MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

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1 DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO B-1 OBJETIVO Dar a conocer el seguimiento de toda solicitud de alta de personal o requerimiento de compra para la asignación de la suficiencia presupuestal, previo a su compromiso en función al presupuesto autorizado y la disponibilidad en la partida presupuestal correspondiente. POLÍTICAS DE OPERACIÓN La suficiencia presupuestal se otorga con base al presupuesto anual autorizado y a los calendarios presupuestales para cada ejercicio, de conformidad a cada capitulo y partida. La Jefatura de Unidad Departamental de Control Presupuestal de la Subdirección de Recursos Financieros, es el área responsable de otorgar la suficiencia presupuestal, en los formatos establecidos para ello, debidamente requisitados, mediante previa consulta de disponibilidad del presupuesto. Es responsabilidad de la Subdirección de Recursos Financieros cuando la Subdirección de Recursos Humanos de la Dirección Administrativa genere un alta de personal asignar el presupuesto siempre y cuando se cuente con los recursos previstos de origen para tal efecto, comprendido en el presupuesto autorizado para el rubro de servicios personales en el ejercicio fiscal correspondiente. La Subdirección de Recursos Humanos de la Dirección Administrativa, cuando lleve a cabo movimientos de reevaluación, renivelación, conversión de plazas y que modifiquen la estructura organizacional, deberá solicitar la asignación de la suficiencia presupuestal a la Subdirección de Recursos Financieros, quien aplicara los siguientes criterios para otorgar la suficiencia presupuestal: - Que los movimientos no incrementen el presupuesto regularizable de servicios personal estos deberán ser por movimientos compensados. - Que exista suficiencia presupuestaria en el capitulo 1000 Servicios Personales - Que no se incremente el número total de plazas autorizadas - Que se realicen de conformidad con el formato Único de Movimientos Presupuestarios de Servicios Personales

2 B-2 Las áreas que soliciten la suficiencia presupuestal, deben presentar el original y copia del documento a la Jefatura de Unidad Departamental Control Presupuestal, quien conservará la copia para efectos del registro presupuestal correspondiente. La Jefatura de Unidad Departamental de Control Presupuestal y la Jefatura de Unidad Departamental de Contabilidad deberán coordinarse con el fin de mantener conciliadas las cifras reportadas tanto en Estados Financieros como en reportes. La Jefatura de Unidad Departamental de Control Presupuestal deberá instrumentar medidas de control presupuestal a fin de que se vea reflejado los comprometidos. La Jefatura de Unidad Departamental de Control Presupuestal proporcionara periódicamente información presupuestal actualizada a la Subdirección de Recursos Financieros. La Subdirección de Recursos Financieros deberá elaborar cortes mensuales y el cierre del ejercicio fiscal de la evolución del presupuesto autorizado para efectos contables, financieros, que sea base informativa para, cuenta pública, y las que le soliciten para fines estadísticos la Presidencia y su Sala Superior. Es responsabilidad de la Jefatura de la Unidad Departamental de Control Presupuestal llevar el control del presupuesto ejercido por capitulo a través de registros que les permitan evitar duplicidades. Es responsabilidad de la Subdirección de Recursos Financieros a través de La Jefatura de Unidad Departamental de Control Presupuestal efectuar cuadros estadísticos por capitulo. La Subdirección de Recursos Financieros de la Dirección Administrativa analizara mensualmente el presupuesto por ejercer para determinar el techo financiero del mes inmediato posterior considerando las afectaciones presupuestarias autorizadas. La Jefatura de Unidad Departamental de Control Presupuestal establecerá un instrumento a través del cual se conozca de manera mensual el presupuesto comprometido. La Subdirección de Recursos Financieros deberá proporcionar información a la Jefatura de Unidad Departamental de Control Presupuestal de las requisiciones de

