BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
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- Elvira Lara Sevilla
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1 DE C.V. BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. BALANCE GENERAL AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 21 Y 29 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 (MILES DE PESOS) REF S CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE IMPORTE s1 ACTIVO TOTAL 31,14, ,763,54 1 s2 s3 s4 ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CLIENTES (NETO) 8,897,42 1,865,92 375, ,472,73 467, , s5 s6 s7 s8 s9 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR(NETO) INVENTARIOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVO A LARGO PLAZO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR (NETO) 1,688,5 4,968,54 31, ,155,463 4,579,62 281, , s1 INVERSIONES EN ACCIONES DE SUBS. NO CONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOC. 31,765 33,112 s11 s12 s13 s14 s15 s16 s17 OTRAS INVERSIONES INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL OTROS EQUIPOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA CONSTRUCCIONES EN PROCESO 2,646,421 21,188,171 5,576,33 7,79,2 1,671, ,211,53 19,413,964 5,329,235 7,292,834 76, s18 ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO) 1,158, ,316 2 s19 OTROS ACTIVOS 46, ,69 1 s2 PASIVO TOTAL 15,584, ,68,563 1 s21 s22 s23 s24 s13 s25 s26 s27 s28 s29 s3 s31 s32 PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES CRÉDITOS BANCARIOS CRÉDITOS BURSÁTILES OTROS CRÉDITOS CON COSTO IMPUESTOS POR PAGAR OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO PASIVO A LARGO PLAZO CRÉDITOS BANCARIOS CRÉDITOS BURSÁTILES OTROS CRÉDITOS CON COSTO CRÉDITOS DIFERIDOS OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTO 9,44,997 7,711,99 52,979 25,971 1,614,138 3,769,517 3,769, ,3 2,24, ,948,865 7,282,5 1,35,53 1,361,357 3,194,45 3,194,45 718,319 1,746, s33 CAPITAL CONTABLE 15,556,5 1 1,154,977 1 s34 CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA 17, ,684 2 s35 CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA 15,448, ,933, s36 s79 s39 s4 s41 s42 s44 s8 CAPITAL CONTRIBUIDO CAPITAL SOCIAL PAGADO PRIMA EN VENTA DE ACCIONES APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL CAPITAL GANADO (PERDIDO) RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITAL OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADO RECOMPRA DE ACCIONES 4,874,87 343,42 4,53,685 1,574,721 1,949, , , ,937 9,736,356 1,1, ,
2 BALANCE GENERAL DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS (MILES DE PESOS) TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 REF S CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE s3 s46 s47 EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLES EFECTIVO INVERSIONES DISPONIBLES 1,865,92 333,64 1,531, ,659 38, , s7 s81 s82 s83 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OPERACIONES DISCONTINUADAS OTROS 1 1 s18 ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO) 1,158, ,316 1 s48 s49 s51 GASTOS AMORTIZABLES (NETO) CRÉDITO MERCANTIL OTROS 332,894 46, , ,94 89,18 25, s19 s85 s5 s14 s86 s87 OTROS ACTIVOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS IMPUESTOS DIFERIDOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS OPERACIONES DISCONTINUADAS OTROS 46,824 46, ,69 12,15 21, s21 s52 s53 PASIVO CIRCULANTE PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA PASIVO EN MONEDA NACIONAL 9,44,997 1,58,731 8,346, ,948, ,631 9,57, s26 s88 OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 1,614, ,361,357 1 s89 INTERESES POR PAGAR s68 PROVISIONES s9 OPERACIONES DISCONTINUADAS s58 OTROS PASIVOS CIRCULANTES 1,614, ,361,357 1 s15 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS s27 s59 s6 PASIVO A LARGO PLAZO PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA PASIVO EN MONEDA NACIONAL 3,769, ,517 3,1, ,194,45 94,45 3,1, s31 s65 s67 CRÉDITOS DIFERIDOS CRÉDITO MERCANTIL OTROS 385,3 385, , , s32 s66 s91 s92 s69 OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTO IMPUESTOS DIFERIDOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS OPERACIONES DISCONTINUADAS OTROS PASIVOS 2,24,498 1,146,25 18, , ,746, ,233 16,679 59, s79 s37 s38 CAPITAL SOCIAL PAGADO NOMINAL ACTUALIZACIÓN 343,42 183, , ,937 36, ,
3 BALANCE GENERAL DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS (MILES DE PESOS) TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 REF S CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE IMPORTE s42 s93 s43 s94 s95 s45 RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITAL RESERVA LEGAL RESERVA PARA RECOMPRA DE ACCIONES OTRAS RESERVAS RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO 1,949,314 39,387 9,823,658 1,86, ,1,316 39,387 8,943,417 1,18, s44 s7 s71 OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADO RESULTADO ACUMULADO POR POSICIÓN MONETARIA RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS -374, ,96 1 s96 EFECTO ACUMULADO POR CONVERSIÓN 26, , s97 s98 s1 EFECTO ACUMULADO POR VALUACIÓN DE INST. FIN. DERIVADOS RESULTADO POR IMPUESTOS DIFERIDOS OTROS -4, ,25 119
4 BALANCE GENERAL DATOS INFORMATIVOS (MILES DE PESOS) TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 REF S CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE s72 s73 s74 s75 s76 s77 s78 s11 s12 CAPITAL DE TRABAJO FONDO PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD NUMERO DE FUNCIONARIOS (*) NUMERO DE EMPLEADOS (*) NUMERO DE OBREROS (*) NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*) NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*) EFECTIVO RESTRINGIDO DEUDA CON COSTO DE ASOCIADAS NO CONSOLIDADAS -57,955 7, , ,917, ,682 64,778-3,476,792 12, ,348 36,971, ,167 36,745 (*) DATOS EN UNIDADES
5 TRIMESTRE: ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 21 Y 29 3 AÑO: 21 (MILES DE PESOS) REF R CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE IMPORTE r1 r2 r3 r4 r5 r8 r6 VENTAS NETAS 37,865,856 COSTO DE VENTAS UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA GASTOS GENERALES UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO. RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO 3,27,691 7,658,165 5,777,269 1,88,896-5, , ,418,242 27,517,824 6,9,418 5,68,267 1,832,151 67, , r12 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NO CONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS. 1,159 2,72 r48 r9 r1 PARTIDAS NO ORDINARIAS UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD IMPUESTOS A LA UTILIDAD 1,42,91 295, ,314, , r11 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS 1,17,53 3 1,51,679 3 r14 r18 OPERACIONES DISCONTINUADAS UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA 1,17,53 3 1,51,679 3 r19 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 2,784 33,167 r2 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 1,86, ,18,512 3
6 ESTADO DE RESULTADOS DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 (MILES DE PESOS) REF R CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE r1 r21 r22 r23 VENTAS NETAS NACIONALES EXTRANJERAS CONVERSIÓN EN DÓLARES (***) 37,865,856 31,374,52 6,491,336 59, ,418,242 29,84,343 5,333, , r8 r49 r34 r35 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO. OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO. P.T.U. CAUSADA P.T.U. DIFERIDA -5,912-5, ,483 67, r6 r24 r42 r45 r26 r46 r25 r28 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INTERESES PAGADOS UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS OTROS GASTOS FINANCIEROS INTERESES GANADOS OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA -474,52 49,92 177,24 11,559 2, ,17 542, ,312 89,277 5, r1 r32 r33 IMPUESTOS A LA UTILIDAD IMPUESTO CAUSADO IMPUESTO DIFERIDO 295, , ,92 262, (***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA
