MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN, GUATEMALA DIRECCION DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADA MUNICIPAL DAFIM- PRESUPUESTO

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1 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN, GUATEMALA DIRECCION DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADA MUNICIPAL DAFIM- PRESUPUESTO LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 2,016 Enero del 2,017 1

2 Honorables miembros Concejo Municipal Municipalidad de Amatitlán Departamento de Guatemala Respetables Señores: En cumplimiento al Art. 241 de la Constitución Política de la República, Arts. 42 y 49 literales g) y h) de la Ley Orgánica del Presupuesto y Arts. 50 y 51 de su Reglamento, se remite la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos 2,016 de la Municipalidad de Amatitlán, Guatemala, el cual se generó de las políticas municipales, plasmadas en Plan Operativo Anual y llevadas a cabo a través del Sistema de Contabilidad Integrada de Gobiernos Locales. Y en base a la presente información, remitirlo a la Contraloría General de Cuentas, Secretaria de Planificación Programación de la Presidencia de Guatemala SEGEPLAN-, Ministerio de Finanzas Públicas, ( Dirección Técnica del Presupuesto y Contabilidad del Estado ); Congreso de la República. Sin otro particular Atentamente Nilda Marisol Cachupe Quiñónez Encargada de Presupuesto Vo. Bo. Eddy Estuardo Quezada Donis Director Financiero Municipal 2

3 PRESENTACIÓN El Presupuesto de Ingresos y Egresos es el instrumento que limita la acción de un ente, a través de la ejecución de planes, programas y proyectos, la asignación de recursos y la coordinación de actividades. La municipalidad de Amatitlán, departamento de Guatemala, en el año 2,016, a través de Punto PRIMERO de Acta de fecha 01/12/2015 aprobó el presupuesto de ingresos y Egresos 2,016, por CINCUENTA Y OCHO MILLONES CUATROCIENTOS TREINTA Y TRES MIL QUETZALES EXACTOS Q. 58,433,000.00, durante el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2,016, se realizó modificaciones al presupuesto por TREINTA Y OCHO MILLONES CINCUENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y OCHO QUETZALES CON TREINTA Y UN CENTAVOS Q. 38,056,288.31, reflejando un monto vigente de NOVENTA Y SEIS MILLONES CUATROCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y OCHO QUETZALES CON TREINTA Y UN CENTAVOS Q. 96,489, ) INGRESOS: Se recaudaron en concepto de ingresos SESENTA Y CUATRO MILLLONES NOVECIENTOS TRECE MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y SEIS QUETZALES CON NOVENTA CENTAVOS Q. 64,913,496.90, lo que representa el 67.28% del total de ingresos 2,016. PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO SALDO POR % DE % POR ASIGNADO MODIFICACIONES VIGENTE PERCIBIDO EJECUTAR PERCIBIO EJECUTAR Q.58,433, Q.38,056, Q.96,489, Q.64,913, Q. 31,575, % 32.72% Cuadro 1 2. EGRESOS: Lo egresos alcanzaron un monto de CUARENTA MILLLONES SETECIENTOS CUARENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS CINCUENTA Y CUATRO QUETZALES CON OCHENTA Y OCHO CENTAVOS Q. 40,742,954.88, lo que representa el 42.23% del total de egresos 2,016. 3

4 PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO SALDO POR % DE % POR ASIGNADO MODIFICACIONES VIGENTE PAGADO PAGAR PERCIBIO EJECUTAR Q.58,433, Q.38,056, Q.96,489, Q. 40,742, Q. 55,746, % 57.77% Cuadro 2 3.) EJECUCION PRESUPUESTARIA 2, Ingresos: Comprende ingresos que se generan de Ingresos Tributarios, Ingresos No Tributarios, Venta de Bienes y servicios de la administración municipal, Ingresos de Operación, Rentas de la propiedad, Transferencias Corrientes del sector público, Transferencias de Capital del sector público, Disminución de Otros Activos Financieros, Endeudamiento Público Interno RUBRO/CUENTA DESCRIPCION INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA INGRESOS DE OPERACIÓN RENTAS DE LA PROPIEDAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO TRANFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ENDEUDAMIENTO PUBLICO INTERNO Cuadro 3 PRESUPUESTO VIGENTE PERCIBIDO Q. 11,183, ,678, % Q. 10,957, ,397, % Q.2,413, ,192, % Q. 5,277, ,168, % Q. 600, , % 5,335, ,366, % 51,522, ,473, % % 9,199, TOTAL Q.96,489, Q64,913,

5 30,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, EJECUCION DE INGRESOS POR RUBRO 2,016 PERCIBIDO Grafica 1 5

