Oficio: Folio:

Transcripción

1 Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral Administración Cntral d Fiscalización Estratégica Oficio: Folio: 6167 Asunto: S notifica qu los contribuynts a qu s rfir l Anxo 1 dl prsnt oficio no jrciron l drcho prvisto n l artículo 69- B, sgundo párrafo dl Código Fiscal d la Fdración y por tanto, s actualiza dfinitivamnt la situación a qu s rfir l primr párrafo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración. CEM110Q16 CONFORT EMPRESARIAL, S.A. DE México, D.F., a 1 d novimbr ", Año dl Gnralísimo José María Morlos y Pavón" La Administración Cntral d Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral dl Srvicio d Administración Tributaria, con fundamnto n lo dispusto por los artículos 16, primr párrafo, d la Constitución Política d los Estados Unidos Mxicanos; 1, 7, fraccions VII, XII y XVIII y 8, fracción III d la Ly dl Srvicio d Administración Tributaria, publicada n l Diario Oficial d la Fdración dl 1 d dicimbr d 199, rformada por Dcrto publicado n l propio Diario Oficial d la Fdración dl 1 d junio d 00; primr párrafo, apartado B, fracción III, inciso ); 10 primr párrafo, fracción I, n rlación con l artículo 9 primr párrafo, fracción XXXVII, y pnúltimo párrafo, 17, párrafo pnúltimo, numral, dl Rglamnto Intrior dl Srvicio d Administración Tributaria publicado n l Diario Oficial d la Fdración l d octubr d 007, y rformado mdiant Dcrtos publicados l 9 d abril d 010, 1 d julio d 01 y 0 d dicimbr d 01 n l mismo órgano oficial; Artículo Trcro, primr párrafo, fracción III, dl Acurdo mdiant l cual s dlgan divrsas atribucions a Srvidors Públicos dl Srvicio d Administración Tributaria qu n l mismo s indican, publicado n l Diario Oficial d la Fdración l día 7 d nro d 01, así como n los artículos, último párrafo, 6, y 69-B, párrafos primro, trcro y cuarto dl Código Fiscal d la Fdración, notifica lo siguint: Drivado dl jrcicio d las atribucions y facultads sñaladas n l párrafo antrior, sta Administración Cntral, dntro d los xpdints qu obran n la misma, así como n las bass d datos dl Srvicio d Administración Tributaria a los qu tin accso y utiliza d conformidad con l artículo 6, párrafos primro y último dl Código Fiscal d la Fdración, dtctó qu los contribuynts qu s nombran n l Anxo 1 qu s part intgrant dl Avnida Hidalgo No. 77, Modulo II, Primr Nivl, Colonia Gurrro, Dlgación. Cuauhtémoc, C.P. 0600, México, D.F. Tl.: () sat.gob.mx youtub.com/satmx twittr.com/satmx

2 Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral Administración Cntral d Fiscalización Estratégica Oficio: Folio: prsnt oficio, mitiron comprobants fiscals sin contar con los activos, prsonal, infrastructura o capacidad matrial para prstar los srvicios o producir, comrcializar o ntrgar los bins qu amparan tals comprobants. Con bas n lo antrior, sta autoridad fiscal, a fin d dar cumpliminto al artículo 69-B, párrafo sgundo, dl Código Fiscal d la Fdración, así como al numral 69 dl Rglamnto dl citado Código, mitió oficio individual a cada uno d los contribuynts mncionados n l citado Anxo 1, y n dicho oficio s indicó los motivos y fundamntos por los cuals los