La Necesidad de la Reforma Fiscal

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Julio Benítez Espinoza
hace 6 años
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1 Secretariado Técnico de la Presidencia República Dominicana. 20-Septiembre-05 La Necesidad de la Reforma Fiscal Lo que hay que saber

2 Hacia donde debemos mirar Los países industrialmente desarrollados ponen delante de los países menos progresivos el espejo de su propio porvenir. Karl Marx, El Capital, tomo I

3 PIB per capita e Ingresos Tributarios en América Latina y los países de la OCDE Relacion PIB per capita con Ingresos Tributarios Filandia Dinamarca % del PIB Brasil España Francia Italia EU (15) Reino Unido OCDE (30) Canadá Japón EEUU 20 Uruguay Nicaragua Colombia México Argentina Chile Honduras El Salvador RD 10 Bolivia Ecuador Venezuela Paraguay Haití Guatemala Costa Rica 0 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 Dolares Es notorio que los países con PIB per capita alto tienen ingresos tributarios altos, contrario a los países menos desarrollados que tienen PIB per capita bajo e ingresos tributarios bajos. De mas está decir que los países que tienen ingresos tributarios altos viven mejor que los países que tienen ingresos tributarios bajos

4 Comparación internacional de carga fiscal, COMPARACION INTERNACIONAL DE CARGA FISCAL, (en porcentajes del PIB) % del PIB OCDE (30) UE (15) EEUU SUDESTE ASIATICO (6) ALC (19) BRASIL ARGENTINA CHILE RD (2003) 4.2 Carga Tributaria Directa Carga Tributaria Indirecta Carga Seguridad Social Los países de la OCDE tienen una carga fiscal que es 2.3 veces superior a la de los países de América Latina y 2.6 veces superior a la de la República Dominicana. En los países de la OCDE, los impuestos para la seguridad social representan el 26.4% del total; en los países de América Latina los impuestos la seguridad social representan el 18%; en la República Dominicana los impuestos a la seguridad social apenas representan el 3.3%

5 Tasa Máxima del Impuesto a las Personas. Antigua & Barbuda 55 San Vicente Dominica Surinam Barbados Trinidad & Tobago 35 Guyana 33 Guatemala El Salvador Santa Lucía Montserrat Haití Grenada América Latina Centroamérica Nicaragua Honduras Costa Rica Jamaica Rep. Dominicana Belize En la República Dominicana, actualmente la tasa máxima de impuestos a las personas está por debajo de la media de los países de América Latina

6 Tasa máxima del IVA, impuesto a las ventas o impuestos al consumo en países seleccionado St. Vincent * St. Lucia * Suriname * Caribe St. Kitts and Nevis * Rep. Dominicana Antigua & Barbuda * Grenada Trinidad & Tobago Jamaica Grenada * Barbados Nicaragua América Latina Centroamerica El Salvador Costa Rica Belize Honduras Guatemala Haiti Dominica En el caso del ITBIs, la tasa máxima en República Dominicana es un poco mas elevada que el promedio de América Latina

7 Tasa máxima del ISR corporativa en países seleccionados Tasa máxima del ISR corporativa en países seleccionados Guyana San Vicente Barbados Surinam Antigua & Barbuda Haití Trinidad & Tobago Jamaica Santa Lucía Guatemala Dominica Grenada Montserrat Costa Rica América Latina Centroamérica Belize Rep. Dominicana El Salvador Honduras Nicaragua La tasa máxima del ISR corporativa es inferior en República Dominicana que en el promedio de América Latina

8 Principales figuras impositivas Impuesto sobre la renta ITBIS Arancel de aduanas Comisión Cambiaria Impuestos Selectivos al Consumo Impuestos a los hidrocarburos

9 Evolución de la estructura de los ingresos tributarios 100.0% % de ingresos tributarios 80.0% 60.0% 40.0% 20.0% 0.0% ISR ITBIS Hidrocarburos Alcoholes Importaciones Comision Cambiaria Se aprecia como de nuevo a partir del 2000 la comisión cambiaria se convierte en un componente muy importante de los ingresos tributarios del país

