VERSIÓN: 05 CÓDIGO: CEN-PRC18 1. OBJETIVO.

Transcripción

1 1. OBJETIVO. Definir las actividades para implemtar las normas que expidan los órganos rectores y demás normas con impacto la gestión financiera pública, con el propósito de producir información contable, razonable y útil, para el proceso de consolidación del Balance Geral de la Nación, la evaluación de la gestión financiera pública, el ejercicio del control y la rdición de cutas. Hacido uso de las funcionalidades de las que dispone el sistema y que integran las difertes fases de la administración financiera pública. También las oritadas a definir el macroproceso contable por cambios las funcionalidades del sistema. 2. DEFINICIONES. ATRIBUTOS DE LOS CÓDIGOS CONTABLES: Para la Clase, Grupo, Cuta, Subcuta y Auxiliar, se establec los atributos de: naturaleza, corrite, no corrite, permite asito manual, gera operación recíproca, aplica bancos y su vigcia. (Las definiciones de cada de uno de estos conceptos están incluidas el RCP, especial el Instructivo 19 de 2012). CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS- CGC: Es un instrumto para el reconocimito y revelación de los hechos, transacciones y operaciones financieras, económicas, sociales y ambitales, con base una clasificación ordada flexible y pormorizada de las cutas, que idtifican la naturaleza y funciones de cometido estatal de la tidad contable pública. CLASIFICADOR: Instrumto de idtificación y registro, conformado por difertes niveles de agrupación que permite organizar la información de acuerdo con criterios o condiciones determinadas, compuesto por una nomclatura y su descripción. CLASIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN (PGN). El presupuesto geral de la Nación incluye el presupuesto de la Nación y el de los Establecimitos Públicos del ord nacional (EPN) y se desagrega tre presupuesto de rtas y recursos de capital y presupuesto de gastos o ley de apropiaciones. CLASIFICADORES DE INGRESOS Y GASTOS: Son instrumtos normativos que permit la agrupación o estructuración de los ingresos y gastos del PGN. Tratándose del gasto se clasifica A.- Funcionamito, B.- Deuda y C.- Inversión. Corresponde a los niveles de cuta, subcuta, objeto del gasto, ordinal y recurso cuando se refiere a funcionamito y deuda. Por su parte, la inversión corresponde a los niveles de programa, subprograma, proyecto, sub-proyecto y recurso. De otra parte, el ingreso contie el código y dominación del rubro para los ingresos corrites de la Nación, las contribuciones parafiscales, los fondos especiales, los recursos de capital y los ingresos de los establecimitos públicos del ord nacional. CLASIFICADORES NO PRESUPUESTALES: Corresponde a hechos accesorios a la ejecución del presupuesto, operaciones propias de tesorería y a conceptos instrumtales. Su clasificación atide a la naturaleza 1.- Débito y 2.- Crédito, para cada una de ellas, los

2 niveles de clase, concepto y cinco (5) niveles de clasificación adicional. CGN: Contaduría Geral de la Nación. DOCTRINA CONTABLE PÚBLICA: Es una compilación de conceptos de carácter vinculante que emite la CGN; la cual está a disposición de los usuarios de la información contable publica donde se prestan los criterios que deb terse cuta para el uso eficaz y la búsqueda exitosa de los conceptos requeridos. ESTRUCTURA DEL SIIF: Está conformada por el Comité Directivo, el Comité Operativo y de Seguridad, el Administrador del Sistema y un funcionario responsable del SIIF cada tidad usuaria del aplicativo. : Grupo Interno de Trabajo de la Contaduría Geral de la Nación.. SIIF: Definido por la Resolución 171 de 2008, que tre otras, tie la función de administrar, implantar, implemtar y operativizar el módulo contable del SIIF-Nación. IMPLANTAR: Establecer y poner ejecución nuevas doctrinas, instituciones, prácticas o costumbres. IMPLEMENTAR: Poner funcionamito, aplicar métodos, medidas, etc., para llevar algo a cabo. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS: Conformado por el Catálogo Geral de Cutas- CGC, los procedimitos contables y los instructivos contables. MHCP: Ministerio de Hacida y Crédito Público. ÓRGANOS RECTORES: Es el máximo órgano normativo de cada uno de los temas que conforman la gestión pública (Correspond a la Dirección Geral del Presupuesto Público Nacional, la Dirección Geral de Crédito Público y del Tesoro Nacional del MHCP. Así mismo, el Departamto Nacional de Planeación y la CGN). PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA: Conformado por el marco conceptual y la estructura y descripción de las clases. REGÍMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA- RCP: Está conformado por el Plan Geral de Contabilidad Pública, el Manual de Procedimitos y la Doctrina Contable Pública. SIIF: De conformidad con el Artículo 8 de la Ley 298 de 1996, el Sistema Integrado de Información Financiera- SIIF-NACIÓN; es un conjunto integrado de procesos automatizados, de base contable, que permite la producción de información para la gestión financiera pública. 3. MARCO LEGAL. Ley 298 de 1996, establece como función de la Contaduría Geral de la Nación: Conceptuar sobre el sistema de clasificación de ingresos y gastos del presupuesto geral de la Nación, para garantizar su correspondcia con el Plan Geral de Contabilidad Pública. En relación con el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF- NACIÓN.