contribuynts s ubicaron n la hipótsis a qu s rfir l primr párrafo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración. Ahora bin, los oficios individuals sñalados n l párrafo qu prcd furon notificados a cada contribuynt n los términos prcisados n l Anxo 1, apartado A, dl prsnt oficio, l cual s part intgrant dl mismo. Por otra part, l oficio global d prsunción fu notificado n la página d intrnt dl Srvicio d Administración Tributaria; y mdiant publicación n l Diario Oficial d la Fdración (DOF) n los términos prcisados n l Anxo 1, apartados B y C, dl prsnt oficio, l cual s part intgrant dl mismo. Lo antrior d conformidad con la prlación stablcida n l artículo 69, primr párrafo dl Rglamnto dl Código Fiscal d la Fdración vignt. Lugo ntoncs, n términos dl sgundo párrafo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración, sta Autoridad ls otorgó a cada uno d los citados contribuynts un plazo d quinc días hábils contados a partir d la última d las notificacions ants fctuadas, para qu ralizaran las manifstacions y aportaran las prubas qu considraran prtinnts para dsvirtuar los hchos dados a conocr mdiant los citados oficios, aprcibidos qu si transcurrido l plazo concdido no aportaban la documntación información y/o la qu xhibiran, una vz valorada, no dsvirtuaba los hchos sñalados n los oficios d mérito, s procdría por part d sta Autoridad, n términos dl trcr párrafo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración, a la publicación d sus nombrs, dnominacions o razons socials n l listado d contribuynts qu no dsvirtuaron los hchos dados a conocr y por Avnida Hidalgo No. 77, Modulo II, Primr Nivl, Colonia Gurrro, Dlgación. Cuauhtémoc, C.P. 0600, México, D.F. Tl.: () sat.gob.mx youtub.com/satmx twittr.com/satmx

3 Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral Administración Cntral d Fiscalización Estratégica Oficio: Folio: tanto, s ncontrarían n forma dfinitiva n la situación a qu s rfir l primr párrafo dl citado artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración. Una vz transcurrido l plazo sñalado n l párrafo antrior, y n virtud d qu los contribuynts durant l plazo stablcido n l sgundo párrafo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración, no s aprsonaron ant la autoridad fiscal corrspondint no obstant star dbidamnt notificados y, por lo tanto, no prsntaron ningún documntación tndint a dsvirtuar los hchos dados a conocr mdiant los citados oficios individuals, sta Autoridad procdió a hacr fctivo l aprcibiminto con la misión d las rsolucions dfinitivas n las qu s dtrminó qu al no habrs aprsonado ant la autoridad no dsvirtuaron los hchos qu s ls imputan, y, por tanto, qu s actualiza dfinitivamnt la hipótsis prvista n l primr párrafo d st artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración, llo por las razons xpustas n dichas rsolucions dfinitivas. Cab sñalar qu las rsolucions dfinitivas sñaladas n l párrafo antrior furon dbidamnt notificadas a cada uno d los contribuynts n los términos sñalados n l Anxo 1, apartado D dl prsnt oficio. Por lo antriormnt xpusto y, tomando n cunta qu l trcr párrafo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración