JUSTIFICACIÓN DE SUBVENCIONES PARA PROYECTOS Y PRODUCTOS DE INNOVACIÓN SOCIAL 2016

Transcripción

1 JUSTIFICACIÓN DE SUBVENCIONES PARA PROYECTOS Y PRODUCTOS DE INNOVACIÓN SOCIAL 2016 Orden 1167/2016, de 4 de julio (BOCM nº 166 de 14 de julio de 2016), de la Consejería de Políticas Sociales y Familia, por la que se aprueban las bases reguladoras para la concesión de subvenciones a entidades sin ánimo de lucro para proyectos de voluntariado y proyectos y productos de innovación social. EXTRACTO de la Orden 1311/2016, de 26 de julio (BOCM nº 206 de 29 de agosto de 2016), del Consejero de Políticas Sociales y Familia, por la que se convocan, para el año 2016, subvenciones a entidades sin ánimo de lucro para proyectos de voluntariado y proyectos y productos de innovación social para el año Orden 1311/2016, de 26 de julio, del Consejero de Políticas Sociales y Familia, por la que se convocan subvenciones a entidades sin ánimo de lucro para proyectos de voluntariado y proyectos y productos de innovación social para el año 2016.

2 ÍNDICE página 1. JUSTIFICACIÓN DE LA SUBVENCIÓN JUSTIFICACIÓN TÉCNICA JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA REQUISITOS COMUNES DE LOS JUSTIFICANTES DE GASTOS RELACIÓN NUMERADA DE LOS GASTOS Y CUADROS ECONÓMICOS DESCRIPCIÓN DE LOS GASTOS SUBVENCIONABLES Y DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA OTROS SUPUESTOS DE LA JUSTIFICACIÓN DE GASTOS JUSTIFICACIÓN DE LA APLICACIÓN DE RECURSOS AJENOS A LA SUBVENCIÓN DE LA COMUNIDAD DE MADRID ANEXOS ANEXO B.I.: Documento de remisión ANEXO B.II.: Declaración responsable del representante legal de la entidad ANEXO B.III.: Memoria explicativa ANEXO B.IV.: Relación numerada de los gastos ANEXO B.V.: Cuadros económicos Página 2 de 15

3 1. JUSTIFICACIÓN DE LA SUBVENCIÓN De acuerdo con lo establecido en el artículo 17.3 de la Orden 1167/2016, de 4 de julio, de la Consejería de Políticas Sociales y Familia y en el resuelvo undécimo punto 3 de la Orden 1311/2016, de 26 de julio, del Consejero de Políticas Sociales y Familia, la Dirección General con competencias en materia de voluntariado facilitará a las entidades beneficiarias de la subvención los modelos necesarios para realizar la justificación de la misma. El presente documento recoge una serie de criterios técnicos, presupuestarios y administrativos; el procedimiento a seguir, así como la documentación y anexos a presentar por las entidades para justificar la subvención. Además de lo establecido en la Orden 1167/2016 y en la Orden 1311/2016 la justificación técnica y económica de la subvención se realizará conforme a la siguiente normativa: Ley 2/1995, de 8 de marzo, de Subvenciones de la Comunidad de Madrid. Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas. Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones. Ley 1/2015, de 24 de febrero, del Voluntariado de la Comunidad de Madrid. Ley 45/2015, de 14 de octubre, de Voluntariado. Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, por el que se regulan las obligaciones de facturación. PLAZO: El plazo para presentar la justificación técnica y económica de todos los proyectos subvencionados en el marco de la Orden 1167/2016 y de la Orden 1311/2016, es de tres meses tras la fecha de finalización de la ejecución del proyecto. PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA: La presentación de la documentación se realizará a través de medios electrónicos, conforme el artículo 14 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas. Los anexos con pie de firma y los certificados incluidos en la justificación deberán ser convertidos a PDF y firmados electrónicamente. Una guía de tramitación electrónica se encuentra en la página madrid.org, servicios al ciudadano, en gestiones y trámites. Acompañando a la documentación técnica y económica se aportarán los siguientes anexos: Página 3 de 15