3 B-3 compra con suficiencia presupuestal canceladas cada vez que suceda, con el fin de cancelar el presupuesto comprometido para su aplicación al presupuesto por ejercer. La Jefatura de Unidad Departamental de Control Presupuestal, como área encargada de la asignación de la suficiencia presupuestal deberá informar a las áreas que soliciten, la suficiencia presupuestal que la documentación se presenta en original y copia de la asignación y las comprobaciones de gastos con objeto de efectuar su registro de presupuesto comprometido a ejercido. La Jefatura de Unidad Departamental de Control Presupuestal deberá asignar la suficiencia presupuestal a las requisiciones de compra que solicite la Subdirección de Recursos Materiales y Servicios Generales verificando que exista suficiencia presupuestal. TERMINOLOGÍA PRESUPUESTO AUTORIZADO U ORIGINAL Estimaciones de gasto autorizadas por la H. Asamblea Legislativa del Distrito Federal y que son el resultado de la iniciativa que el Jefe de Gobierno envía, a través de la Secretaría de Finanzas, para que las unidades responsables desarrollen sus actividades institucionales, durante el período de un año a partir del primero de enero. PRESUPUESTO MODIFICADO Es la asignación original consignada en el Decreto de Presupuesto de Egresos, más las ampliaciones, menos las reducciones que se efectúan en un período determinado. Es decir, comprende las variaciones que afectan al Presupuesto de Egresos autorizado durante su ejercicio, las cuales se sustentan en un proceso de modificaciones programático-presupuestales. PRESUPUESTO EJERCIDO Importe de las erogaciones realizadas mediante Cuenta por Liquidar Certificada, cheques y pólizas de diario y que se encuentran respaldadas por diversos documentos

4 B-4 comprobatorios (facturas, notas, nóminas, etc.) una vez autorizadas para su pago, con cargo al presupuesto autorizado. PRESUPUESTO DEVENGADO Es el registro de un gasto en el período contable a que se refiere, a pesar de que el desembolso pueda ser hecho, en su totalidad o en parcialidades, en el período anterior o posterior. En el ejercicio de sus presupuestos, las dependencias, órganos desconcentrados, delegaciones y entidades del Gobierno del Distrito Federal, se sujetarán estrictamente a sus calendarios de gasto, así como a las disponibilidades de la Hacienda Pública del Distrito Federal. PRESUPUESTO COMPROMETIDO Es el registro de que existe la obligación de efectuar pagos derivados de la contratación de adquisiciones, pedido, contrato, convenio, fondo revolvente u órdenes de trabajo, arrendamientos, obras públicas, así como por servicios personales y que cuente con documentación soporte.

5 B-5 RESPONSABLE SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO ACTIVIDAD UNA VEZ CONSIDERADO EL PRESUPUESTO ANUAL AUTORIZADO, SE INTEGRAN Y CALENDARIZAN LOS TECHOS FINANCIEROS, CON BASE MENSUAL ACTUALIZÁNDOSE MENSUALMENTE POR LAS AFECTACIONES - PRESUPUESTARIAS AUTORIZADAS DOCUMENTOS INVOLUCRADOS ÁREAS DEL TRIBUNAL JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTROL 1. LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS GENERALES TURNA SOLICITUD DE REQUISICIÓN DE (RC), DEBIDAMENTE REQUISITADA Y AUTORIZADA, LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS TURNA EL FORMATO SOLICITUD DE MOVIMIENTOS DE A LA JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTROL. 2. RECURSOS MATERIALES Y RECIBE LA SOLICITUD DE REQUISICIÓN DE (RC), DE LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS EL FORMATO DE SOLICITUD DE MOVIMIENTO DE. 3. RECIBE TECHOS FINANCIEROS CALENDARIZADOS ANUAL Y ACTUALIZADOS CON BASE MENSUAL Y LOS REGISTRA EN CONTROLES. REQUISICIÓN DE SOLICITUD DE MOVIMIENTO DE REQUISICIÓN DE SOLICITUD DE MOVIMIENTO DE

6 B-6 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO ACTIVIDAD DOCUMENTOS INVOLUCRADOS EXISTE? SUFICIENCIA NO 4. INFORMA Y DEVUELVE LA REQUISICIÓN DE Y EL FORMATO DE SOLICITUD DE MOVIMIENTO DE AL ÁREA INTERESADA. REQUISICIÓN DE (RC) FIN PROCEDIMIENTO. SI 5. PROPORCIONA LA SUFICIENCIA : a) SELLA LA DOCUMENTACIÓN. b) ASIGNA PARTIDA DE ACUERDO AL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO) REQUISICIÓN DE SOLICITUD DE MOVIMIENTO DE ENTREGA ORIGINAL Y RETIENE COPIA PARA SU REGISTRO. NOTA: EL FOLIO ASIGNADO ES LA REFERENCIA QUE DEBE HACERSE MENCIÓN EN LOS DOCUMENTOS QUE SE GENEREN COMO CONSECUENCIA DEL GASTO. 6. CLASIFICA DOCUMENTOS 7. REALIZA AFECTACIÓN (CREA EL PRESUPUESTO COMPROMETIDO DE LAS ASIGNACIONES PRESUPUÉSTALES PROPORCIONADAS).