3 También, establece que el Ministerio de Hacida y Crédito Público garantizará el desarrollo de las aplicaciones y el acceso y uso de la información que requiera el Contador Geral de la Nación para el cumplimito de sus funciones. Decreto 2674 del 21 de diciembre de 2012, por el cual se reglamta el Sistema Integrado de Información Financiera-SIIF Nación. Norma Internacional ISO Sistema de Gestión de la Calidad. Norma Técnica de Calidad la Gestión Pública NTCGP1000:2009. Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 14001:2004 Sistema de Gestión Ambital. Norma Técnica Colombiana NTC-OHSAS 18001:2007 Sistema de Gestión Seguridad y Salud Ocupacional. 4. DOCUMENTOS RELACIONADOS. N/A 5. DOCUMENTOS ANEXOS. Parametrización normas SIIF. Parametrización del SIIF. Consultas SIIF. Tablas de evtos contables. Publicaciones la WEB/Parametrización del SIIF. Normas expedidas. por los órganos rectores y demás reguladores, con impacto la gestión financiera a manera de ejemplo Dirección de Impuestos Nacionales, y Ministerio de Educación, Doctrina Contable Pública Información contida la página web de la CGN y el Ministerio de Hacida y Crédito Público- MHCP RCP, Régim de Contabilidad Pública. Correos masivos. Seguimito al Plan indicativo. Documto de Implemtación de la nueva norma publicado la web. Lista de asistcia a capacitaciones PAHTFINDER (V:/). Comunicaciones del Administrador SIIF-Nación.

4 6. PROCEDIMIENTO. 1 Conoce las Normas, conceptos, solicitudes y Comunicacione s del Administrador. Estudia, analiza y determina el impacto de las normas el macroproceso contable. Con la expedición de la Ley de Presupuesto y el Decreto de liquidación se idtifican los cambios (con relación a la vigcia anterior) las Disposiciones Gerales y su impacto el macroproceso contable. Seguimito al Plan indicativo. 2 Analiza y determina el impacto frte a los demás macroprocesos y el contable. Determina las transacciones que pued ser afectadas cada uno de los macroprocesos. Garantiza la correspondcia de las normas refertes a los clasificadores, con el Régim de Contabilidad Pública. Elabora documto con la comparación y definición del impacto de los cambios las disposiciones gerales del PGN con la expedición de la Ley y el Decreto de Liquidación, este es un documto de refercia para el periodo contable (carácter predictivo). Seguimito del plan indicativo 3 Elabora los procedimitos contables y de implemtación el sistema. Elabora los documtos para la implemtación de las nuevas normas, procedimitos y/o clasificadores, la cual define las operaciones asociadas a cada macroproceso, especificando cuál es el alcance que tie la actualización. A su vez, sirve de documto de consulta para situaciones similares o por cambio Subcontador Ctralización de Seguimito plan indicativo. Documto de Implemtación de la nueva norma publicado la web.