6 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE CLASE DESCRIPCION ASIGNACIÓN ANUAL MODIFICACION VIGENTE PERCIBIDO % RESPECTO AL TOTAL PERCIBIDO 10 INGRESOS TRIBUTARIOS 9,970, ,213, ,183, ,678, INGRESOS NO TRIBUTARIOS 9,878, ,079, ,957, ,397, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA 2,320, , ,413, ,192, INGRESOS DE OPERACIÓN 4,980, , ,277, ,168, RENTAS DE LA PROPIEDAD 600, , , TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5,145, , ,335, ,366, TRANFERENCIAS DE CAPITAL 25,540, ,982, ,522, ,473, DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ,199, ,199, ENDEUDAMIENTO PUBLICO INTERNO TOTALES 58,433, ,056, ,489, ,913, Cuadro 4 6

7 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Del 01/01/2016 al 31/12/2016 FUENTE DESCRIPCION ASIGNADO MODIFICADO VIGENTE PERCIBIDO % RESPECTO AL TOTAL PERCIBIDO 21 Ingresos tributarios IVA Paz 14,735, , ,364, ,364, Ingresos ordinarios de aporte constitucional 29 Otros recursos del Tesoro con afectación específica 14,300, , ,520, ,520, ,650, , ,160, ,160, Ingresos propios 27,748, ,099, ,847, ,867, Dismin caja y bancos Entidades Descentralizadas y Autónomas ,596, ,596, Préstamos internos TOTALES 58,433, ,056, ,489, ,913, Cuadro 5 7

8 INGRESO POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2,016 35,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, PERCIBIDO Grafica 2 8

9 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN INGRESOS CONSOLIDADO POR RUBRO Del 01/01/2016 al 31/12/2016 RUBRO DESCRIPCION DEVENGADO EN EL PERIODO Sobre la tenencia de patrimonio 8,646, Impuestos varios municipales Sobre Establecimientos Comerciales 23, Sobre establecimientos de servicios 5, Sobre establecimientos industriales Sobre Diversiones y Espectáculos 3, Otros arbitrios municipales 2,000, Tasas y licencias varias 8,538, Contribuciones por Mejoras 161, De edificios y viviendas 29, Originadas en ingresos no tributarios 1,122, Otros Ingresos No Tributarios 545, Servicios administrativos municipales 1,192, Venta de insumos agrícolas Venta de otros bienes Servicios públicos municipales 5,168, Por depósitos internos 575, Arrendamiento de tierras y terrenos 59, De la administración central 5,335, De entidades descentralizadas y autónomas no financieras 31, De empresas públicas nacionales no financieras De la administración central 26,710, De entidades descentralizadas y autónomas no financieras 4,763, TOTAL 64,913, Cuadro 6 9

10 3.2) Egresos: Comprende los diferentes gastos que se realizaron durante el ejercicio fiscal 2,016, de las dependencias municipales, y de acuerdo al Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala, con afectación por objeto del gasto el cual constituye una ordenación sistemática y homogénea de los bienes y servicios, las transferencias y las variaciones de activos y pasivos que el sector público aplica en el desarrollo de su proceso productivo ) Ejecución de Egresos por Programas PROGRAMA ACTIVIDADES CENTRALES SERVICIOS PUBLICOS PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO PAGADO SALDO DISPONIBLE SALDO POR DEVENGAR 24,332, ,116, ,216, ,606, ,577, ,992, ,037, RED VIAL 40,588, ,661, ,139, ,787, ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD CIUDADANA 1,947, ,436, , EDUCACION 2,922, , ,047, ,209, CULTURA Y DEPORTES 9,956, ,285, ,488, ,182, SALUD 135, , TOTAL 96,489, ,742, ,529, ,216, Cuadro 7 10

11 EJECUCION DE EGRESOS POR PROGRAMAS 2,016 25,000, ,000, ,000, ,000, ,000, PAGADO Grafica 3 11

12 EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO EJERCICIO FISCAL 2,016 No. FUENTE DE FINANCIAMIENTO INGRESOS POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO MONTO PERCIBIDO IVA PAZ FUNCIONAMIENTO Q. 3,401, SITUADO CONSTITUCIONAL FUNCIONAMIENTO CIRCULACION DE VEHICULOS FUNCIONAMIENTO 1,241, , CONSEJO DE DESARROLLO URBANO Y RURAL 62, INGRESOS PROPIOS 18,013, IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLE FUNCIONAMIENTO 2,434, IVA PAZ FUNCIONAMIENTO ( SALDOS DE CAJA ) 806, SITUADO CONSTITUCIONAL FUNCIONAMIENTO ( SALDOS DE CAJA ) 187, CIRCULACION DE VEHICULOS FUNCIONAMIENTO ( SALDOS DE CAJA ) INGRESOS PROPIOS 611, CONSEJO DE DESARROLLO URBANO Y RURAL 41, IVA PAZ INVERSION 1,524, SITUADO CONSTITUCIONAL INVERSION 7,201, CIRCULACION DE VEHICULOS FUNCIONAMIENTO IMPUESTO DE PETROLEO Y SUS DERIVADOS 273, , CONSEJO DE DESARROLLO URBANO Y RURAL IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLE INVERSION 2,528, ,269,