7 B-7 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO ACTIVIDAD 8. CON LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DE GASTOS REALIZA LA AFECTACIÓN ELIMINANDO EN PROPORCIÓN EL PRESUPUESTO COMPROMETIDO POR EL EJERCIDO. 9. ELABORA REGISTRO DE COMPROMETIDO) Y EL REGISTRO DE PAGO DE LAS PARTIDAS PRESUPUÉSTALES ASIGNADAS Y ARCHIVA COPIA CON DOCUMENTO SOPORTE. 10. AL FINALIZAR EL PERIODO MENSUAL, DE LAS ASIGNACIONES ES TURNA LAS RELACIONES DE DE S POR EJERCER) Y DE PAGO A LA JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD PARA REALIZAR CONJUNTAMENTE LA CONCILIACIÓN DEL PRESUPUESTO. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS S PAGOS S PAGOS JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD 11. RECIBE DEL PRESUPUESTO COMPROMETIDO Y DEL EJERCIDO, ANALIZA Y CONCILIAN. S PAGOS

8 B-8 DESCRIPCIÓN NARRATIVA RESPONSABLE DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO ACTIVIDAD DOCUMENTOS INVOLUCRADOS CUENTAS DE ORDEN CONCILIADAS? NO 12. INFORMA A LA JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTROL LAS DIFERENCIAS Y PROPORCIONA DOCUMENTOS PENDIENTES PARA SU APLICACIÓN Y AFECTACIÓN AL PRESUPUESTO PARA QUE CONCILIEN LAS CUENTAS POR EL PERIODO QUE SE PRESENTA CONTINUA ACTIVIDAD 5 SI REPORTE CONCILIACIÓN CON DIFERENCIAS REPORTE PÓLIZAS POR CONCILIAR REPORTE PRESUPUESTO POR CONCILIAR 13. TURNA L PRESUPUESTO COMPROMETIDO Y DEL EJERCIDO DE CONTROL DEL PERIODO CONCILIADO. S COMPROMETIDO) PAGOS JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTROL 14. RECIBE RELACIONES DEL PERIODO CONCILIADO, PARA SU ARCHIVO Y CUSTODIA DETERMINA EL PRESUPUESTO A EJERCER PARA EL PRÓXIMO PERIODO MENSUAL Y ELABORA FORMATO DE INFORMACIÓN. S COMPROMETIDO) PAGOS INFORMACIÓN

9 18. MANUAL DE B-9 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO ACTIVIDAD 15. ELABORA EL REPORTE MENSUAL COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE PERIODOS ANTERIORES (MENSUAL). PROPORCIONA INFORMACIÓN A LA SUBDIRECCIÓN DE. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS REPORTE COMPARATIVO CON PERIODOS ANTERIORES INFORMACIÓN SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS 16. RECIBE INFOR MENSUALES COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE PERIODOS ANTERIORES Y DE INFORMACIÓN PARA SU ANÁLISIS, VISTO BUENO. REPORTE COMPARATIVO CON PERIODOS ANTERIORES INFORMACIÓN UNA VEZ ANALIZADO Y DE CONFORMIDAD CON LA INFORMACIÓN CONTENIDA. 17. PROPORCIONA INFORMACIÓN A LA PARA CONOCIMIENTO DEL PRESUPUESTO A EJERCER EN EL PRÓXIMO PERIODO MENSUAL. REPORTE COMPARATIVO CON PERIODOS ANTERIORES INFORMACIÓN FIN DE PROCEDIMIENTO