7 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. ESTADO DE RESULTADOS OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS (MILES DE PESOS) TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 REF R CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE r36 r37 r38 r39 r4 r41 r47 VENTAS TOTALES RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO VENTAS NETAS (**) RESULTADO DE OPERACIÓN (**) PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA(**) UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA (**) DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 37,865,856 51,348,893 2,536,239 1,416,723 1,448, ,369 34,418,242 46,656,1 2,23,152 1,253,444 1,272, ,425 (**) INFORMACIÓN ÚLTIMOS DOCE MESES
8 ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL DEL 1 DE JULIO AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 21 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 (MILES DE PESOS) REF RT CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE rt1 rt2 rt3 rt4 rt5 rt8 rt6 VENTAS NETAS 13,268,89 COSTO DE VENTAS UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA GASTOS GENERALES UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO. RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO 1,552,69 2,716,821 2,75,87 641, , ,638,972 9,294,21 2,344,771 1,736,2 68,571 11, , rt12 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NO CONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS. 2,72 rt48 rt9 rt1 PARTIDAS NO ORDINARIAS UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD IMPUESTOS A LA UTILIDAD 51,75 116, ,361 86, rt11 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS 384, ,689 3 rt14 rt18 OPERACIONES DISCONTINUADAS UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA 384, ,689 3 rt19 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 3,66 1,579 rt2 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 354, ,11 3
9 ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 (MILES DE PESOS) REF RT CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE rt VENTAS NETAS 13,268, ,638,972 1 rt21 rt22 rt23 NACIONALES EXTRANJERAS CONVERSIÓN EN DÓLARES (***) 1,713,862 2,555,28 199, ,81,348 1,837, , rt8 rt49 rt34 rt35 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO. OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO. P.T.U. CAUSADA P.T.U. DIFERIDA ,146 11, rt6 rt24 rt42 rt45 rt26 rt46 rt25 rt28 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INTERESES PAGADOS UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS OTROS GASTOS FINANCIEROS INTERESES GANADOS OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA -138, ,841 48,965 35,515 14, ,428 27,539 13,318 26,957 5, rt1 rt32 rt33 IMPUESTOS A LA UTILIDAD IMPUESTO CAUSADO IMPUESTO DIFERIDO 116, , ,672 86, (***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA
10 ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS (MILES DE PESOS) TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 REF RT CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE rt47 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 167, ,4
11 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODO INDIRECTO) PRINCIPALES CONCEPTOS TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 (MILES DE PESOS) REF E CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN e1 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 1,42,91 1,314,599 e2 +(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO -233, ,839 e3 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -168, ,41 e4 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 397, ,224 e5 FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 1,397,596 2,172,385 e6 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN -929,179-1,588,56 e7 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 468, ,329 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN e8 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -3,492,552-76,874 e9 EFECTIVO EXCEDENTE (REQUERIDO) PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -3,24, ,545 e1 e11 e12 e13 e14 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y DEMÁS EQUIVALENTES DE EFECTIVO DIFERENCIA EN CAMBIOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 4,44,381 1,38, ,631-75,176-13,56-41, ,46 1,213,96 1,865,92 467,659
12 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODO INDIRECTO) DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 (MILES DE PESOS) REF E CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE e2 +(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO -233, ,839 e15 +ESTIMACIÓN DEL EJERCICIO e16 +PROVISIÓN DEL EJERCICIO -12,513-6,437 e17 + (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS -221, ,42 e3 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -168, ,41 e18 + DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO * 582, ,425 e19 (-) + UTILIDAD O PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6,72-3,587 e2 + PÉRDIDA POR DETERIORO e21 (-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS ,851 e22 e23 (-)DIVIDENDOS COBRADOS (-)INTERESES A FAVOR -18,76-111,117 e24 (-) +OTRAS PARTIDAS -647,654-2,171 e4 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 397, ,224 e25 +INTERESES DEVENGADOS 397, ,224 e26 + (-) OTRAS PARTIDAS e6 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN -929,179-1,588,56 e27 e28 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CUENTAS POR COBRAR + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS -235, ,997-35, ,188 e29 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROS ACTIVOS 326,713-76,245 e3 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES -1,42,68-559,47 e31 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS 457, ,292 e32 + (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS e8 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -3,492,552-76,874 e33 e34 - INVERSIÓN DE ACCS. CON CARÁCTER PERMANENTE +DISPOSICIÓN DE ACCIONES CON CARÁCTER PERMANENTE e35 -INVERSIÓN EN INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO -2,771,97-1,84,142 e36 +VENTA DE INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO 7,735 41,17 e37 -INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES -837,86-176,848 e38 +DISPOSICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES e39 -OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE e4 e41 e42 e43 e44 +DISPOSICIÓN DE OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE +DIVIDENDOS COBRADOS +INTERESES COBRADOS +(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS + (-) OTRAS PARTIDAS 18,76 89,946 e1 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 4,44, ,631 e45 e46 + FINANCIAMIENTOS BANCARIOS + FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES 294, ,456 e47 + OTROS FINANCIAMIENTOS 2,631 e48 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS e49 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES e5 (-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS e51 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL 4,677,15 e52 e53 e54 e55 e56 e57 (-) DIVIDENDOS PAGADOS + PRIMA EN VENTA DE ACCIONES + APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL -INTERESES PAGADOS -RECOMPRA DE ACCIONES + (-) OTRAS PARTIDAS -223,89-397,932 54, ,718 * EN CASO DE QUE DICHO IMPORTE SEA DIFERENTE A LA CUENTA R47 DEBERÁ EXPLICAR EN NOTAS.