13 IVA PAZ INVERSION ( SALDOS DE CAJA ) SITUADO CONSTITUCIONAL INVERSION ( SALDOS DE CAJA ) CIRCULACION DE VEHICULOS INVERSION ( SALDOS DE CAJA ) , , IMPUESTO DE PETROLEO Y SUS DERIVADOS INVERSION ( SALDO DE CAJA ) IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLE INVERSION ( SALDO DE CAJA ) 45, , Cuadro 8 TOTAL DE EGRESOS AÑO 2,016 Q. 40,742,

14 EJECUCION DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2,016 20,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, MONTO PAGADO Grafica 4 14

15 EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO Del 01/01/2016 al 31/12/2016 GRUPO DE GASTO DESCRIPCION ASIGNADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO % RESPECTO AL EJECUTADO 0 SERVICIOS PERSONALES 16,633, ,541, ,174, ,935, SERVICIOS NO PERSONALES 19,328, ,059, ,268, ,869, MATERIALES Y SUMINISTROS 6,458, ,606, ,064, ,655, PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 14,228, ,458, ,686, ,304, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 500 TRASFERENCIAS DE CAPITAL 1,555, , ,946, ,682, , , , OTROS GASTOS , , , ASIGNACIONES GLOBALES , , , TOTALES 58,433, ,056, ,489, ,742, Cuadro 9 Fuente SICOINGL 15

16 18,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, SERVICIOS PERSONALES 100 SERVICIOS NO PERSONALES 200 MATERIALES Y SUMINISTROS 300 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 400 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 500 TRASFERENCIAS DE CAPITAL 800 OTROS GASTOS 900 ASIGNACIONES GLOBALES 2,000, PAGADO Grafica 5 16

17 TIPO DE PRESUPUESTO MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE EGRESOS POR TIPO DE PRESUPUESTO Del 01/01/2016 al 31/12/2016 DESCRIPCION ASIGNADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO % RESPECTO AL EJECUTADO 1 FUNCIONAMIENTO 26,978, ,944, ,922, ,821, INVERSION 31,455, ,111, ,566, ,921, TOTALES 58,433, ,056, ,489, ,742, Ruta: Ejecución - Egresos - Reportes - Ejecución consolidada de egresos por tipo de presupuesto Cuadro 10 17

18 EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE EGRESOS POR TIPO DE PRESUPUESTO 26,821, ,921, FUNCIONAMIENTO INVERSION Grafica 6 18

19 REGISTRO DE INFORMACION PRESUPUESTARIA MUNICIPAL REPORTE DE INFORMES CUATRIMESTRALES PRESUPUESTO TOTAL DE EGRESOS Descripción 21,22 y 29 Prestamos CODEDE Ingresos propios Saldo de Caja Total aprobado 30,685, ,748, ,433, Vigente 32,045, ,811, ,432, ,199, ,489, er Cuatrimestre 3,434, ,590, ,234, ,168, ,427, do Cuatrimestre 3,830, ,024, , ,591, er Cuatrimestre 6,493, ,460, , ,723, PRESUPUESTO FUNCIONAMIENTO Descripción 21,22 y 29 Prestamos CODEDE Ingresos propios Saldo de Caja Total aprobado 5,145, Vigente 5,145, er Cuatrimestre 953, do Cuatrimestre 1,699, er Cuatrimestre 2,009, ,833, , ,833, , ,795, ,679, ,973, PRESUPUESTO DE INVERSION - 2,196, , , , ,978, ,236, ,208, ,975, ,637, Descripción 21,22 y 29 Prestamos CODEDE Ingresos propios Saldo de Caja Total aprobado 25,540, ,915, ,455, Vigente 25,540, ,177, ,915, ,400, ,032, er Cuatrimestre 2,480, ,528, , , ,219, do Cuatrimestre 2,130, , , ,615, er Cuatrimestre 4,483, , , ,086, Cuadro 11 19

20 REPORTE DE EJECUCION PRESUPUESTARIA POR CUATRIMESTRE 2, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, Aprobado Vigente 1er Cuatrimestre 2do Cuatrimestre 3er Cuatrimestre 30,000, ,000, ,000, Grafica 7 20

