Impuesto sobre el Valor Añadido
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- Gerardo Cruz Villalobos
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1 MINISTERIO DE ECONOMIA Y HACIENDA Teléfono: ANEXO I Impuesto sobre el Valor Añadido Declaración-Resumen anual Pág. Modelo 390 Espacio reservado para la etiqueta identificativa (Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos identificativos) Devengo Declaración sustitutiva Número identificativo declaración anterior Ejercicio... Espacio reservado para numeración y código de barras N.I.F Sujeto pasivo Registro Exportadores y otros Operadores Económicos... Régimen especial del grupo de entidades... Nº Grupo Dominante Dependiente régimen especial aplicable: Art. 3 sexies.cinco SI NO NIF entidad dominante 3 Datos estadísticos A Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) Principal Otras B Clave C Epígrafe I.A.E. Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una "X" DECLARACIÓN CONJUNTA Sujeto pasivo acogido a la presentación de la declaración-liquidación conjunta a través de la entidad: N.I.F Razón social D Datos del representante y firma de la declaración PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES Representante N.I.F. Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono Municipio Provincia Cod. Postal Fecha: Firma: PERSONAS JURÍDICAS Declaración de los Representantes legales de la Entidad El (los) abajo firmante (s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto. En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración En, a de de Por poder, Por poder, Por poder, D N.I.F Fecha Poder Notaría D N.I.F Fecha Poder Notaría D N.I.F Fecha Poder Notaría
2 Pág. 5 realizadas en régimen general I.V.A devengado Régimen ordinario... intragrupo... Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección... IVA devengado por inversión del sujeto pasivo Base imponible Régimen especial de agencias de viaje... 3 A d q u i s i c i o n e s intracomunitarias de bienes Cuota Modificación de bases y cuotas... 9 Modificación de bases y cuotas por auto de declaración de concurso de acreedores... 3 Total bases y cuotas IVA Recargo de equivalencia ,5, Modificación recargo equivalencia... 3 Modificación recargo equivalencia por auto de declaración de concurso 5 de acreedores... Total cuotas IVA y recargo de equivalencia ( )... 6 I.V.A deducible I.V.A. deducible en operaciones interiores Bienes y servicios corrientes Ops. intragrupo con bienes y servicios corrientes... Ops. intragrupo con bienes de inversión... Base imponible I.V.A. deducible... 5 en importaciones... 5 I.V.A. deducible en adquisiciones intracomunitarias Compensaciones en régimen especial de la 60 agricultura, ganadería y pesca... Rectificación de deducciones... 6 Regularización de bienes de inversión... Regularización por aplicación porcentaje definitivo de prorrata... Suma de deducciones ( )... Resultado régimen general ( - 6) Cuota deducible
3 Pág. 3 6 realizadas en régimen simplificado Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales) Actividad Epígrafe I.A.E. 66 Actividad Epígrafe I.A.E. 66 A Nº unidades de módulo Importe Módulo Módulo B A Nº unidades de módulo B Importe Módulo Módulo 3 Módulo Módulo 5 Módulo 6 Módulo Módulo Módulo 3 Módulo Módulo 5 Módulo 6 Módulo Cuota devengada operaciones corrientes. C Cuotas soportadas operaciones corrientes D Índice corrector... RESULTADO... Porcentaje cuota mínima... Devolución cuotas soportadas otros países. Cuota mínima... Cuota devengada operaciones corrientes. Cuotas soportadas operaciones corrientes Índice corrector... Cuota derivada régimen simplificado... J Cuota derivada régimen simplificado... J NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado Actividades agrícolas, ganaderas y forestales Código Volumen ingresos Índice cuota F G H I E Cuota devengada RESULTADO... Porcentaje cuota mínima... Devolución cuotas soportadas otros países. Cuota mínima... Cuotas soportadas C D F G H I E Cuota derivada Régimen Simplificado K 3 5 K K 3 K K 5 I.V.A. devengado Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J +J +...)] Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K +K +...)] IVA devengado en adquisiciones intracomunitarias IVA devengado por inversión del sujeto pasivo IVA devengado en entregas de activos fijos TOTAL CUOTA RESULTANTE ( ) I.V.A deducible IVA soportado en adquisición de activos fijos Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones (80+8) Resultado del régimen simplificado (9-8)
4 Pág. Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio común) 8 Tributación por razón de territorio (Sólo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) Liquidación anual Suma de resultados ( ) Compensación de cuotas del ejercicio anterior Resultado de la liquidación (8-85) Administraciones Territorio común Álava Guipúzcoa Vizcaya Navarra Resultado atribuible a territorio común (8 x 8) Compensación de cuotas del ejercicio anterior atribuible a territorio común Suma de resultados ( ) Resultado de la liquidación anual atribuible a territorio común (9-93) Resultado de las liquidaciones 0 Volumen de operaciones Total de ingresos realizados en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio Total devoluciones mensuales por IVA sujetos pasivos inscritos en el Registro de Exportadores y otros Operadores Económicos Si el resultado de la autoliquidación del último periodo es a compensar o a devolver consigne su importe: A compensar A devolver en régimen general... Entregas intracomunitarias exentas... Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción... exentas sin derecho a deducción... no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo... Entregas de bienes objeto de instalación omontaje en otros Estados miembros... en régimen simplificado... en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca... realizadas por sujetos pasivos acogidos al régimen especial del recargo de equivalencia... en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección... en régimen especial de Agencias de Viajes... Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales... Entregas de bienes de inversión... Total volumen de operaciones (Art. Ley IVA) ( ) específicas Adquisiciones interiores exentas Adquisiciones intracomunitarias exentas... Importaciones exentas... sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual... Entregas interiores de bienes subsiguientes a adquisiciones intracomunitarias de bienes exentas en el marco de operaciones triangulares... Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo
5 Pág. 5 Prorratas prorrata prorrata 3 prorrata prorrata 5 prorrata 6 prorrata prorrata 8 prorrata 9 prorrata NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado.