13 DATOS POR ACCIÓN TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 REF D CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE d1 UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**) $ 3.1 $ d2 UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**) $. $ d3 UTILIDAD DILUIDA POR ACCIÓN (**) $ $ d4 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS POR ACCIÓN ORDINARIA (**) $ 3.1 $ d5 EFECTO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS SOBRE LA UTILIDAD (PÉRDIDA) POR ACCIÓN (**) $ $ d8 VALOR EN LIBROS POR ACCIÓN $ 16.3 $ d9 DIVIDENDO EN EFECTIVO ACUMULADO POR ACCIÓN $ $ d1 DIVIDENDO EN ACCIONES POR ACCIÓN acciones acciones d11 PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A VALOR EN LIBROS d12 PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**) 12.8 d13 PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**) (**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES
14 RAZONES Y PROPORCIONES TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 REF P CONCEPTOS TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR p1 RENDIMIENTO UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A VENTAS NETAS p2 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A CAPITAL CONTABLE (**) p3 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A ACTIVO TOTAL (**) p4 DIVIDENDOS EN EFECTIVO A RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTERIOR p5 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA A UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA.. ACTIVIDAD p6 VENTAS NETAS A ACTIVO TOTAL (**) p7 VENTAS NETAS A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) (**) p8 p9 p1 ROTACIÓN DE INVENTARIOS(**) DÍAS DE VENTAS POR COBRAR INTERESES PAGADOS A PASIVO TOTAL CON COSTO (**) dias dias p11 p12 p13 p14 p15 p16 APALACAMIENTO PASIVO TOTAL A ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL A CAPITAL CONTABLE PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA A PASIVO TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) UTILIDAD (PÉRDIDA) DESPUÉS DE GTOS. GRALES. A p14 INTERESES PAGADOS VENTAS NETAS A PASIVO TOTAL (**) LIQUIDEZ p17 p18 p19 p2 ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO CIRCULANTE ACTIVO CIRCULANTE MENOS INVENTARIOS A PASIVO CIRCULANTE ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO TOTAL EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES A PASIVO CIRCULANTE (**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES
15 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA S.A.B. ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE PAGINA 1 / 5 OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA RESULTADOS Y HECHOS RELEVANTES DEL TERCER TRIMESTRE DE 21 * CRECIMIENTO EN VENTAS TOTALES DEL 14. * CRECIMIENTO A MISMAS TIENDAS EN AUTOSERVICIO MÉXICO DEL 4.36 EN EL TRIMESTRE Y 4.44 A NIVEL ACUMULADO * CRECIMIENTO EN EL EBITDA DEL 4.3 * DISMINUCIÓN DEL 26.5 EN EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO * CRECIMIENTO EN EL RESULTADO NETO DEL 11. * APERTURA DE 14 SUCURSALES EN MÉXICO Y ESTADOS UNIDOS MÉXICO, D.F. A 27 DE OCTUBRE DE 21, GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, S.A. B. ANUNCIA SUS RESULTADOS CORRESPONDIENTES AL TERCER TRIMESTRE DE 21. TODAS LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE REPORTE SE PRESENTAN DE MANERA NOMINAL. RESULTADOS S DEL TERCER TRIMESTRE DE 21 LA SIGUIENTE TABLA MUESTRA EL ESTADO DE RESULTADOS CONDENSADO POR LOS TRES MESES DE JULIO A SEPTIEMBRE DE 21, ASÍ COMO EL PORCENTAJE QUE CADA RUBRO REPRESENTA DE LAS VENTAS Y SU CAMBIO PORCENTUAL RESPECTO DEL MISMO TRIMESTRE DE 29: (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS NOMINALES) RESULTADO TRIMESTRAL 3T9 MARGEN 3T1 MARGEN CRECIMIENTO VENTAS NETAS 11, , UTILIDAD BRUTA 2, , EBITDA(1) UTILIDAD DE OPERACIÓN UTILIDAD NETA (1) EBITDA SE DEFINE COMO UTILIDAD DE OPERACIÓN ANTES DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN VENTAS EL INCREMENTO EN LOS INGRESOS ASCENDIÓ A 14, CON UN IMPORTE DE $13,269 MILLONES DE PESOS, SUPERIORES A LOS $11,639 MILLONES DE PESOS OBTENIDOS EN EL MISMO TRIMESTRE DEL AÑO ANTERIOR, ESTE RESULTADOS MUESTRA POR UN LADO, UN CRECIMIENTO IMPORTANTE EN VENTAS A MISMAS TIENDAS EN MÉXICO Y EL IMPULSO DE LAS APERTURAS REALIZADAS EN LO QUE VA DEL EJERCICIO DE ACUERDO A NUESTRO PLAN DE CRECIMIENTO, TANTO EN MÉXICO COMO EN ESTADOS UNIDOS, EL CUAL FUE PARCIALMENTE DISMINUIDO POR UNA APRECIACIÓN DEL 8 EN EL TIPO DE CAMBIO PROMEDIO DE ESTE AÑO COMPARADO CON 29. UTILIDAD BRUTA LA UTILIDAD BRUTA PRESENTÓ UN AUMENTO DEL 15.9 PARA LLEGAR A $2,717 MILLONES DE PESOS CON UN MARGEN BRUTO DEL 2.5, EL CUAL FUE MEJOR EN 4 PUNTOS BASE EN RELACIÓN AL OBTENIDO EN EL MISMO PERÍODO DEL AÑO ANTERIOR. EL INCREMENTO EN EL MARGEN BRUTO DERIVA PRINCIPALMENTE DE UNA MAYOR PARTICIPACIÓN DE LA DIVISIÓN DE AUTOSERVICIO EN ESTADOS UNIDOS, LA CUAL MANEJA UN MARGEN MAYOR AL DE MÉXICO.