21 COMPARATIVO INGRESOS Y EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2,016 MES INGRESOS EGRESOS ENERO Q. 8,298, ,668, FEBRERO 5,846, ,345, MARZO 4,255, ,260, ABRIL 6,261, ,152, MAYO 4,158, ,888, JUNIO 4,454, ,790, JULIO 6,088, ,827, AGOSTO 4,601, ,085, SEPTIEMBRE 4,508, ,660, OCTUBRE 5,070, ,041, NOVIEMBRE 6,753, ,878, DICIEMBRE 4,615, ,144, TOTAL Q. 64,913, Q. 40, Cuadro 12 21

22 COMPARATIVO INGRESOS Y EGRESOS 2,016 9,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, INGRESOS EGRESOS Grafica 8 22

23 3.3.) LIQUIDACION DE PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS: La liquidación del presupuesto es el proceso de ingresos y gastos donde se refleja, cómo se ha ejecutado el presupuesto de una entidad pública, por lo tanto contiene la información detallada como se generaron los ingresos y como se han gastado los egresos. La gestión del presupuesto se lleva a cabo a través de una serie de procedimientos legalmente establecidos, que se realizan para transparentar la administración pública. A continuación se detalla el Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos 2,016 de la Municipalidad de Amatitlán, departamento de Guatemala, para su conocimiento, análisis y aprobación, con ello dar cumplimiento al artículo 35, literal f, del Código Municipal, señala que es responsabilidad del Concejo Municipal, la liquidación del presupuesto de acuerdo a las políticas públicas municipales, Artículo 42 de la Ley Orgánica del Presupuesto, indica que Para efectos de consolidación de información presupuestaria y financiera, que permita la liquidación presupuestaria que establece el Artículo 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala, la Universidad de San Carlos de Guatemala, la Escuela Nacional Central de Agricultura, Municipalidades, Instituto de Fomento Municipal y cualquier otra entidad autónoma con presupuesto propio, remitirán al Ministerio de Finanzas Públicas, los informes de la liquidación de sus respectivos presupuestos y los estados financieros correspondientes. Dichos informes deben remitirse a más tardar el treinta y uno (31) de enero de cada año. Según el Artículo 135 del Código Municipal, hace referencia que la liquidación presupuestaria debe presentarse al Congreso de la República de Guatemala, según lo preceptuado en el Artículo 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala. 23

24 ESTADO DE LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Cifras expresadas en quetzales) CLASE DESCRIPCION APROBADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO INGRESOS Q.58,433, Q.38,056, Q.96,489, Q.64,913, INGRESOS TRIBUTARIOS 9,970, ,213, ,183, ,678, INGRESOS NO TRIBUTARIOS 9,878, ,079, ,957, ,397, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA 2,320, , ,413, ,192, INGRESOS DE OPERACIÓN 4,980, , ,277, ,168, RENTAS DE LA PROPIEDAD 600, , , TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5,145, , ,335, ,366, TRANFERENCIAS DE CAPITAL 25,540, ,982, ,522, ,473, DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ENDEUDAMIENTO INTERNO PUBLICO ,199, ,199, CÓDIGO PROGRAMA EGRESOS Q.58,433, Q.38,056, Q.96,489, Q.40,742, ACTIVIDADES CENTRALES 20,732, ,599, ,332, ,116, SERVICIOS PUBLICOS MUNICIPALES 14,346, ,260, ,606, ,577, RED VIAL 14,525, ,063, ,588, ,661, ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 13 CIUDADANA 1,576, , ,947, ,436, EDUCACION 2,067, , ,922, , CULTURA Y DEPORTES 4,984, ,972, ,956, ,285, SALUD SUPERAVIT-DEFICIT PRESUPUESTARIO 200, , , Q.24,170, Cuadro 13 24

25 RESUMEN INGRESOS PERCIBIDOS 64,913, EGRESOS EJECUTADOS 40,742, superávit/déficit presupuestario 24,170, NOTA: El Infrascrito Director de Administración Financiera Integrada Municipal CERTIFICA: que el presente Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Municipalidad de Amatitlán del Departamento de Guatemala, está sustentado en los registros contables y presupuestarios del Sistema de Contabilidad Integrada Municipal (SICOINGL O SIAF MUNI), dando como resultado, en el ejercicio fiscal 2016, un Superávit Presupuestario de: VEINTICUATRO MILLONES CIENTO SETENTA MIL QUINIENTOS CUARENTA Y DOS QUETZALES CON DOS CENTAVOS ( Q. 24,170, ) 25