DIRECCIÓN: OFICIO No.: EXPEDIENTE: R.F.e.:

Transcripción

1 R.F.e.: FIS-A-Il-164 7/15 ASUNTO: Se comunica la documentación proporcionada por terceros. ESPINOSAFERNANDO NIÑos HEROES No. 102 FRANCISCOE GARCIA ZACATECAS, ZAC. Esta Dirección de Fiscalización de la Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas, en relación con la revisión de gabinete que se le está practicando al amparo de la orden número GIF /20 15 contenida en el oficio número FIS A+0029/15 de fecha 23 de enero de 2015, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal; Clausulas Primera, Segunda primer párrafo fracciones 1y II; Tercera; Cuarta párrafos primero, segundo y último; Octava primer párrafo, fracciones 1incisos b) y d) Y II inciso a); Novena, párrafos primero y sexto, fracción 1, inciso a) y Décima, primer párrafo fracción II del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal que celebran la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Zacatecas con fecha 19 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 3 de agosto de 2015 Y el Periódico Oflcíal del Gobierno del Estado de Zacatecas el 5 de agosto de 2015 en el suplemento 3 al número 62; así como en las Cláusulas Primera, Segunda párrafo primero, fracciones 1, II Y V; Tercera, Cuarta párrafos primero, segundo y último, Octava primer párrafo, fracciones 1,incisos b) y d) Y II, inciso a); Novena párrafos primero y quinto fracción 1,inciso a) y Décima, párrafo primero fracción 1Il,del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaríade Hacienda y Crédito Público y el Estado de Zacatecas, con fecha 26 de febrero de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación con fecha 19 de mayo de 2009 y en el Periódico Ofícíal del Gobierno del Estado de Zacatecas, de fecha 23 de mayo de 2009 en el suplemento 3 al 41 en relación con la Cláusula Cuarta Transitoria del Convenio de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el gobierno del Estado de Zacatecas el 19 de junio de 2015, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 3 de agosto de 2015 Y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas el 5 de agosto

2 FIS-A-Il-164 7/15 Asunto: Hoja 2 de en el suplemento 3 del número 62; artículos 8 y 117 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas en relación con los artículos 1, 3, 17, 22 fracción 11,23 Y 25 fracciones lii, XXVI, XXVII, XXVIII Y XXXVII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de zacatecas; artículos 9, 10, 13, 15, 25 fracciones 11y V Y último párrafo y 32 fracciones N y 39 del Código Fiscal del Estado de Zacatecas,así como en los artículos 1, 2, 3, fracciones N, V, Y VIII, 4 fracción 11inciso b), S, 19 primer párrafo fracciones 1y lii, 21 fracción 11,24fracciones 11,V, VI, VIII, XXVIIIY XXXY 25 del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado en el suplemento número 7 al número 25 de fecha 27 de marzo de 2013, así como el artículo 63 primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación vigente, se hace de su conocimiento que: 1) Que en los expedientes o documentos con que cuenta esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaria de Finanzas de Gobierno del Estado de Zacatecas, obra la información y documentación que a continuación se detalla y se proporciona al momento de la notificación del presente oficio, dicha información fue obtenida en el ejercicio de las facultades de comprobación con que cuenta esta Autoridad fiscalizadora, de las cuales se detallan a continuación: a) Mediante oficio número FIS A+0509/15, Expediente LUCS de fecha 15 de mayo de 2015, emitido a la C. LUJAN CHAVEZ SANDRA LUCIA con domicilio en Carreteraa Sauceda No. 240, colonia la Fe, Guadalupe Zac., con Registro Federal de Contribuyentes LUCS , en el cual se solicita información y documentación de operaciones en su carácter de tercero que llevo a cabo la C. Lujan Chávez Sandra Lucia con el contribuyente ESPINOSA FERNANDO, dentro del ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de Por lo que siendo las 13:00 horas del día 18 de junio de 2015, el Lic. José Manuel Ambriz Carrillo, notificador adscrito a la Secretaríade Finanzas del Estado de zacatecas, se constituyó legalmente en el domicilio ubicado en Carretera a Sauceda No. 240, colonia la Fe, Guadalupe, Zacatecas, domicilio fiscal que corresponde a la C. Lujan Chávez Sandra