16 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA S.A.B. ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE PAGINA 2 / 5 OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA GASTOS DE OPERACIÓN DURANTE EL TERCER TRIMESTRE DE 21, EL GASTO OPERATIVO (SIN DEPRECIACIÓN NI AMORTIZACIÓN) REPRESENTÓ EL 14.4 DE LAS VENTAS, COMPARADO CON UN 13.5 DEL 29, ESTE INCREMENTO DE.9 PUNTOS SOBRE LA VENTA SE EXPLICA BÁSICAMENTE POR LAS SIGUIENTES RAZONES: - INCREMENTOS DEL COSTO DE ENERGÍA EN MÉXICO, LOS CUALES ALCANZARON EL 23.3 EN RELACIÓN AL AÑO ANTERIOR. - UNA MAYOR PARTICIPACIÓN DE LOS GASTOS DE BODEGA LATINA POR LA APERTURA DE 12 SUCURSALES DURANTE ESTE TRIMESTRE. - MAYORES GASTOS POR PREAPERTURA EN MÉXICO EN COMPARACIÓN CON 29, YA QUE EN ESTE TRIMESTRE HUBO DOS APERTURAS Y NINGUNA EN EL MISMO PERÍODO DEL AÑO ANTERIOR. - MAYORES GASTOS EN TECNOLOGÍA DERIVADOS PRINCIPALMENTE DE LA IMPLEMENTACIÓN DE SAP EN LOS PROCESOS DE FINANZAS Y MERCADERÍAS EBITDA COMO CONSECUENCIA DE LOS RESULTADOS ANTES MENCIONADOS, EL EBITDA DEL TRIMESTRE MUESTRA UN CRECIMIENTO DEL 4.3 EN RELACIÓN A 29, AL PASAR DE $775 MILLONES DE PESOS EN 29 A $88 MILLONES DE PESOS EN 21, CON UN MARGEN SOBRE VENTAS DEL 6.1. CABE MENCIONAR QUE EL EBITDA SE VE AFECTADO POR LA APRECIACIÓN DEL 8 EN EL TIPO DE CAMBIO EN LOS RESULTADOS DE BODEGA LATINA. RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CON LA OBTENCIÓN DE RECURSOS PROVENIENTES DE LA COLOCACIÓN PRIMARIA DE ACCIONES, SE LIQUIDARON TODOS LOS CRÉDITOS DE CORTO PLAZO QUE SE TENÍAN EN MÉXICO Y SOLAMENTE SE MANTIENEN AQUELLOS DE LARGO PLAZO, MIENTRAS QUE EN ESTADOS UNIDOS, BODEGA LATINA PERMANECE MANEJANDO SU FINANCIAMIENTO DIRECTAMENTE EN DÓLARES. TODO LO ANTERIOR NOS PERMITIÓ OBTENER UNA REDUCCIÓN EN EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO DEL 26.5, PASANDO DE $188 MILLONES DE PESOS EN 29 A $138 MILLONES DE PESOS EN 21. UTILIDAD NETA APOYADO EN EL RESULTADO OPERATIVO Y CON EL BENEFICIO DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO, EL RESULTADO NETO MEJORÓ UN 11., AL PASAR DE $347 MILLONES DE PESOS EN 29 A $385 MILLONES DE PESOS EN 21, CON UN MARGEN SOBRE VENTAS DEL 2.9, PRÁCTICAMENTE EN LÍNEA CON EL OBTENIDO EN EL AÑO ANTERIOR, ADICIONALMENTE, COMO ANTES SE MENCIONÓ, ESTO INCLUYE EL IMPACTO CAMBIARIO DEL 8 EN LOS RESULTADOS DE BODEGA LATINA, ADEMÁS DE UN INCREMENTO EN LA TASA IMPOSITIVA EN 21, DEBIDO A QUE SE ESTÁ CONSIDERANDO EL CAMBIO EN ISR QUE PASA DEL 28 AL 3. FINANCIAMIENTO AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 21, LA COMPAÑÍA TIENE UNA DEUDA NETA CON COSTO DE $2,324 MILLONES DE PESOS, COMPUESTOS POR $53 MILLONES DE PESOS DE CORTO PLAZO Y $3,77 MILLONES DE PESOS DE LARGO PLAZO Y $1,498 MILLONES DE PESOS EN EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES. LA DISMINUCIÓN EN LA DEUDA NETA EN RELACIÓN AL MISMO PERÍODO DEL AÑO ANTERIOR FUE DE $1,863 MILLONES DE PESOS.