sñala qu n ningún caso s publicará l listado ants d los trinta días hábils postriors a la d la rsolución y qu, a la fcha, han pasado más d cuarnta y cinco días dsd la d la rsolución, con la finalidad d dar cabal cumpliminto al Rsolutivo Trcro contnido n las citadas rsolucions dfinitivas, s procd a agrgar los nombrs, dnominacions o razons socials d los contribuynts sñalados n l Anxo 1 dl prsnt oficio, n l listado d contribuynts qu no dsvirtuaron los hchos qu s ls imputaron y por tanto, s ncuntran n forma dfinitiva n la situación a qu s rfir l primr párrafo dl citado artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración, por los motivos y fundamntos sñalados n las rsolucions dfinitivas notificadas a cada uno d llos, listado qu s publicará n la página d intrnt dl Srvicio d Administración Tributaria ( así como n l Diario Oficial d la Fdración, a fcto d considrar, con fctos gnrals, qu los comprobants fiscals xpdidos por dichos contribuynts no producn ni produjron fcto fiscal alguno, tal y como lo dclara l cuarto párrafo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración; lo antrior, toda vz qu s d intrés público qu s dtnga la facturación d opracions inxistnts, así como qu la Avnida Hidalgo No. 77, Modulo II, Primr Nivl, Colonia Gurrro, Dlgación. Cuauhtémoc, C.P. 0600, México, D.F. Tl.: () sat.gob.mx youtub.com/satmx twittr.com/satmx

4 Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral Administración Cntral d Fiscalización Estratégica Oficio: Folio: socidad conozca quiéns son aquéllos contribuynts qu llvan a cabo st tipo d opracions y qu, no obstant star dbidamnt notificados no comparciron a dducir sus drchos ant la propia autoridad fiscal. Atntamnt, MARISELA CORRES SANTANA ADMINISTRADORA CENTRAL DE FISCALIZACIÓN ESTRATÉGICA Firma Elctrónica: fh+vtxdhbiiuu9hb1ujnyjds1ortr7od+r6ui0iiatrzkbews9djy61cxdhcxkm+wyuzzbwrt FTIRxLqFcdkFQJN8o79/vXgLNXEgP9OQ6H0JyYbagMIu0CnlsY81GJVxtzYX/Hn/1RVCHqwM vaslb0vfysnfk8a= Cadna original: CEM110Q16 CONFORT EMPRESARIAL, S.A. DE d novimbr d 11/1/ 10::1 AM Sllo digital: yhrdoa+woumvdksdkgwbsvmb6ennkkjf+qjxnyea9apt1dyqrorgcumjqwoqbl/vis 67vZtVphx7JXqHP/LckultMtnrYBZgbCjHFUADIXXfhQnXq/1LlbsmiaVABy1QRygwOYSHv/8cuE aqrobzgc/10lddws= El prsnt acto administrativo ha sido firmado mdiant l uso d la firma lctrónica avanzada dl funcionario comptnt, amparada por un crtificado vignt a la fcha dl prsnt oficio, d conformidad con los artículos 8, párrafos primro, fracción V, trcro, cuarto, quinto y sxto y 17 D, trcro y décimo párrafos dl Código Fiscal d la Fdración. D conformidad con lo stablcido n los artículos 17-I, y 8, párrafos trcro, cuarto, quinto y sxto dl Código Fiscal d la Fdración y n la rgla.1.. d la Rsolución Misclána Fiscal para, publicada n l Diario Oficial d la Fdración l 0 d dicimbr d 01, la intgridad y autoría dl utoría d documntos firmados con FIEL d Anxo 1- A d la Rsolución Misclána Fiscal para, publicado n la fcha ants citada n l rfrido órgano d difusión Avnida Hidalgo No. 77, Modulo II, Primr Nivl, Colonia Gurrro, Dlgación. Cuauhtémoc, C.P. 0600, México, D.F. Tl.: () sat.gob.mx youtub.com/satmx twittr.com/satmx