6 MINISTERIO DE ECONOMIA Y HACIENDA Teléfono: ANEXO II FORMATO ELECTRÓNICO Impuesto sobre el Valor Añadido Grandes Empresas Declaración resumen anual Pág. Modelo 39 Espacio reservado para numeración por código de barras Sujeto pasivo N.I.F Devengo Ejercicio... Registro Exportadores y otros Operadores Económicos... Régimen especial del grupo de entidades... Nº Grupo Dominante Dependiente régimen especial aplicable: Art. 3 sexies.cinco SI NO NIF entidad dominante Declaración sustitutiva Declaración sustitutiva... Número identificativo de la declaración anterior 3 Datos estadísticos A Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) B Clave C Epígrafe I.A.E. Principal Otras Datos del representante y firma de la declaración PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES Representante N.I.F. Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono Municipio Provincia Cod. Postal Fecha PERSONAS JURÍDICAS El (los) abajo firmante (s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto. En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración Declaración de los Representantes legales de la Entidad En, a de de Por poder, Por poder, Por poder, D N.I.F Fecha Poder Notaría D N.I.F Fecha Poder Notaría D N.I.F Fecha Poder Notaría
7 Pág. 5 IVA devengado realizadas en régimen general Régimen ordinario... intragrupo... 0 Base imponible Cuota Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección Régimen especial de agencias de viaje... 3 Adquisiciones intracomunitarias de bienes IVA devengado por inversión del sujeto pasivo... 8 Modificación de bases y cuotas 9 30 Modificación de bases y cuotas por auto de declaración de concurso de acreedores Total bases y cuotas IVA Recargo de equivalencia , ,5 Modificación recargo equivalencia 3 Modificación recargo equivalencia por auto de declaración de concurso de acreedores 5 6 Total cuotas IVA y recargo de equivalencia ( )...
8 Pág. 3 5 realizadas en régimen general (Continuación) IVA deducible interiores corrientes: I.V.A. deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes... en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes Base imponible Cuota I.V.A. deducible en operaciones intragrupo corrientes... en operaciones intragrupo de bienes y servicios corrientes... interiores de bienes de inversión: I.V.A. deducible en operaciones interiores de bienes de inversión... en operaciones interiores de bienes de inversión... I.V.A. deducible en operaciones intragrupo de bienes de inversión en operaciones intragrupo de bienes de inversión... I.V.A deducible en importaciones de bienes corrientes... 5 en importaciones de bienes corrientes I.V.A. deducible en importaciones de bienes de inversión... 0 en importaciones de bienes de inversión I.V.A. deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes... Total bases imponibles y cuotas deducibles en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes I.V.A deducible en adquisiciones 0 intracomunitarias de bienes de inversión... en adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Rectificación de deducciones... 6 Regularización de bienes de inversión... Regularización por aplicación porcentaje definitivo de prorrata... Suma de deducciones ( )... Resultado régimen general ( - 6)
9 Pág. 6 Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio común) Tributación por razón de territorio (Sólo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) Liquidación anual Resultado régimen general (65) Compensación de cuotas del ejercicio anterior Resultado de la liquidación (8-85) Administraciones Territorio común Álava Guipúzcoa Vizcaya Navarra Resultado atribuible a territorio común (8 x 8) Compensación de cuotas del ejercicio anterior atribuible a territorio común Resultado de la liquidación anual atribuible a territorio común (9-93) Resultado régimen general (65) Resultado de las liquidaciones Total resultados a ingresar en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio Total devoluciones mensuales por IVA sujetos pasivos inscritos en el Registro de Exportadores y otros Operadores Económicos Si el resultado de la autoliquidación del último periodo es a compensar o a devolver consigne su importe: A compensar A devolver Volumen de operaciones realizadas en el ejercicio en régimen general Entregas intracomunitarias exentas Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción... 0 exentas sin derecho a deducción no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo... 0 Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros... realizadas por sujetos pasivos acogidos al régimen especial del recargo de equivalencia... 0 en Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.... en régimen especial de Agencias de Viajes... 8 Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales Entregas de bienes de inversión... 0 Total volumen de operaciones (Art. Ley IVA) ( )...
10 Pág. 5 0 específicas realizadas en el ejercicio Adquisiciones interiores exentas Adquisiciones intracomunitarias exentas Importaciones exentas... 3 Bases imponibles del IVA soportado no deducible... 3 sujetas que originan el derecho a la devolución mensual... Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares... Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo 53 3 Prorratas Volumen de operaciones Volumen de operaciones con derecho a deducción prorrata Volumen de operaciones Volumen de operaciones con derecho a deducción prorrata Volumen de operaciones Volumen de operaciones con derecho a deducción prorrata Volumen de operaciones Volumen de operaciones con derecho a deducción prorrata Volumen de operaciones Volumen de operaciones con derecho a deducción prorrata NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado.
11 Pág.6 Actividades con regímenes de deducción diferenciados IVA deducible: Grupo operaciones interiores importaciones adquisiciones intracomunitarias Bienes y servicios corrientes Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca... Base imponible Cuota deducible Rectificación de deducciones... Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( )... IVA deducible: Grupo operaciones interiores importaciones adquisiciones intracomunitarias Bienes y servicios corrientes Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Rectificación de deducciones... Regularización de bienes de inversión... Suma de deducciones ( )... IVA deducible: Grupo 3 operaciones interiores importaciones adquisiciones intracomunitarias Bienes y servicios corrientes 83 Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Rectificación de deducciones... Regularización de bienes de inversión... Suma de deducciones ( )
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