3 Asunto: Hoja 3 Lucia con el objeto realizar la notificación del oficio en el que se solicita información de las operaciones que en su carácter de tercero, ha llevado a cabo con el contribuyente C. Espinosa Fernando, contenida en el oficio número FIS A-I-OS09/1S de fecha 15 de Mayo de 2015, girado por el Ing. Fernando Enrique Soto Acosta Secretario de Finanzas del Estado de Zacatecas, a la Lujan Chávez Sandra Lucia relativo al ejercicio fiscal comprendido del o 1 de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013, el cual con fecha 18 de Junio de 2015 fue notificado a la C. Lujan Chávez Sandra Lucia, en su carácter de contribuyente compulsada, quien se identificó con credencial del Instituto Federal Electoral folio número En relación con la compulsa señalada en el párrafo anterior, mediante oficio número FIS-A-I- 0509/15; de fecha 15 de mayo de 2015 según expediente LUCS S, la C. Lujan Chávez Sandra Lucia proporcionó la información relacionada con el contribuyente Espinosa Fernando, con domicilio en Niños Heróes No. 102, Francisco E García, Zacatecas, Zac., con clave de registro federal de contribuyentes EIFE RO al amparo de la orden de revisión de gabinete número de fecha 23 de Enero de 2015 por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013 Y por este conducto se hace de su conocimiento el siguiente resultado: Con fecha 18 de Junio de 2015 fue notificado el oficio número FIS-A-I-OS09/1S de fecha 15 de mayo de 2015 emitido por el lng. Fernando Enrique Soto Acosta, en su carácter de Secretario de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, dirigido a la C. Lujan Chávez Sandra Lucia, el cual fue recibido por ella misma, según acta de notificación de fecha 18 de junio de 2015, por lo anterior la contribuyente compulsada presento escrito de fecha de expedición 02 de julio de 2015, recibido en la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, el día 06 de julio de 2015, según sello que aparece al margen superior derecho del mencionado escrito, mediante el cual proporcionó lo siguiente:

4 DEL ESTADO DE ZACA TECAS GIF /20 15 Asunto: Hoja 4 1. Copias fotostática de las facturas a nombre de Fernando Espinosa 2. Relación de facturas efectuadas con Fernando espinosa 3. Declaración de Clientes y Proveedores 4. Copias de póliza de cheque 5. Estados de cuenta de cheques La información anterior, se encuentra dentro del expediente número GIF /20 15 a nombre de ESPINOSAFERNANDO,contribuyente revisado, mismo que obra en poder de esta Secretaríade Finanzas de Gobierno del Estado de Zacatecas, de los que se obtuvieron fotocopia legible y fueron debidamente certificadas por el Director de Fiscalización dependiente de la Secretaríade Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, de las cuales se entrega copia certificada legible y foliada económicamente por esta Autoridad del folio al a la persona que atiende la presente diligencia quien para constancia, firma de recibido dicha documentación. Ahora bien, con la finalidad de cumplir con lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 63 del Código Fiscal de la Federación, se le da a conocer la documentación e información señalada con anterioridad y se le concede un plazo de quince días contados a partir del día hábil siguiente a aquél en que surta efectos la notificación del presente oficio, con el que se le da a conocer el expediente y documentación antes detallada, con la finalidad de que manifieste lo que a su derecho convenga. La manifestación anterior, deberá presentarse mediante escrito original y dos copias firmado por el contribuyente o su representante legal, dirigido a esta Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado de Zacatecas, en el lugar que se desarrolla esta revisión, haciendo referenciaal número de este oficio, en el plazo señalado en el párrafo que antecede.

5 EIFE RO Asunto: Hoja 5 Finalmente, se hace de su conocimiento que la manifestación que en su caso emita ese contribuyente revisado, formará parte del expediente administrativo correspondiente. "SUFRAGIO EFECTNO. NO REELEC Ciudad de zacatecas. zac. a 06 de OI~Q:' ~ ELD OR i\do~x8ü~l~i~; c~:;:;,nf.':,:»: ASCALü:A~.: ;,Jf~ Copia para: Ing. Alejandro Argüelles Arellano. Subsecretario de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Estado.' Para su conocimiento. Expe~d'ent Canse ; E~F /aylm/e~