5 SAT Srvicio d Administración Tributaria Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral Administración Cntral d Fiscalización Estratégica Anxo 1 dl oficio númro d fcha 1 d novimbr, corrspondint a contribuynts qu NO aportaron argumntos ni prubas para dsvirtuar l motivo por l qu s ls notificó l oficio d prsunción, motivo por l cual s actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a qu s rfir l primr párrafo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración. Apartado A.- Notificación dl OFICIO DE PRESUNCiÓN conform a los párrafos primro y sgundo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración, n rlación con l artículo 69 d su Rglamnto. 1 CEM110Q16 CGS1010BO CON07081S6 Nombr dl Contribuynt CONFORT EMPRESARIAL, SA DE COMERCIALlZADORA GIMRAF DEL SURESTE, S.A. DE CONSERVILlM, SA DE c.v. CPN090610M6A CRG10109HV 6 FSI110717NA 7 GD DV 8 GEV100 9 GSA IAD110D10 11 LOR1007H9 SOCIEDAD COOPERA TIVA DE CONSUMO DEL PACIFICO NORTE, S.C. DE R.L. DE CK REPRESENTACIONES GLOBALES, S.A. DE FFN SERVICIOS INTEGRALES DEL CENTRO, SA DE GEWEHR DESARROLLO INDUSTRIAL, SA DE GRUPO EMPRESARIAL VEN DEL BAJío, S.A. DE GRUPO DE SERVICIOS APOLON, S.A. DE INCORPORACIONES ADMINISTRA TIVAS, S.C.U. LORIM, SA DE Númro y fcha d oficio individual d prsunción d fcha d marzo d fcha 1 d marzo d fcha 19 d mayo Mdio d al contribuynt Notificación prsonal Estrados d la autoridad Fcha d Fcha n Fcha d Fcha n fijación n qu surtió n otificació n qu surtió los strados fctos la fctos la dla notificaautoridad ción Fiscal 1 d abril d 8 d abril d junio d d d fcha 10 d fbrro fbrro d d abril d d fcha 17 d fbrro d marzo d fcha 6 d fbrro d marzo d fcha 19 d fbrro d marzo d fcha d marzo d fcha 17 d fbrro d novimbr d fcha 16 d d 01 octubr d 01 6 d junio 8 d abril 9 d abril d junio d d junio d 6 d marzo 9 d marzo 17 d marzo 0 d abril 0 d marzo 6 d abril d 17 d abril 18 d dicimbr d 01 Avnida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primr Nivl, Colonia Gurrro, Dlgación. Cuauhtémoc, c.p. 0600, México, D.F. T!': () sat.gob.mx youtub.com/satmx twittr.com/satmx

6 SAT Srvicio d Administración Tributarla Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral Administración Cntral d Fiscalización Estratégica 1 PIS RAPE77111SG 1 REE1011 TA 1 SC U 16 SIA101011Bll 17 SIT0706PG1 Nombr dl Contribuynt PROVEEDORA DE INSUMOS y SERVICIOS DYA, S. DE R.L. DE RAMOS PALACIOS EDER REPLANTEANDO ESQUEMAS EMPRESARIALES, SA DE SUBURBIA CONSTRUCCIONES, S. DE R.L. DE C.V DE ANALlCIS CAPRAL, S.A. DE TABASQUEÑOS, S. DE R.L. DE Númro y fcha d oficio individual d prsunción Mdio d al contribuynt Estrados d la autoridad Notificación prsonal Fcha d Fcha n Fcha d Fcha n fijación n qu surtió qu surtió los strados fctos la fctos la notificadla Autoridad ción Fiscal 16 d abril 1 d mayo d fcha 0 d marzo d marzo d fcha d marzo d d fcha 17 d fbrro fbrro d d fbrro d d fcha 19 d nro d abril d d fcha 9 d marzo d fcha 17 d fbrro 17 d abril d marzo 19 d marzo 0 d abril d marzo 6 d marzo Apartado B.