4 Documento de remisión ANEXO B.I. En donde se señalarán solamente los documentos y anexos que se aportan para justificar la subvención. Declaración responsable del representante legal de la entidad ANEXO B.II. 2. JUSTIFICACIÓN TÉCNICA Memoria explicativa de las actividades realizadas ANEXO B.III. En este anexo B.III., se incluirá un informe o memoria explicativa que, con claridad y concisión, indique lo realizado y lo conseguido en la ejecución del proyecto en coherencia con lo previamente planificado. En este sentido la memoria explicativa incluirá los siguientes aspectos: Grado de construcción del proyecto de innovación social realizado. Medios humanos y técnicos dedicados al proyecto. Descripción del proyecto/producto o servicio que se ha realizado. Descripción de las novedades, mejoras, ventajas que presenta el producto o servicio frente a lo que ya existe, indicando si se resuelve con ello una necesidad de forma más eficaz, eficiente, sostenible o justa. Impacto económico. Impacto social del proyecto en colectivos vulnerables. Estudios sobre las posibilidades de replicabilidad o escalabilidad que presenta el proyecto. Modelo organizativo del proyecto o producto. Qué modos de organización y/o procedimientos participativos han sido utilizados para la toma de decisiones. Indicar y acreditar si ha habido participación, en el equipo promotor, de personas con discapacidad, menores de 30 años y/o mujeres con cargas familiares no compartidas. Se acompañarán al informe o memoria explicativa las fuentes de verificación que aporten datos objetivos acerca de las actividades realizadas: propiedad industrial, análisis y ensayos, homologaciones, certificaciones, proyectos técnicos, estudios sobre las posibilidades de replicabilidad o escalabilidad que presenta el proyecto, publicaciones, material didáctico, encuestas y cuestionarios, fotografías, etc. En los casos en que sea posible se aportará la documentación donde quede acreditada la participación de la Comunidad de Madrid en el desarrollo de la acción. Página 4 de 15

5 3. JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA La justificación económica incluirá la información relativa al seguimiento y control de los recursos económicos empleados en el proyecto subvencionado. Se trata de un breve informe económico en el que se relate la ejecución del gasto del proyecto conforme a lo presupuestado previamente. En relación a los gastos subvencionables, el artículo 6.3. de la Orden 1167/2016 señala que podrán subvencionarse los gastos corrientes, excluidos los gastos financieros, que se originen por la realización de los proyectos de innovación social, y describe asimismo la estructura del presupuesto. El artículo 6.3.b.2. define los gastos considerados costes indirectos y el límite de su aplicación a la subvención (10% de los costes directos de la subvención concedida). El artículo 6.4. hace referencia a los gastos subvencionables derivados de la contratación con empresas REQUISITOS COMUNES DE LOS JUSTIFICANTES DE GASTO: a) Se aportarán los justificantes de gasto en los que, en sus originales, deberá figurar una diligencia con los requisitos recogidos en el punto c) de este epígrafe. b) Los justificantes de gasto y/o pago reflejarán en su parte superior derecha un número de orden. Este número deberá coincidir con el asignado en el listado o relación de gastos (Anexo B.IV.) para facilitar su identificación. c) En todos los documentos originales acreditativos del gasto deberá constar un sello-diligencia que los invalide (el sello deberá estamparse sobre el cuerpo del justificante, no en los márgenes en blanco, y debe resultar legible), en el que figure: Año de concesión de la subvención. Número de expediente. Título del proyecto. Financiado por la Comunidad de Madrid. Porcentaje de imputación del gasto a la subvención de la Comunidad de Madrid. En el supuesto de que el total del gasto sea imputado a la Comunidad de Madrid, deberá reflejarse el 100%. d) Requisitos de las facturas para ser consideradas documentos de justificación válidos: Contenido: Número, lugar y fecha de expedición. Datos completos de la empresa o persona física expedidora, denominación, domicilio, NIF. Estarán expedidas a nombre de la entidad, haciendo constar el concepto o descripción detallada, unidades, coste total por unidad, coste total e IVA desglosado o incluido, firma y sello de la empresa emisora de la factura. Página 5 de 15

6 Forma de pago: Efectivo: cuando el pago de la factura se ha realizado mediante entrega en efectivo, deberá figurar en ellas el sello de pagado y la firma del emisor o, en otro caso, acompañar recibo en el que conste que el emisor ha recibido el importe, su firma y la identificación de la factura a la que corresponde el pago. En ningún caso el pago en efectivo puede ser igual o superior a euros. Talón: cuando el pago de la factura se ha realizado mediante talón, se adjuntará fotocopia del talón y documentación bancaria acreditativa del cargo. Transferencia bancaria: se acompañará a la factura el justificante bancario de pago RELACIÓN NUMERADA DE LOS GASTOS Y CUADROS ECONÓMICOS: Relación numerada de los gastos ANEXO B.IV. Se aportará un listado o relación numerada de los gastos objeto de subvención y de los documentos acreditativos de los gastos (Hoja Excel), ordenados por partidas de forma correlativa, conforme a la estructura del presupuesto inicialmente previsto. En cada partida puede haber más de un concepto, el cual deberá ser indicado en la columna correspondiente. En cada uno de los gastos del listado o relación se indicará: Número de orden del justificante de gasto (dicho número debe coincidir con el número de orden asignado al documento justificativo, de acuerdo con lo indicado en el apartado 3.1.b). Partida (deberá coincidir con la nomenclatura indicada en el presupuesto aprobado: estudios de viabilidad del proyecto, proyecto piloto, etc.). Tipo de documento acreditativo del gasto (nómina, factura, otros) Concepto del gasto. Se concretará qué adquisición o qué servicio ha ocasionado el gasto. Identificación del expedidor de la factura. Fecha de expedición del justificante. Importe total del gasto indicado en el documento justificativo (nómina, factura, otros) incluido el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Porcentaje de cada gasto imputado a la subvención de la Comunidad de Madrid. Importe, en número absoluto, del gasto imputado a la subvención de la Comunidad de Madrid de cada justificante. Página 6 de 15