10 SERVICIOS GENERALES DE LA DIAGRAMA DE FLUJO B-10 DEL EJERCIDO DEL PRESUPUESTO SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS J. U. DEPARTAMENTAL DE CONTROL UNA VEZ CONSIDERADO EL PRESUPUESTO ANUAL AUTORIZADO, SE INTEGRAN Y CALENDARIZAN LOS TECHOS FINANCIEROS, CON BASE MENSUAL ACTUALIZÁNDOSE MENSUALMENTE POR LAS AFECTACIONES - PRESUPUESTARIAS AUTORIZADAS RECIBE LA SOLICITUD DE REQUISICIÓN DE (RC), Y EL FORMATO DE SOLICITUD DE MOVIMIENTO DE 2 3 REQUISICIÓN DE SOLICITUD DE MOVIMIENTOS DE 2 PROPORCIONA LA SUFICIENCIA : a) SELLA b) ASIGNA PARTIDA DE ACUERDO AL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO) ENTREGA 5 REQUISICIÓN DE SOLICITUD DE MOVIMIENTOS DE ÁREA DEL TRIBUNAL RECIBE TECHOS FINANCIEROS CALENDARIZADOS ANUAL Y ACTUALIZADOS CON BASE MENSUAL Y LOS REGISTRA EN CONTROLES POR ÁREA RESPONSABLE CLASIFICA DOCUMENTOS POR CENTRO DE COSTOS 6 3 I N I C I O 1 LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS MATERIALES Y TURNA SOLICITUD DE REQUISICIÓN DE (RC), AUTORIZADA, LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS TURNA EL FORMATO SOLICITUD DE MOVIMIENTOS DE REQUISICIÓN DE SOLICITUD DE MOVIMIENTOS DE EXISTE SUFICIENCIA? SI 2 NO 4 INFORMA Y DEVUELVE LA REQUISICIÓN DE Y EL FORMATO DE SOLICITUD DE MOVIMIENTO DE AL ÁREA INTERESADA. FIN DE PROCEDIMIENTO REQUISICIÓN DE SOLICITUD DE MOVIMIENTOS DE A 7 REALIZA AFECTACIÓN (CREA EL PRESUPUESTO COMPROMETIDO DE LAS ASIGNACIONES PRESUPUÉSTALES PROPORCIONADAS)

11 SERVICIOS GENERALES DE LA DIAGRAMA DE FLUJO B-11 DEL EJERCIDO DEL PRESUPUESTO J. U. DEPARTAMENTAL DE CONTROL J. U. DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD A 8 REALIZA LA AFECTACIÓN ELIMINANDO EN PROPORCIÓN EL PRESUPUESTO COMPROMETIDO POR EL EJERCIDO 11 RECIBE DEL PRESUPUESTO COMPROMETIDO Y DEL EJERCIDO, ANALIZA Y CONCILIAN 9 ELABORA COMPROMETIDO)Y EL PAGO DE LAS PARTIDAS ASIGNADAS Y ARCHIVA 10 AL FINALIZAR EL PERIODO MENSUAL, TURNA LAS RELACIONES DE DE S POR EJERCER) Y PARA REALIZAR CONJUNTAMENTE LA CONCILIACIÓN DEL PRESUPUESTO CUENTAS DE ORDEN SI 13 TURNA L PRESUPUESTO COMPROMETIDO Y DEL EJERCIDO DE CONTROL DEL PERIODO CONCILIADO NO 12 INFORMA LAS DIFERENCIAS Y PROPORCIONA DOCUMENTOS PENDIENTES PARA SU APLICACIÓN Y AFECTACIÓN 3 B

12 SERVICIOS GENERALES DE LA DIAGRAMA DE FLUJO B-12 DEL EJERCIDO DEL PRESUPUESTO J. U. DEPARTAMENTAL DE CONTROL B RECIBE RELACIONES DEL PERIODO CONCILIADO, PARA SU ARCHIVO Y CUSTODIA DETERMINA EL PRESUPUESTO A EJERCER PARA EL PRÓXIMO PERIODO MENSUAL Y ELABORA FORMATO DE INFORMACIÓN ELABORA EL REPORTE MENSUAL COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE PERIODOS ANTERIORES (MENSUAL). PROPORCIONA INFORMACIÓN A LA SUBDIRECCIÓN DE 16 RECIBE INFOR MENSUALES COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE PERIODOS ANTERIORES Y DE INFORMACIÓN PARA SU ANÁLISIS, VISTO BUENO UNA VEZ ANALIZADO Y DE CONFORMIDAD CON LA INFORMACIÓN CONTENIDA. 17 PROPORCIONA INFORMACIÓN A LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA PARA CONOCIMIENTO DEL PRESUPUESTO A EJERCER EN EL PRÓXIMO PERIODO MENSUAL FIN DE PROCEDIMIENTO

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