- Notificación n la página d Intrnt dl Srvicio d Administración Tributaria Nombr dl Contribuynt 1 CEMl10Q16 CONFORT EMPRESARIAL, SA DE CGS1010BO CON07081S6 COMERClALlZADORA GIMRAF DEL SURESTE, SA DE CONSERVILlM, S.A. DE CPN090610M6A CRG10109HV 6 FSll10717NA FFN DEL CENTRO, S.A. DE 7 GDIllll08DV GEWEHR DESARROLLO INDUSTRIAL, S.A. DE SOCIEDAD COOPERATIVA DE CONSUMO DEL PACIFICO NORTE, S.C. DE R.L. DE CK REPRESENTACIONES GLOBALES, S.A. DE Númro y fcha d oficio Global d prsunción Fcha d n la página d Intrnt dl Srvicio d Administración Tributaria d mayo d d fcha 1 d julio d d d fcha 9 d mayo d d fcha 1 d julio d d d fcha 9 d mayo d d d fcha 1 d marzo Fcha n qu surtió fctos la 6 d mayo julio d julio junio d junio julio d julio junio d junio mayo 6 d mayo abril 6 d abril Avnida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primr Nivl, Colonia Gurrro, Dlgación Cuauhtémoc, C.P 0600, México, D.F. T!. () sat.gob.mx youtub.com/satmx twittr.com/satmx

7 SAT Srvicio d Administración Tributaria Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral Administración Cntral d Fiscalización Estratégica Nombr dl Contribuynt 8 GEV100 GRUPO EMPRESARIAL VEN DEL BAJío, SA DE 9 GSA GRUPO DE SERVICIOS APOLON, SA DE 10 IAD110D10 INCORPORACIONES ADMINISTRA TIVAS, S.C.U. 11 LOR1007H9 LORIM, SA DE 1 PIS RAPE77111SG PROVEEDORA DE INSUMOS y SERVICIOS DY A, S. DE R.L. DE RAMOS PALACIOS EDER 1 REE1011 TA REPLANTEANDO ESQUEMAS EMPRESARIALES, SA DE 1 SC U 16 SIA101011B11 17 SIT0706PG1 SUBURBIA CONSTRUCCIONES, S. DE R.L. DEC.V DE ANALlClS CAPRAL, S.A. DE TABASQUEÑOS, S. DE R.L. DE Númro y fcha d oficio Global d prsunción Fcha d n la página d Intrnt dl Srvicio d Administración Tributaria d mayo d mayo d junio d fcha 9 d mayo d fbrro d fcha 0 d nro d junio d fcha 9 d mayo d mayo d abril d fcha 1 d marzo d abril d fcha 1 d marzo d junio d fcha 9 d mayo d abril d fcha 1 d marzo Fcha n qu surtió fctos la 6 d mayo 6 d mayo d junio d fbrro d junio 6 d mayo 6 d abril 6 d abril d junio 6 d abril Apartado C.- Notificación n l Diario Oficial d la Fdración Nombr dl Contribuynt 1 CEMl10Q16 CONFORT EMPRESARIAL, S.A. DE CGS1010BO COMERCIALlZADORA GIMRAF DEL SURESTE, S.A. DE CON07081S6 CONSERVILlM, SA DE CPN090610M6A CRG10109HV SOCIEDAD COOPERATIVA DE CONSUMO DEL PACIFICO NORTE, S.C. DE R.L. DE CK REPRESENTACIONES GLOBALES, SA DE Númro y fcha d Fcha d oficio Global d n l Diario Oficial d la prsunción Fdración d mayo d julio d fcha 1 d julio d d junio d fcha 9 d mayo d julio d fcha 1 d julio d d junio d fcha 9 d mayo Fcha n qu surtió fctos la 19 d mayo 17 d julio 1 d junio 17 d julio 1 d junio Avnida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primr Nivl, Colonia Gurrro, Dlgación Cuauhtémoc, c.p. 0600, México, D.F. T!': () sat.gob.mx youtub.com/satmx twittr.com/satmx

8 SAT Srvicio d Administración Tributarla Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral Administración Cntral d Fiscalización Estratégica Nombr dl Contribuynt 6 FSI110717NA 7 GDI111108DV 8 GEV100 9 GSA IAD110D10 11 LOR1007H9 1 PIS RAPE77111SG 1 REE101ITA 1 SC U 16 SIA101011B11 17 SIT0706PG1 Númro y fcha d Fcha d Fcha n qu surtió oficio Global d n l Diario Oficial d la fctos la prsunción Fdración FFN d mayo 19 d mayo DEL CENTRO, SA DE GEWEHR DESARROLLO d abril 16 d abril