7 Cuadros económicos ANEXO B.V. Se presentarán dos cuadros económicos (Hoja Excel) conforme al Anexo B.V. En el cuadro B.V.a. Balance de gastos, se recogerán los gastos ordenados conforme al presupuesto inicialmente previsto. Este cuadro reflejará la información, además de lo presupuestado inicialmente, del gasto declarado: gasto imputable a la subvención de la CM, a la entidad, a otros financiadores y el total del proyecto ejecutado. Deben rellenarse todas las filas y columnas de los cuadros. En el cuadro B.V.b. Resumen económico por financiadores, se informará sobre la procedencia e importe de los fondos recibidos para la ejecución del proyecto, debiendo coincidir la suma de todos los aportes con el coste total del proyecto DESCRIPCIÓN DE LOS GASTOS SUBVENCIONABLES Y DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA: COSTES DIRECTOS a. Estudios de viabilidad del proyecto de innovación social. Corresponden a este concepto los gastos relacionados con estudios y prospecciones de mercado realizados por consultores y/o consultorías profesionales, empresas o entidades especializadas en el área correspondiente. Tales gastos de contratación de servicios técnicos y profesionales no se pueden imputar en la partida de gastos internos de personal destinado al proyecto. Documentación justificativa: Aportar el contrato formalizado con la consultoría, la empresa o la entidad especializada que haya realizado los servicios técnicos y profesionales. Presentar factura o facturas donde se incluya el IVA y las retenciones practicadas (IRPF o Impuesto de Sociedades). Asimismo justificante de pago correspondiente a cada factura o documento de gasto. b. Proyecto piloto y sus pruebas o testeos y/o prototipos. Corresponden a este concepto los gastos de la entidad realizados para el desarrollo del proyecto piloto, sus pruebas o testeos y/o prototipos. Documentación justificativa: Se deberán aportar las facturas y los justificantes que acrediten el gasto y pago correspondientes, previa explicación del trabajo realizado. Página 7 de 15

8 c. Informes y estudios técnicos específicos. Corresponde incluir en este concepto los gastos de los informes y/o estudios técnicos de procesos que no forman parte del proyecto piloto o prototipo. Son conceptos subvencionables: proyectos técnicos, diseños industriales, signos distintivos de productos y servicios, certificaciones y homologaciones, y estudios sobre las posibilidades de replicabilidad o escalabilidad que presenta el proyecto. Documentación justificativa: Contrato formalizado con la empresa, entidad o profesional que haya realizado los servicios técnicos y profesionales necesarios. Informe, estudio o servicio realizado. Factura o facturas, emitidas por el prestador del servicio técnico o profesional a nombre de la entidad, donde se incluya el IVA y las retenciones practicadas (IRPF o Impuesto de Sociedades). Asimismo justificante de pago correspondiente a cada factura o documento de gasto d. Asesoramiento técnico para el desarrollo del nuevo proyecto de innovación. Son los gastos realizados relativos al conjunto de actividades de asesoramiento realizadas para facilitar el adecuado desarrollo del proyecto, tanto en lo que a apoyo y asesoramiento concierne, como a la búsqueda de especialistas externos que se requiera en la fase de estudio. Documentación justificativa: En su caso, contrato formalizado con la empresa, entidad o profesional que haya realizado los servicios técnicos y profesionales necesarios para la realización de este asesoramiento técnico. Facturas y justificantes que acrediten el gasto y pago, acompañadas de los informes realizados, conforme a las actuaciones y actividades surgidas en el desarrollo del proyecto. Las facturas deberán ser emitidas a nombre de la entidad beneficiaria de la subvención, donde se incluya el IVA y las retenciones practicadas (IRPF o Impuesto de Sociedades). e. Gastos de personal destinado al proyecto. (Gastos internos de personal destinados al proyecto). Se incluyen en este concepto los gastos de personal contratado por la entidad que participe en la realización del proyecto, incluyendo el salario y los costes de Seguridad Social. Se incluirán también en esta partida los gastos relativos al seguro del personal voluntario que haya participado en la ejecución del proyecto. Documentación justificativa: Certificación que incluya la lista de personas remuneradas asignadas al proyecto, con indicación de su dedicación al mismo. Página 8 de 15