17 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA S.A.B. ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE PAGINA 3 / 5 OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA LOS SIGUIENTES CUADROS MUESTRAN INFORMACIÓN FINANCIERA Y OPERATIVA DEL GRUPO POR CADA UNO DE SUS SEGMENTOS DE NEGOCIO: INFORMACIÓN FINANCIERA VENTAS NETAS POR 3T9 INTEGRAL 3T1 INTEGRAL CRECIMIENTO SEGMENTO ============================================================================== AUTOSERVICIO MÉXICO 9, , AUTOSERVICIO EUA 1, , INMOBILIARIAS VENTAS 11, , EBITDA POR 3T9 INTEGRAL 3T1 INTEGRAL CRECIMIENTO SEGMENTO ============================================================================== AUTOSERVICIO MÉXICO AUTOSERVICIO EUA INMOBILIARIAS EBITDA DATOS OPERATIVOS POR SEGMENTO A P E R T U R A S DATOS OPERATIVOS POR APERTURAS ACUM APERTURAS ACUM SEGMENTO 3T9 3T9 3T1 3T1 ============================================================================== TIENDAS EN MÉXICO TIENDAS EN EUA TOTAL DATOS OPERATIVOS POR M2 DE PISO DE VENTA SEGMENTO 3T9 ACUM 3T9 3T1 ACUM 3T1 CRECIMIENRO ============================================================================== TIENDAS EN MÉXICO 861,11 11,5 91, TIENDAS EN EUA 7,399 79,788 34, , TOTAL 7,399 94,898 46,32 1,38, AUTOSERVICIOS EN MÉXICO LAS VENTAS CORRESPONDIENTES AL TERCER TRIMESTRE DE 21 AUMENTARON EN 9.4 A $1,581
18 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA S.A.B. ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE PAGINA 4 / 5 OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA MILLONES DE PESOS EN COMPARACIÓN CON LOS $9,672 MILLONES DE PESOS DEL MISMO PERÍODO DE 29, LA MEJORA EN VENTAS SE DEBIÓ PRINCIPALMENTE AL CRECIMIENTO EN MISMAS TIENDAS DEL 4.36, GENERADO PRÁCTICAMENTE EN SU TOTALIDAD POR UN MAYOR TRÁFICO EN NUESTRAS TIENDAS EN COMPARACIÓN AL AÑO ANTERIOR, ASÍ COMO A QUE EN LOS ÚLTIMOS DOCE MESES SE INAUGURARON 1 NUEVAS SUCURSALES. A PESAR DE QUE EL CONSUMO NO SE HA RECUPERADO DE UNA MANERA MAS RÁPIDA, HEMOS SIDO CAPACES DE INCREMENTAR EL NÚMERO DE CLIENTES ATENDIDOS A TRAVÉS DE NUESTRA AGRESIVIDAD EN PRECIO, SURTIDO ÓPTIMO Y COMODIDAD EN TIENDAS, CON LO QUE CONTINUAMOS CRECIENDO A TIENDAS IGUALES. EL EBITDA AUMENTÓ EL 1.9 DURANTE EL TERCER TRIMESTRE DE 21, LLEGANDO A $632 MILLONES DE PESOS EN COMPARACIÓN CON LOS $62 MILLONES DE PESOS DEL MISMO PERÍODO DEL AÑO ANTERIOR Y REPRESENTÓ EL 6. DE LAS VENTAS. AUTOSERVICIOS EN ESTADOS UNIDOS TODAS LAS CIFRAS DE LA DIVISIÓN DE AUTOSERVICIO EN ESTADOS UNIDOS SE VEN AFECTADAS POR UNA APRECIACIÓN DE UN 8 DEL PESO EN RELACIÓN AL DÓLAR, EL CUAL PASÓ DE UN PROMEDIO DE $13.75 EN 29 A $12.73 EN 21. AÚN, CONSIDERANDO EL DIFERENCIAL EN CONTRA EN EL TIPO DE CAMBIO, LAS VENTAS DE ESTE SEGMENTO CRECIERON EN EL TERCER TRIMESTRE DE 21 UN 39., AL PASAR DE $1,838 MILLONES DE PESOS EN 29 A $2,555 MILLONES DE PESOS EN 21. EN ESTE RESULTADO SE INCLUYE LA INCORPORACIÓN DE 16 TIENDAS QUE SE INCORPORARON ENTRE OCTUBRE DE 29 Y SEPTIEMBRE DE 21, EL CRECIMIENTO SE ENCUENTRA PARCIALMENTE DISMINUIDO POR UN DECREMENTO DEL 4.4 EN VENTAS A MISMAS TIENDAS EN DÓLARES, ASÍ COMO EL DIFERENCIAL DEL 8 EN LOS TIPOS DE CAMBIO DE UN AÑO CONTRA OTRO, CABE MENCIONAR QUE EL INDICADOR DE CRECIMIENTO A MISMAS TIENDAS EN ESTE SEGMENTO ESTÁ AFECTADO POR LA SITUACIÓN EN LA ECONOMÍA NORTEAMERICANA, PERO SOBRE TODO, POR LA ALTA BASE DE COMPARACIÓN, PUES EN 29 ESTE SEGMENTO CRECIÓ UN 1.7 Y ESPECÍFICAMENTE EN EL TERCER TRIMESTRE, DICHO CRECIMIENTO FUE DEL EL EBITDA DE ESTE SEGMENTO ALCANZÓ LOS $89 MILLONES DE PESOS, RESULTADO MAYOR EN 26.7 AL OBTENIDO EN EL MISMO PERÍODO DEL AÑO ANTERIOR. INMOBILIARIAS LOS INGRESOS DE ESTE SEGMENTO CRECIERON UN 2.4, AL PASAR DE $13 MILLONES DE PESOS EN 29 A $133 MILLONES DE PESOS EN 21, ESTE CRECIMIENTO SE ENCUENTRA EN LÍNEA CON LOS INCREMENTOS QUE REGULARMENTE SE HACEN A LOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CUANDO SE VENCEN. EL EBITDA DE ESTE SEGMENTO SE INCREMENTÓ UN 3.4 DURANTE EL TERCER TRIMESTRE DE 21 EN RELACIÓN AL AÑO ANTERIOR, AL PASAR DE $85 MILLONES DE PESOS EN 29 A $87 MILLONES DE PESOS EN 21 Y PERMANECIÓ ESTABLE COMO PORCENTAJE DE LAS VENTAS, ALCANZANDO UN MARGEN DEL 65.7 SOBRE LOS INGRESOS OBTENIDOS. EXPANSIÓN DURANTE EL TERCER TRIMESTRE DEL AÑO 21 SE INAUGURARON LAS SIGUIENTES SUCURSALES: MÉXICO: 1 TIENDA CHEDRAUI EN NUEVO LAREDO, TAMAULIPAS 1 TIENDA CHEDRAUI EN LA CIUDAD DE MÉXICO, DF
19 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA S.A.B. ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE PAGINA 5 / 5 OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA ESTADOS UNIDOS: 11 TIENDAS EL SÚPER EN LOS ÁNGELES CALIFORNIA 1 TIENDA EL SÚPER EN LAS VEGAS, NEVADA ---- TOTAL 14 CON ESTAS APERTURAS CERRAMOS EL TERCER TRIMESTRE DEL AÑO CON 21 APERTURAS QUE REPRESENTAN UN AVANCE DEL 72 EN EL PROGRAMA DE EXPANSIÓN PARA TODO EL EJERCICIO 21, EN CUMPLIMIENTO CON EL PROGRAMA ESTABLECIDO. DESCRIPCIÓN DE LA COMPAÑÍA ES UNA COMPAÑÍA QUE COTIZA SUS ACCIONES EN LA BOLSA MEXICANA DE VALORES BAJO LA CLAVE Y AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 21 OPERABA LAS SIGUIENTES UNIDADES: MÉXICO 115 TIENDAS CHEDRAUI 33 TIENDAS SÚPER CHEDRAUI ESTADOS UNIDOS 34 EL SÚPER TOTAL 182
