INVITAN AL: TALLER PRÁCTICO DE CONTABILIDAD DE DERIVADOS

Transcripción

1 INVITAN AL: TALLER PRÁCTICO DE CONTABILIDAD DE DERIVADOS A REALIZARSE 16 Y 17 DE SETIEMBRE

2 Objetivos: Contar con las herramientas necesarias para identificar las normas contables aplicables así como su interpretación y aplicación Desarrollar las habilidades necesarias para identificar las distintas estrategias de administración de riesgo y registro contable Identificar aspectos contables clave para el correcto registro de los instrumentos conocidos como derivados Llevar a acabo ejercicios contables que permitan entender la naturaleza de las partidas y cuentas que se afectan en el momento de llevar acabo los ejercicios contables. Perfil del participante: Profesionistas de áreas de finanzas bursátiles, como administradores de inversiones y de riesgo, tesoreros, analistas, operadores bursátiles y promotores de inversiones. Metodologia: La capacitación es altamente intensiva y dinámica donde la práctica va acompañada de la teoría. Requisitos: Traer computadora portátil a las sesiones. Requiere participantes comprometidos con el objetivo de aprendizaje, de buena capacidad de concentración y agilidad en el manejo de la computadora. Conocimientos de finanzas, matemáticas financieras, probabilidad y estadística. Manejo ágil de Windows, Excel y navegación en Internet. Experiencia mínima de un año y conocimientos de sistema bancario.

3 Taller Práctico de Contabilidad de Derivados Tema Conceptos contables/ normativos y de Riesgos Descripción Se considera éste como el módulo básico para la comprensión de las normas aplicables, así como los conceptos básicos de contabilidad y riesgos que se deberán considerarse para un adecuado registro contable. En este módulo se llevará a cabo: Definición de Derivados desde sus componentes Contables Definición de factores de riesgo y su asociación con las coberturas de Tasas de Interés, tipo de cambio y commodities Identificación de Riesgos On Balance vs Off Balance Identificación de necesidades de coberturas Fair Value vs Flujo de Efectivo Identificación de Coberturas Económicas vs Coberturas Contables La revisión de Cuentas contables asignadas Beneficio de contabilidad de cobertura Cumplimiento con los requisitos para la Contabilidad de Coberturas Registro Contable En este módulo será posible llevar a cabo varios ejercicios donde los asistentes puedan registrar contablemente distintos tipos de instrumentos derivados tales como: - Futuros - Forwards - Swaps de tasas de interés - Swaps de monedas

4 Los ejercicios a desarrollar considerarán (transacciones por cuenta propia, por cuenta de terceros-mis clientes- y el uso de Derivados Internos en Tesorerías Centrales): Coberturas Financieras bajo los esquemas de Valor Razonable vs Flujo de Efectivo Impacto en el Capital Contable, reciclamiento de la Utilidad Integral (Other Comprehensive Income) hacia resultados Análisis del impacto del uso del concepto de Moneda Funcional Análisis de estrategias establecidas actualmente por la tesorería Desarrollo de pruebas de Efectividad Desarrollo de caso y elección del tipo de cobertura a ser utilizado con pruebas de efectividad y registros contables, este se considera un ejercicio completo dónde se le presenta al asistente solamente la situación y ellos tendrán que llevar a cabo todo el desarrollo con el apoyo del instructor. Pruebas de Efectividad Con los datos proporcionados por el instructor se determinará si la cobertura financiera está siendo efectiva o no, utilizando distintas pruebas de efectividad Los asistentes tendrán que escoger el tipo de prueba que van a aplicar y las razones que soportan su elección

5 Profesora: MBA. GABRIELA LUCERO FUENTES ESTUDIOS PROFESIONALES Maestría en Finanzas TECNOLÓGICO DE MONTERREY 2001 Licenciatura en Economía IPN 1999 Contador Público y Finanzas TECNOLÓGICO DE MONTERREY 1997 materia de finanzas corporativas, creación de portafolios e instrumentos derivados. RECONOCIMIENTOS: Mención Honorífica, Contador Público y Finanzas ITESM-CCM (1997) EXPERIENCIA PROFESIONAL Se ha desempeñado como: HSBC MÉXICO: Directora de Capital Económico y Pruebas de Estrés para Latinoamérica - Desarrollo e implementación de Medidas de Capital Económico y pruebas de estrés para México y Latinoamérica Subdirectora Market Risk Control - Desarrollo y seguimiento de los controles relativos a Riesgos de Mercado en México y Latinoamérica cálculo del VaR, medidas de sensibilidad de tasas para todo el Balance del Banco, valuación y registro de Instrumentos Financieros, aprobación de nuevos productos, seguimiento a limites -, verificación del cumplimiento con la normativa nacional e internacional en el tema de Riesgos de Mercado, elaboración de las Notas a los Estados Financieros; así como el cumplimiento con la Ley SOX. Responsable del comité de stress test, donde se coordina a los responsables de los distintos tipos de riesgo con la finalidad de unificar criterios respecto a dicho cálculo. Gerente de Financial Risk Management, Risk Advisory Services KPMG: Implementación de sistemas de riesgo (crediticio, mercado, liquidez y operativo) desarrollo de estudios de gap análisis para el cumplimiento con Basilea II, impartición de cursos de riesgos para México y Latinoamérica. Apoyo en el cumplimiento con la regulación Mexicana de las Instituciones Financieras del país.

6 Subdirector de supervisión de instituciones financieras de banca múltiple Coordinador General del Centro de Finanzas Centro de Finanzas del Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey (ITESM) Campus Cd. de México (CCM): EXPERIENCIA DOCENTE Cursos de Certificación CONSAR Contabilización de Instrumentos Derivados. Profesor de Asignatura TECNOLÓGICO DE MONTERREY Derivados, Contabilidad de instituciones financieras. Impartición de distintos módulos del diplomado de riesgos en la Cd. de Querétaro dirigidos a la implementación del área de Administración Integral de riesgos de la aseguradora Agroasemex. Participación en distintos Seminarios de Finanzas del Colegio de Contadores Públicos de México. Con temas regulatorios tales como la Nueva Circular de Emisoras, Circular Única de Bancos, GAP Normas Contables Mexicanas vs Internacionales, entre otros. Duración total: 16 horas Fechas: 16 y 17 de setiembre Horario: 8:30 am a 5:30pm Lugar: Por confirmar Inversión: $990 USD *Cupo limitado, apertura sujeta a matricula mínima de 10 participantes*. Incluye material, certificado de participación y alimentación completa durante los tres días de seminario. Cancelaciones: Vía , fax o carta hasta 10 días hábiles antes del inicio del seminario. En caso contrario se facturará el cupo respectivo.

7 Información: , (CCETV) y (ABESA) Reservaciones y pago: solicitar y enviar boleta de inscripción al fax (Cámara de Emisores) a los correos electrónicos yalfaro@camara-emisores.com, capacitacion@asesores-bursatiles.com o realizar inscripción por medio del website: php. Favor realizar el pago a más tardar el día 13 de setiembre del 2013 mediante cheque a nombre Cámara de Emisores. No se aceptarán pagos en efectivo.