9 Contrato de trabajo, donde se incluya la modalidad de contratación, categoría profesional y salario. Nóminas firmadas por el trabajador, acompañadas de la documentación acreditativa de su pago y boletines de cotización a la Seguridad Social ( Recibo de Liquidación de Cotizaciones -antes TC1- y relación nominal de trabajadores o TC2) y de retenciones de IRPF practicadas (Modelos 111 y 190). Asimismo, se deberá acreditar mediante los justificantes bancarios de pago el abono de las cantidades correspondientes. Certificación que incluya la lista de personas voluntarias asignadas al proyecto, con indicación de su dedicación al mismo. En caso de imputar gastos del seguro de voluntarios deberá acompañarse justificante bancario del abono del seguro en el periodo de ejecución del proyecto y el prorrateo correspondiente a la participación de los voluntarios en la ejecución de las actividades. No se consideran gastos de personal los derivados de servicios técnicos y profesionales resultantes de la realización de actividades tales como talleres, informes, asesorías, etc. Se aplicarán en la partida presupuestaria correspondiente, teniendo en cuenta la actividad del proyecto para la que se ha realizado el servicio técnico y profesional, y se justificarán mediante el contrato formalizado y la factura o facturas donde se incluya el IVA y las retenciones practicadas (IRPF o Impuesto de Sociedades). COSTES INDIRECTOS Gastos generales y administrativos (entre otros: electricidad, teléfono, otros suministros, personal administrativo y alquileres) en los que incurra la entidad beneficiaria como consecuencia de la gestión de la acción subvencionada, con el límite del 10% de la subvención concedida para los costes directos. Documentación justificativa: Declaración responsable del representante legal de la entidad, donde consten detallados los gastos imputables a costes indirectos OTROS SUPUESTOS DE LA JUSTIFICACIÓN DE GASTOS: Cuando el gasto subvencionable no exceda de 400 euros, IVA incluido, podrá aportarse factura simplificada, de conformidad con los requisitos establecidos en el artículo 4 del Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, por el que se regulan las obligaciones de facturación. Con carácter excepcional y cuando el gasto subvencionable no exceda de 100 euros, IVA incluido, y por su naturaleza no sea posible su justificación con factura, de acuerdo con lo establecido en el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, podrá justificarse mediante recibo acompañado de una certificación de la entidad, haciendo constar que dichos gastos se han realizado por la Página 9 de 15

10 misma con cargo a la subvención concedida, detallando el origen de estos y los conceptos a que corresponden JUSTIFICACIÓN DE LA APLICACIÓN DE RECURSOS AJENOS A LA SUBVENCIÓN DE LA COMUNIDAD DE MADRID: De acuerdo con lo establecido en el artículo 17.5 de la Orden 1167/2016, cuando el proyecto de innovación social haya sido financiado durante el mismo ejercicio, además de con la subvención concedida con cargo a convocatoria efectuada en base a esta Orden, con fondos propios de la entidad o con otras subvenciones, ingresos o recursos procedentes de cualesquiera Administraciones o entes públicos o privados, deberá acreditarse en la justificación el importe, la procedencia y la aplicación de tales fondos a las actividades subvencionadas. Documentación justificativa: Declaración responsable del representante legal de la entidad, donde se reflejen la procedencia de los fondos, el importe y la aplicación de los mismos. 4. ANEXOS ANEXO B.I.: Documento de remisión ANEXO B.II.: Declaración responsable del representante legal de la entidad ANEXO B.III.: Memoria explicativa ANEXO B.IV.: Relación numerada de los gastos ANEXO B.V.: Cuadros económicos Página 10 de 15

11 ANEXO B.I. DOCUMENTO DE REMISIÓN Página 11 de 15

12 ANEXO B.II. DECLARACIÓN RESPONSABLE DEL REPRESENTANTE LEGAL Página 12 de 15

13 ANEXO B.III. MEMORIA EXPLICATIVA DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Página 13 de 15

14 ANEXO B.IV. Página 14 de 15

15 ANEXO B.V. CUADROS ECONÓMICOS Página 15 de 15