INDUSTRIAL, S.A. DE d fcha 1 d marzo GRUPO EMPRESARIAL VEN DEL d mayo 19 d mayo BAJío, SA DE GRUPO DE SERVICIOS APOLON, d mayo 19 d mayo SA DE INCORPORACIONES d junio 1 d junio ADMINISTRATIVAS, S.C.U. d fcha 9 d mayo LORIM, S.A. DE 0 d fbrro d fbrro d fcha 0 d nro PROVEEDORA DE INSUMOS y d junio 1 d junio SERVICIOS DY A, S. DE R.L. DE d fcha 9 d mayo RAMOS PALACIOS EDER d mayo 19 d mayo REPLANTEANDO ESQUEMAS d abril 16 d abril EMPRESARIALES, SA DE d fcha 1 d marzo SUBURBIA CONSTRUCCIONES, d abril 16 d abril S. DE R.L. DE C.V d fcha 1 d marzo DE d junio 1 d junio ANALlCIS CAPRAL, S.A. DE d fcha 9 d mayo d abril 16 d abril TABASQUEÑOS, S. DE R.L. DE d fcha 1 d marzo Apartado D.- Notificación dl oficio d RESOLUCiÓN DEFINITIVA conform al trcr párrafo dl artículo 69-B dl Código Fiscal d la Fdración. 1 CEMl10Q16 CGS1010BO Nombr dl Contribuynt CONFORT EMPRESARIAL, SA DE COMERClALlZADORA GIMRAF DEL SURESTE, SA DE Mdio d al contribuynt Notificación prsonal Estrados d la autoridad Fcha d Fcha n Fcha d Fcha n fijación n los qu surtió qu surtió strados d la fctos la fctos la Autoridad Fiscal d 6 d d fcha d julio d 8 d d fcha 1 d agosto Númro y fcha d oficio d rsolución dfinitiva Avnida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primr Nivl, Colonia Gurrro, Dlgación Cuauhtémoc, C.P 0600, México, D.F. Tl. () sat.gob.mx youtub.com/satmx twittr.com/satmx

9 SAT Srvicio d Administración Tributaria Administración Gnral d Auditoría Fiscal Fdral Administración Cntral d Fiscalización Estratégica Nombr dl Contribuynt CON07081S6 CONSERVILlM, S.A. DE c.v. CPN090610M6A CRG10109HV SOCIEDAD COOPERA TIVA DE CONSUMO DEL PACIFICO NORTE, S.c. DE R.L. DE CK REPRESENTACIONES GLOBALES, SA DE 6 FSI110717NA 7 GDI111108DV 8 GEV100 9 GSA IAD110D10 11 LOR1007H PIS RAPE77111SG REE101ITA 1 SC U 16 SIA101011B11 17 SIT0706PG1 FFN SERVICIOS INTEGRALES DEL CENTRO, SA DE GEWEHR DESARROLLO INDUSTRIAL, S.A. DE GRUPO EMPRESARIAL VEN DEL BAJío, S.A. DE GRUPO DE SERVICIOS APOLON, SA DE INCORPORACIONES ADMINISTRATIVAS, S.C.U. LORIM, S.A. DE PROVEEDORA DE INSUMOS y SERVICIOS DY A, S. DE R.L. DE RAMOS PALACIOS EDER REPLANTEANDO ESQUEMAS EMPRESARIALES, SA DE SUBURBIA CONSTRUCCIONES, S. DE R.L. DE C.V DE ANALlClS CAPRAL, S.A. DE TABASQUEÑOS, S. DE R.L. DE Mdio d al contribuynt Estrados d la autoridad Notificación prsonal Fcha d Fcha n Fcha d Fcha n fijación n los qu surtió qu surtió strados d la fctos la fctos la Autoridad Fiscal d 6 d d fcha 7 d julio d d 8 d d fcha 1 d agosto Númro y fcha d oficio d rsolución dfinitiva d d fcha d agosto d julio d d fcha 11 d junio d d fcha d junio d julio d d fcha 11 d junio d d fcha d julio d fcha d agosto d julio d d fcha 9 d abril d julio d d fcha 7 d julio d d d fcha d julio d julio d d fcha 17 d junio 8 d 0 d 1 d sptimbr 0 d 6 d d fcha 19 d mayo d fcha 7 d julio d d fcha 19 d mayo 6 d 7 d sptimbr d 1 d agosto d agosto 0 d agosto 6 d agosto 0 d agosto d sptimbr 7 d sptimbr 9 d mayo 1 d junio d d d d d Avnida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primr Nivl, Colonia Gurrro, Dlgación Cuauhtémoc, c.p. 0600, México, D.F. Tl.: () sat.gob.mx youtub.com/satmx twittr.com/satmx