20 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, S.A.B. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA PAGINA 1 / 7 1. ACTIVIDADES GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, S. A. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS (LA COMPAÑÍA) SE DEDICAN A LA OPERACIÓN DE INMOBILIARIAS Y TIENDAS DE AUTOSERVICIO, ESPECIALIZADAS EN LA COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS ELECTRÓNICOS, ABARROTES Y MERCANCÍAS EN GENERAL. 2. BASES DE PRESENTACIÓN A. UNIDAD MONETARIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS - LOS ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 21 Y 29 SE ENCUENTRAN EXPRESADOS EN PESOS NOMINALES. B. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - LOS ESTADOS FINANCIEROS S INCLUYEN LOS DE GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, S. A. DE C. V. Y LOS DE SUS SUBSIDIARIAS, CUYA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA EN EL CAPITAL SOCIAL SE MUESTRA A CONTINUACIÓN. TIENDAS CHEDRAUI, S.A..- ES UNA CADENA DE 148 TIENDAS DE AUTOSERVICIO ESPECIALIZADA EN LA COMERCIALIZACIÓN DE LÍNEAS DE ABARROTES, ROPA Y MERANCÍAS EN GENRAL, LAS QUE INCLUYEN 33 TIENDAS DE AUTOSERVICIO QUE OPERAN CON EL NOMBRE COMERCIAL DE SÚPER CHEDRAUI. DIVISIÓN INMOBILIARIA.- DIVISIÓN SERVICIOS.- GRUPO DE EMPRESAS CUYO OBJETIVO ES LA ADQUISICIÓN, CONSTRUCCIÓN,COMERCIALIZACIÓN Y ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES DEDICADOS A ACTIVIDADES INMOBILIARIAS. GRUPO DE COMPAÑIAS PRESTADORAS DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS, DE TRANSPORTE DE MERCANCÍAS Y PERSONAL. BODEGA LATINA CO..- CADENA DE TIENDAS DE AUTOSERVICIO QUE CUENTA CON 34 UNIDADES UBICADAS EN EL SUR DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA QUE OPERAN BAJO EL NOMBRE COMERCIAL EL SUPER. GRUPO CRUCERO CHEDRAUI, S.A..- COMPAÑÍA CONTROLADORA DE 4 INMOBILIARIAS Y DOS EMPRESAS SIN ACTIVIDAD. LOS SALDOS Y OPERACIONES IMPORTANTES ENTRE LAS COMPAÑÍAS CONSOLIDADAS HAN SIDO ELIMINADOS. C. CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EN MONEDA EXTRANJERA- PARA CONSOLIDAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EXTRANJERAS, ÉSTOS SE MODIFICAN EN LA MONEDA DE REGISTRO PARA PRESENTARSE BAJO NIF MEXICANAS. LOS ESTADOS FINANCIEROS SE CONVIERTEN A PESOS MEXICANOS, CONSIDERANDO LA SIGUIENTE METODOLOGÍA: LAS OPERACIONES EXTRANJERAS CUYA MONEDA DE REGISTRO Y FUNCIONAL ES LA MISMA, CONVIERTEN SUS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO:1) DE CIERRE PARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS Y 2) HISTÓRICO PARA EL CAPITAL CONTABLE Y 3) PROMEDIO PARA LOS
21 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN S.A.B. FINANCIERA PAGINA 2 / 7 INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN SE REGISTRAN EN EL CAPITAL CONTABLE. D. UTILIDAD INTEGRAL - ES LA MODIFICACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE DURANTE EL EJERCICIO POR CONCEPTOS QUE NO SON DISTRIBUCIONES Y MOVIMIENTOS DEL CAPITAL CONTRIBUIDO; SE INTEGRA POR LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO MÁS OTRAS PARTIDAS QUE REPRESENTAN UNA GANANCIA O PÉRDIDA DEL MISMO PERIODO, LAS CUALES SE PRESENTAN DIRECTAMENTE EN EL CAPITAL CONTABLE SIN AFECTAR EL ESTADO DE RESULTADOS. LAS OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL INCLUYEN LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS Y VALUACIÓN DEL DERIVADO DE COBERTURA. E. CLASIFICACIÓN DE COSTOS Y GASTOS - SE PRESENTAN ATENDIENDO A SU FUNCIÓN DEBIDO A QUE ESA ES LA PRÁCTICA DE LA INDUSTRIA A LA QUE PERTENECE LA COMPAÑÍA. F. UTILIDAD DE OPERACIÓN - SE OBTIENE DE DISMINUIR A LAS VENTAS NETAS EL COSTO DE VENTAS Y LOS GASTOS DE OPERACIÓN. AÚN CUANDO LA NIF B-3, ESTADO DE RESULTADOS, NO LO REQUIERE, SE INCLUYE ESTE RENGLÓN EN LOS ESTADOS DE RESULTADOS S QUE SE PRESENTAN YA QUE CONTRIBUYE A UN MEJOR ENTENDIMIENTO DEL DESEMPEÑO ECONÓMICO Y FINANCIERO DE LA COMPAÑÍA. G. UTILIDAD ANTES DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO - SE OBTIENE DE AUMENTAR O DISMINUIR A LA UTILIDAD DE OPERACIÓN, OTROS INGRESOS Y GASTOS. AÚN CUANDO LA NIF B-3, ESTADO DE RESULTADOS, NO LO REQUIERE, SE INCLUYE ESTE RENGLÓN EN LOS ESTADOS DE RESULTADOS S QUE SE PRESENTAN YA QUE CONTRIBUYE A UN MEJOR ENTENDIMIENTO DEL DESEMPEÑO ECONÓMICO Y FINANCIERO DE LA COMPAÑÍA. 