10 Ingresos por impuestos arancelarios y por ITBIS ( ) 6.0% 5.67% 5.0% 4.0% 4.05% 4.13% 4.41% 4.01% 3.79% 4.19% 4.28% 4.39% 4.15% 3.89% 4.14% 3.81% 3.94% 3.0% 2.95% 2.99% 3.10% 3.08% 2.39% 2.64% 2.57% 2.56% 2.56% 2.55% 2.70% 2.0% 2.14% 2.13% 1.61% 1.53% 1.60% 1.0% 0.0% Reforma arancelaria y reforma fiscal Reforma arancelaria y reforma fiscal Arancel ITBIS A partir del 2000, los ingresos por ITBIs pasaron a ser mas importantes que los ingresos por impuestos arancelarios

11 Arancel promedio 25.0% 23.0% 24.9% 20.0% 15.0% 15.4% 15.1% 14.1% 15.1% 13.9% 15.9% 16.4% 12.8% 12.7% 10.0% 9.2% 9.0% 7.0% 5.0% 0.0% Evolución del proceso de apertura de la economía

12 Ingresos por Comisión Cambiaria (% del PIB) % 2.10% 2.02% 1.60% 1.10% Tasa se eleva a 5% 1.10% Tasa se reduce al 4.75% Tasa se eleva a 10% 0.60% 0.88% 0.79% 0.67% 0.29% 0.10% Evolución de la importancia de la comisión cambiaria

13 Ingresos por impuestos selectivos al consumo ( ) 5.0% 4.5% 4.34% 4.50% 4.0% 3.89% 4.09% 3.92% 3.74% 3.68% % PIB 3.5% 3.0% 3.36% 3.09% 3.52% 3.33% 3.04% 2.94% 2.76% 2.5% 2.0% 1.5% 1.59%

14 Pérdidas tributarias combinadas como resultado de las reducciones arancelarias bajo el US-RD-CAFTA y por la reducción de la Comisión Cambiaria Perdidas por ISC Perdidas ITBIs % del PIB Perdidas comision cambiaria Perdidas arancelarias Las perdidas equivalen al 3.003% del PIB del 2006, aproximadamente RD$28,000 millones de pesos. A esto hay que agregarle RD$6,000 de compensaciones para los sectores productivos, lo que significa una perdida para la finanzas publicas de RD$34,000 millones

15 Cifras preliminares de ingresos y gastos para el 2006 Proyección preliminar de ingresos para el 2006.RD$170, millones Proyección preliminar de gastos para el 2006.RD$164, millones, distribuidos de la forma siguiente Poder Ejecutivo.RD$141,599.0 Poderes..RD$9, Ayuntamientos RD$12,835.00

16 Distribucion de gastos del Poder Ejecutivo Compromisos ineludibles del Poder Ejecutivo: Sueldos y salarios RD$39, Pago de deuda RD$54, Bienes y servicios.rd$22, Transferencias.RD$47, Total.RD$163, Esto significa que habrá que hacer magia para lograr recursos para inversion publica.

17 Porque hay que hacer la reforma El pago de la deuda externa es 20 mil millones de pesos mayor que los recursos que se pierden por el ingreso al RD-CAFTA. De manera que si esos recursos no se compensan el país podría caer en cesación de pagos, con todas sus implicaciones

18 Gasto social en América Latina GASTO SOCIAL EN LOS PAISES DE AMERICA LATINA % del PIB Argentina Bolivia Brasil Chile Colombia Costa Rica Ecuador El Salvador Guatemala Honduras Mexico Nicaragua Panama Paraguay Peru Republica Dominicana Uruguay Venezuela La República Dominicana es uno de los países de América Latina que menos recursos destina al gasto social. Si esto no se soluciona no habrá manera de hacer mas incluyente la sociedad dominicana ni se podrá poner en condiciones de competir a nuestro aparato productivo

19 Evolución del gasto social promedio de América Latina y República Dominicana. En % del PIB ( ) Evolución del gasto social promedio de América Latina y República Dominicana. En % del PIB ( ) América Latina* RD**

20 Gasto social en República Dominicana / / / / / / /06 El gasto social creció de manera sostenida desde principios de los noventa hasta el La crisis económica del 2003 produjo una caída en esa tendencia y en el 2004 el gasto social volvió al nivel del A partir del 2005 se inicia una recuperación

21 El gran reto Si queremos alcanzar las metas de los objetivos del milenio; si queremos hacer mas competitiva nuestra economía y; si queremos reducir la pobreza y la desigualdad hay que aumentar el gasto social.

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