5 4 Elabora las tablas contables de asitos automáticos 5 Capacitación de funcionarios, tre otros. Envía al coordinador para estudio del GIT SIIF, y se revisa reuniones de seguimito. Efectúa los ajustes el documto. Revisa y aprueba el documto de modificación. Envía para aprobación de la publicación por parte del Subcontador y seguir procedimito de publicaciones el portal. Digita el sistema las tablas de evtos contables definidas el documto que fue aprobado para publicación y dejar los registros estado verificado Aprueba los registros las tablas Enviar correo masivo a los contadores informando sobre la publicación la web Prepara los programas de capacitación de conformidad con el Plan Indicativo. Capacita a las Entidades Contables Públicas y los funcionarios de la CGN.. Subcontador de Ctralización. Tablas de evtos contables. Archivos de correos masivos cgnsiif@contadu ria.gov.co y PATHFINDER Lista de asistcia a capacitaciones PAHTFINDER (V:/) Publicación de prestaciones la web 6 Elabora las homologaciones con clasificadores presupuestales y no presupuestales (inicio del En especial al inicio del período contable con base la ley, el decreto y el anexo del decreto de liquidación del PGN para la vigcia y la Resolución de desagregación. Asimismo, otras fechas las normas que Subcontador Ctralización de Seguimito plan indicativo Tablas del sistema actualizadas. Correo Publicación

6 período contable y fechas difertes cuando se prest cambios sustanciales la clasificación). establezcan la nueva clasificación. Toma los clasificadores presupuestales de ingresos, gastos y los no presupuestales y los compara con los incluidos las tablas contables. Establece igualdades y difercias los clasificadores. Cuando el código y descripcióndel clasificador es igual no proced modificaciones. Cuando el código y descripción clasificador- son difertes idtifica si corresponde a un nuevo clasificador y define las tablas y los registros contables de conformidad con la funcionalidad del sistema y las normas de contabilidad aplicables al hecho. Si son difertes por cambios el código o la descripción, idtifique las tablas actuales el concepto y efectúa las actualizaciones. Si las difercias se originan eliminaciones deja no vigtes las parametrizaciones las tablas. Elabora documto de implemtación de normas el sistema. Envía para revisión. Realiza ajustes el documto. Define las tablas y deja registros estado verificado. Aprueba los registros. Envía para aprobación de la publicación por parte del Subcontador y seguir procedimito de publicaciones el portal. la web

7 7 Implemta el Catálogo Geral de Cutas - CGN Cuando hay cambio de CGC se requiere: Definir la vigcia del CGC el sistema. Definir marcas y atributos para cada nivel de clasificación y su relación con los auxiliares. Definir la parametrización las tablas del sistema asociadas a cada Macroproceso. Capacitación. Tablas el sistema con la nueva clasificación. Lista de asistcia a capacitaciones PAHTFINDER (V:/). 8 Implemta el marco conceptual y cada una de las normas técnicas y procedimtales Analiza e Idtifica las normas que le aplican a las tidades del ámbito del sistema. Analiza y define los registros contables para cada clasificador de los demás macroprocesos Elabora y se verifican los registros Aprueba los registros Capacitación. Tablas el sistema con las nuevas normas. Lista de asistcia a capacitaciones PAHTFINDER (V:/). 9 Define implemtación de nuevas funcionalidades Estudia los documtos que defin las nuevas funcionalidades Asiste y participa forma proactiva las reuniones de socialización de las funcionalidades Analiza cada una de las variables con impacto la contabilidad Analiza y comprde los cambios de las transacciones y su impacto las tablas de evtos contables. Define para cada clasificador de los demás macroprocesos el registro contable aplicando las normas técnicas y procedimtales del RCP y la Subcontador de Ctralización de la Información. Tablas el sistema con las nuevas funcionalidades. Publicación la web. Lista de asistcia a capacitaciones PAHTFINDER (V:/).

8 nueva funcionalidad. Elabora el documto de la implemtación el sistema con la idtificación y definición de los conceptos originados la nueva funcionalidad y su impacto contable. Presta, ajusta, aprueba y autoriza publicación el documto de implemtación. Elabora, verifica y aprueba las tablas el sistema. Capacitación Nota: La totalidad de la ejecución de las actividades descritas deb ser alineadas a las Políticas del Sistema Integrado de Gestión Institucional (Política de calidad, Política del Sistema de Gestión Ambital, Política del Sistema de Gestión Seguridad y Salud Ocupacional, Políticas del Sistema de Control Interno y Políticas del Sistema de Desarrollo Administrativo) lo que contribuirá al cumplimito misional, la satisfacción de las partes interesadas y al éxito sostido del SIGI.