3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES: LOS ESTADOS FINANCIEROS S ADJUNTOS CUMPLEN CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS (NIF). SU PREPARACIÓN REQUIERE QUE LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA EFECTÚE CIERTAS ESTIMACIONES Y UTILICE DETERMINADOS SUPUESTOS PARA VALUAR ALGUNAS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PARA EFECTUAR LAS REVELACIONES QUE SE REQUIEREN EN LOS MISMOS. SIN EMBARGO, LOS RESULTADOS REALES PUEDEN DIFERIR DE DICHAS ESTIMACIONES. LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA, APLICANDO EL JUICIO PROFESIONAL, CONSIDERA QUE LAS ESTIMACIONES Y SUPUESTOS UTILIZADOS FUERON LOS ADECUADOS EN LAS CIRCUNSTANCIAS. LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES SEGUIDAS POR LA COMPAÑÍA SON LAS SIGUIENTES: A. CAMBIOS CONTABLES: A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 29, LA COMPAÑÍA ADOPTÓ LAS SIGUIENTES NUEVAS NIF E INTERPRETACIONES A LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA INIF: NIF B-7, ADQUISICIONES DE NEGOCIOS, REQUIERE VALUAR LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA (ANTES INTERÉS MINORITARIO) A SU VALOR RAZONABLE A LA FECHA DE ADQUISICIÓN Y RECONOCER LA TOTALIDAD DEL CRÉDITO MERCANTIL TAMBIÉN CON BASE EN EL VALOR RAZONABLE. ESTABLECE QUE NI LOS GASTOS DE COMPRA NI LOS GASTOS DE REESTRUCTURA DEBEN FORMAR PARTE DE LA CONTRAPRESTACIÓN NI RECONOCERSE COMO UN PASIVO ASUMIDO POR LA ADQUISICIÓN, RESPECTIVAMENTE. NIF B-8, ESTADOS FINANCIEROS S O COMBINADOS, ESTABLECE QUE AQUELLAS ENTIDADES CON PROPÓSITO ESPECÍFICO, SOBRE LAS QUE SE TENGA CONTROL, DEBEN CONSOLIDARSE; ESTABLECE LA OPCIÓN, CUMPLIENDO CON CIERTOS REQUISITOS, DE PRESENTAR ESTADOS FINANCIEROS NO S PARA LAS CONTROLADORAS INTERMEDIAS Y REQUIERE CONSIDERAR
22 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN S.A.B. FINANCIERA PAGINA 3 / 7 LOS DERECHOS DE VOTO POTENCIALES PARA EL ANÁLISIS DE LA EXISTENCIA DE CONTROL. NIF C-7, INVERSIONES EN ASOCIADAS Y OTRAS INVERSIONES PERMANENTES, REQUIERE LA VALUACIÓN, A TRAVÉS DEL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN, DE LA INVERSIÓN EN ENTIDADES CON PROPÓSITO ESPECÍFICO SOBRE LAS QUE SE TENGA INFLUENCIA SIGNIFICATIVA. REQUIERE QUE SE CONSIDEREN LOS DERECHOS DE VOTO POTENCIALES PARA EL ANÁLISIS DE LA EXISTENCIA DE INFLUENCIA SIGNIFICATIVA. ESTABLECE UN PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO Y UN LÍMITE PARA EL RECONOCIMIENTO DE PÉRDIDAS EN ASOCIADAS Y REQUIERE QUE EL RUBRO DE INVERSIONES EN ASOCIADAS SE PRESENTE INCLUYENDO EL CRÉDITO MERCANTIL RELATIVO. NIF C-8, ACTIVOS INTANGIBLES, REQUIERE QUE EL SALDO NO AMORTIZADO DE COSTOS PREOPERATIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 28 SE CANCELE AFECTANDO UTILIDADES RETENIDAS. - LA COMPAÑIA NO HA CONCLUIDO SU PROCESO DE EVALUACION DEL IMPACTO QUE TENDRA LA ADOPCION DE LAS IFRS EN LOS DIFERENTES RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, POR LO QUE NO SE ENCUENTRA EN POSICION DE REVELAR LOS RUBROS ESPECIFICOS NI LA CUANTIFICACION DE LOS IMPACTOS QUE TENDRA COMO RESULTADO DE LA ADOPCION DE IFRS. B. RECLASIFICACIONES - LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 29 HAN SIDO RECLASIFICADOS EN CIERTOS RUBROS PARA CONFORMAR SU PRESENTACIÓN CON LA UTILIZADA EN 21. C. RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN - LA INFLACIÓN ACUMULADA DE LOS TRES EJERCICIOS ANUALES ANTERIORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 29 Y 28, ES 15.1 Y 11.56, RESPECTIVAMENTE; POR LO TANTO, EL ENTORNO ECONÓMICO CALIFICA COMO NO INFLACIONARIO DE ACUERDO CON LA NIF B-1 EFECTOS DE INFLACIÓN, LA CUAL FUE ADOPTADA EL 1 DE ENERO DE 28. A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 28, LA COMPAÑÍA SUSPENDIÓ EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS; SIN EMBARGO, LOS ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE INCLUYEN LOS EFECTOS DE REEXPRESIÓN RECONOCIDOS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 27. EL 1 DE ENERO DE 28, LA COMPAÑÍA RECLASIFICÓ LA TOTALIDAD DEL SALDO DE LA INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE A RESULTADOS ACUMULADOS YA QUE DETERMINÓ QUE FUE IMPRÁCTICO IDENTIFICAR EL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS CORRESPONDIENTE A LOS ACTIVOS NO REALIZADOS A ESA FECHA. D. EFECTIVO - CONSISTEN PRINCIPALMENTE EN DEPÓSITOS BANCARIOS EN CUENTAS DE CHEQUES E INVERSIONES EN VALORES A CORTO PLAZO, DE GRAN LIQUIDEZ, FÁCILMENTE CONVERTIBLES EN EFECTIVO Y SUJETOS A RIESGOS POCO SIGNIFICATIVOS DE CAMBIOS EN VALOR. EL EFECTIVO SE PRESENTA A VALOR NOMINAL MÁS RENDIMIENTOS DEVENGADOS O A SU VALOR DE MERCADO, LOS QUE SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN; LAS FLUCTUACIONES EN SU VALOR SE RECONOCEN EN EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (RIF) DEL PERIODO. E. INVENTARIOS Y COSTO DE VENTAS - LOS INVENTARIOS SE VALÚAN AL MENOR DE SU COSTO O VALOR DE REALIZACIÓN, UTILIZANDO EL MÉTODO DE COSTO PROMEDIO. F. INMUEBLES Y EQUIPO - SE REGISTRAN AL COSTO DE ADQUISICIÓN. LOS SALDOS QUE PROVIENEN DE ADQUISICIONES REALIZADAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 27 CONTIENEN EFECTOS DE REVALUACIÓN DETERMINADOS MEDIANTE LA APLICACIÓN DE COSTOS ESPECÍFICOS Y/O FACTORES DERIVADOS DEL INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (INPC) HASTA ESA FECHA. LA DEPRECIACIÓN SE CALCULA POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA CON BASE EN LA VIDA ÚTIL DE LOS ACTIVOS, COMO SIGUE:
