en términos de Saldo Insoluto Contratos de arriendo con promesa de compraventa. INCUMPLIMIENTO ACTIVOS EN PROCESO JUDICIAL ACTIVOS EN PROCESO DE LIQUIDACION ACTIVOS LIQUIDADOS EEFF.9 INCUMPLIMIENTO ACTIVOS EN PROCESO JUDICIAL ACTIVOS EN PROCESO DE LIQUIDACION ACTIVOS LIQUIDADOS 1-1 1,19%,%,% -11,%,%,% -11,%,%,% -11,%,%,% -11,%,%,% ,%,%,% 6-11,5%,%,% ,9%,%,% ,79%,%,% 9-11,%,%,% 1-11,8%,%,% 11-11,%,%,% 1-11 EEFF,98%,%,% Mutuos hipotecarios endosables sin compra regular de activos. INCUMPLIMIENTO ACTIVOS EN PROCESO JUDICIAL ACTIVOS EN PROCESO DE LIQUIDACION ACTIVOS LIQUIDADOS EEFF 8.7 INCUMPLIMIENTO ACTIVOS EN PROCESO JUDICIAL ACTIVOS EN PROCESO DE LIQUIDACION ACTIVOS LIQUIDADOS 1-1,67%,%,% -11,6%,%,% -11,6%,%,% -11,1%,%,% -11,%,%,% 5-11,17%,%,% 6-11,1%,%,% 7-11,1%,%,% 8-11,%,%,% 9-11,%,%,% 1-11,8%,%,% 11-11,%,%,% 1-11 EEFF,%,%,%
23 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO b) Activos en incumplimiento en términos del número de activos Contratos de arriendo con promesa de compraventa. INCUMPLIMIENTO ACTIVOS EN PROCESO JUDICIAL ACTIVOS EN PROCESO DE LIQUIDACION ACTIVOS LIQUIDADOS EEFF 1 INCUMPLIMIENTO ACTIVOS EN PROCESO JUDICIAL ACTIVOS EN PROCESO DE LIQUIDACION ACTIVOS LIQUIDADOS 1-1 1,%,%,% ,%,%,% -11,%,%,% -11,67%,%,% -11,%,%,% ,%,%,% 6-11,67%,%,% ,%,%,% 8-11,1%,%,% 9-11,%,%,% 1-11,68%,%,% 11-11,%,%,% 1-11 EEFF,67%,%,% ANALISIS DE LOS ACTIVOS EN INCUMPLIMIENTO Mutuos hipotecarios endosables sin compra regular de activos. INCUMPLIMIENTO ACTIVOS EN PROCESO JUDICIAL ACTIVOS EN PROCESO DE LIQUIDACION ACTIVOS LIQUIDADOS EEFF 1 INCUMPLIMIENTO ACTIVOS EN PROCESO JUDICIAL ACTIVOS EN PROCESO DE LIQUIDACION ACTIVOS LIQUIDADOS 1-1 1,%,%,% 1-11,5%,%,% -11 1,1%,%,% -11,9%,%,% -11,%,%,% 5-11,5%,%,% 6-11,17%,%,% 7-11,5%,%,% 8-11,5%,%,% 9-11,%,%,% ,8%,%,% 11-11,%,%,% 1-11 EEFF,5%,%,% ANALISIS DE LOS ACTIVOS EN INCUMPLIMIENTO
24 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO G. Antecedentes de los activos a) Principales características de los activos Contratos de arriendo con promesa de compraventa. TASA ACTIVOS RELACION DEUDA GARANTIA PLAZO TRANSCURRIDO PLAZO REMANENTE ,19%, ,11%, ,11%, ,11%, ,11%, ,115%, ,116%, ,117%, ,11%, ,115%, ,1191%, ,119%, EEFF 11,1176%, ANALISIS DE LOS INDICES DEL ACTIVO Mutuos hipotecarios endosables sin compra regular de activos. TASA ACTIVOS RELACION DEUDA GARANTIA PLAZO TRANSCURRIDO PLAZO REMANENTE 1-1 9,795%, ,798%, ,791%, ,7988%, ,7978%, ,7961%, ,7961%, ,7971%, ,7979%, ,7986%, ,799%, ,7988%, EEFF 9,799%, ANALISIS DE LOS INDICES DEL ACTIVO H. Antecedentes de los pasivos a) Principales características de los pasivos TASA PASIVO PREFERENTE TASA PASIVO TOTAL SALDO INSOLUTO PREFERENTE SALDO INSOLUTO TOTAL VALOR PAR PREFERENTE VALOR PAR TOTAL 1-1 7,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% ,% 7,% EEFF 7,% 7,% I. Relación Activos y Pasivos a) Respecto a la información de activos y pasivos se presenta a continuación RAZON TASAS PREFERENTE RAZON TASAS RAZON ACTIVO / PASIVO PREFERENTE RAZON ACTIVOS / PASIVOS RAZON ACTIVOS / PASIVOS AJUSTADO RAZON ACTIVOS SIN MORA / PASIVOS 1-1,99%,99%,1 1,5 1,, ,99%,99%, 1,6 1,6,79-11,99%,99%,17 1,5 1,,75-11,99%,99%,1 1, 1,,78-11,99%,99%, 1, 1,, ,99%,99%,19 1, 1,1, ,99%,99%,17 1,1 1,9, ,99%,99%, 1,1 1,1,8 8-11,99%,99%,16 1,8 1,7, ,99%,99%,1 1,7 1,5, ,99%,99%,18 1,7 1,7, ,99%,99%,16 1,6 1,5, EEFF,99%,99%,1 1, 1,,7
25 PATRIMONIO SEPARADO Nro. 5 ANALISIS RAZONADO J. Ingresos y Gastos del Patrimonio Separad a) Ingresos INGRESOS DEUDORES AL DIA INGRESOS DEUDORES MOROSOS INGRESOS POR PREPAGOS EEFF b) Egresos GASTOS PAGO ORDINARIO DE CAPITAL PAGO ORDINARIO DE INTERESES PREPAGO PREFERENTE PREPAGO SUBORDINADA EEFF 11.5 ANALISIS K. Comportamiento de excedentes a) El comportamiento de los excedentes del patrimonio separado se presenta a continuación EXCEDENTES RETIRADOS EXCEDENTES DEL PERIODO EXCEDENTES ACUMULADO EEFF ANALISIS L. Riesgo de Calce de Activos y Pasivos M. Otros N. Riesgo de Calce de Activos y Pasivos
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