Prólogo. Índice General. Índice Analítico

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1 Administración Financiera y Bancaria Prólogo Para un conocimiento cabal de la administración financiera y la gestión operativa del área es necesario estudiar las formas habituales de la operatoria bancaria en la actualidad, incluyendo el aprendizaje de las nuevas tecnologías, tales como cajeros automáticos, cobranza automática de servicios, transferencia entre cuentas, etc. En la obra se estudian las formas de administración de las funciones básicas: pagos, cobranzas, otorgamiento de crédito a los clientes, custodia de los fondos y valores y colocaciones financieras de los excedentes; el flujo de fondos como instrumento de gestión que permite ordenar el uso racional de las disponibilidades y prever requerimientos futuros de fondos. Se analizan las distintas fuentes de financiamiento: aportes de los socios, préstamos o utilidades que se generan por la operatoria habitual de la organización o por la colocación de excedentes financieros. Se estudian las distintas modalidades de créditos a los que habitualmente pueden recurrir las organizaciones y las ventajas y limitaciones de cada una de ellas. Asimismo se analizan las distintas opciones del mercado de colocaciones de fondos. El tratamiento de los diversos contenidos dará oportunidad de aprendizaje de cálculos financieros relativos a las operaciones más frecuentes. Índice General UNIDAD 1 - LAS FINANZAS UNIDAD 2 - DECISIONES DE INVERSIÓN UNIDAD 3 - PRESUPUESTO FINANCIERO UNIDAD 4 - CAPITAL DE TRABAJO UNIDAD 5 - INVERSIÓN DE CAPITALES UNIDAD 6 - FUENTES DE FINANCIAMIENTO UNIDAD 7 - COLOCACIONES DE FONDOS UNIDAD 8 - ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL UNIDAD 9 - LA CUENTA CORRIENTE BANCARIA UNIDAD 10 - OPERACIONES Y SERVICIOS BANCARIOS UNIDAD 11 - INTERESES Y DESCUENTOS SIMPLES UNIDAD 12 - INTERESES Y DESCUENTOS COMPUESTOS UNIDAD 13 - RENTAS E IMPOSICIONES UNIDAD 14 - SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN Índice Analítico UNIDAD 1 - Las finanzas Importancia y evolución Parte 1 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 1

2 Decisiones financieras Los mercados financieros El valor del dinero a través del tiempo Teoría económica del interés UNIDAD 2 - Decisiones de inversión Activos reales y financieros El capital de la empresa El costo del capital Riesgos de inversión Rendimiento Costo de oportunidad Cuestionario de repaso UNIDAD 3 - Presupuesto financiero Organigrama Presupuesto Variaciones presupuestarias Documentos habituales ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Parte 2 FINANCIACIÓN DE LA EMPRESA UNIDAD 4 - Capital de trabajo Capitales fijos y circulantes Determinación del monto necesario del capital de la empresa Capital de trabajo Capitales propios y ajenos Índice de rotación Administración de inventarios Importancia del capital de trabajo en la administración financiera Ciclo de conversión de efectivo Cuestionario de repaso UNIDAD 5 - Inversión de capitales Valor actual y valor actual neto Valor presente y futuro Tasa interna de rendimiento (TIR) 2

3 UNIDAD 6 - Fuentes de financiamiento Aporte de los socios Financiación de la empresa: Financiamiento a corto plazo: Pasivos acumulados Cuentas a pagar Préstamos bancarios a corto plazo Financiamiento a largo plazo: Emisión de acciones Emisión de obligaciones Formas de emisión Arrendamiento (leasing) ADMINISTRACIÓN FINANCIERA UNIDAD 7 - Colocaciones de fondos Depósitos bancarios Aceptaciones Valores mobiliarios Títulos privados Índices bursátiles Títulos públicos Fondos comunes de inversión UNIDAD 8 - Administración financiera internacional Riesgos Uso del tipo de cambio Efectos inflacionarios y recesivos Control o liberación del mercado cambiario Documentos utilizados en el comercio internacional Formas de pago Letra de cambio: Personas que intevienen Derechos y obligaciones Cobranza documentaria Cartas de crédito Parte 3 Administración bancaria 3

4 UNIDAD 9 - La cuenta corriente bancaria Apertura de la cuenta corriente Depósitos Cheques: Definición Cheques diferidos Cheques cruzados Clearing UNIDAD 10 - Operaciones y servicios bancarios Operaciones: Préstamos Adelantos Descuentos Factura de crédito Créditos: Factoring Underwriting Operaciones de riesgo Swaps Servicios bancarios Tarjetas de crédito Cajero automático Parte 4 CÁLCULOS FINANCIEROS UNIDAD 11 - Intereses y descuentos simples s básicos Tasas Otros conceptos Análisis de conceptos: Porcentajes Razones Bonificaciones Recargos Descuento Intereses La línea del tiempo Interés simple Tasas equivalentes Descuento comercial y racional Divisor fijo 4

5 Unidad 12 - Intereses y descuentos compuestos Interés compuesto Uso de tablas financieras Diferencia entre interés simple y compuesto Descuento compuesto Descuento matemático o racional Descuento comercial Unidad 13 - Rentas e imposiciones Clasificación de las rentas Notación simbólica Rentas a interés compuesto Unidad 14 - Sistemas de amortización Sistema Francés Sistema Americano Sistema Alemán Tasa directa Apéndice Respuesta a los ejercicios de aplicación de la Parte IV TESTS INTERACTIVOS 5