23 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, S.A.B. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA PAGINA 4 / 7 AÑOS: EDIFICIOS 5 EQUIPO DE TIENDA 11 MOBILIARIO Y EQUIPO 11 EQUIPO DE TRANSPORTE 1 EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INCURRIDO DURANTE EL PERIODO DE CONSTRUCCIÓN E INSTALACIÓN DE LOS INMUEBLES Y EQUIPO CALIFICABLES SE CAPITALIZA Y SE ACTUALIZÓ HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 27 APLICANDO EL INPC. G. INVERSIÓN EN ACCIONES DE ASOCIADAS - LA INVERSIÓN EN ACCIONES DE COMPAÑÍAS ASOCIADAS SE VALÚA POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN. CONFORME A ÉSTE MÉTODO, EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE LAS ACCIONES SE MODIFICA POR LA PARTE PROPORCIONAL DE LOS CAMBIOS POSTERIORES A LA FECHA DE LA COMPRA EN LAS CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE DE LAS COMPAÑÍAS ASOCIADAS. LA PARTICIPACIÓN DE LA COMPAÑÍA EN EL RESULTADO DE LAS ASOCIADAS SE PRESENTA POR SEPARADO EN EL ESTADO DE RESULTADOS. EN CASO DE PRESENTARSE INDICIOS DE DETERIORO LAS INVERSIONES EN ASOCIADAS SE SOMETEN A PRUEBAS DE DETERIORO. H. DETERIORO DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN EN USO - LA COMPAÑÍA REVISA EL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN EN USO, ANTE LA PRESENCIA DE ALGÚN INDICIO DE DETERIORO QUE PUDIERA INDICAR QUE EL VALOR EN LIBROS PUDIERA NO SER RECUPERABLE, CONSIDERANDO EL MAYOR DEL VALOR PRESENTE DE LOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO FUTUROS O EL PRECIO NETO DE VENTA EN EL CASO DE SU EVENTUAL DISPOSICIÓN. EL DETERIORO SE REGISTRA SI EL VALOR EN LIBROS EXCEDE AL MAYOR DE LOS VALORES ANTES MENCIONADOS. LOS INDICIOS DE DETERIORO QUE SE CONSIDERAN PARA ESTOS EFECTOS, SON ENTRE OTROS, LAS PÉRDIDAS DE OPERACIÓN O FLUJOS DE EFECTIVO NEGATIVOS EN EL PERIODO SI ES QUE ESTÁN COMBINADOS CON UN HISTORIAL O PROYECCIÓN DE PÉRDIDAS, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES CARGADAS A RESULTADOS QUE EN TÉRMINOS PORCENTUALES, EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS, SEAN SUBSTANCIALMENTE SUPERIORES A LAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EFECTOS DE OBSOLESCENCIA, COMPETENCIA Y OTROS FACTORES ECONÓMICOS Y LEGALES. LA COMPAÑÍA NO HA PRESENTADO INDICIOS DE DETERIORO A LA FECHA. I. POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS - LAS ACTIVIDADES QUE REALIZA LA COMPAÑÍA LA EXPONEN A UNA DIVERSIDAD DE RIESGOS FINANCIEROS QUE INCLUYEN: EL RIESGO DE MERCADO (QUE INCLUYE EL RIESGO CAMBIARIO, EL DE LAS TASAS DE INTERÉS Y EL DE PRECIOS, TALES COMO EL DE INVERSIÓN EN TÍTULOS ACCIONARIOS Y EL DE FUTUROS DE PRECIOS DE BIENES GENÉRICOS) EL RIESGO CREDITICIO Y EL RIESGO DE LIQUIDEZ. LA COMPAÑÍA BUSCA MINIMIZAR LOS EFECTOS NEGATIVOS POTENCIALES DE ESTOS RIESGOS EN SU DESEMPEÑO FINANCIERO A TRAVÉS DE UN PROGRAMA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. LA COMPAÑÍA UTILIZA INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y NO DERIVADOS PARA CUBRIR ALGUNAS EXPOSICIONES A LOS RIESGOS FINANCIEROS ALOJADOS EN EL BALANCE GENERAL (ACTIVOS Y PASIVOS RECONOCIDOS), ASÍ COMO FUERA DE ÉSTE (COMPROMISOS EN FIRME Y TRANSACCIONES PRONOSTICADAS ALTAMENTE PROBABLES DE OCURRIR). LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS Y EL USO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y NO DERIVADOS SE RIGE POR LAS POLÍTICAS DE LA COMPAÑÍA APROBADAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y SE LLEVA CABO A TRAVÉS DE UN DEPARTAMENTO DE TESORERÍA. LA COMPAÑÍA IDENTIFICA, EVALÚA Y CUBRE LOS RIESGOS FINANCIEROS EN COOPERACIÓN CON SUS SUBSIDIARIAS. EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN HA APROBADO POLÍTICAS GENERALES ESCRITAS CON RESPECTO A LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS, ASÍ COMO LAS POLÍTICAS Y LÍMITES ASOCIADOS A OTROS RIESGOS ESPECÍFICOS, LOS LINEAMIENTOS EN MATERIA DE PÉRDIDAS PERMISIBLES, CUANDO EL USO DE CIERTOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS ES APROBADO, CUANDO PUEDEN SER DESIGNADOS O NO CALIFICAN CON FINES DE COBERTURA, SINO CON FINES DE NEGOCIACIÓN, COMO ES EN EL CASO DE CIERTOS FORWARDS Y SWAPS DE TASA Y/O DE DIVISA QUE HAN SIDO CONTRATADOS.
24 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, S.A.B. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA PAGINA 5 / 7 J. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - LA COMPAÑÍA OBTIENE FINANCIAMIENTOS BAJO DIFERENTES CONDICIONES. PARA INSTRUMENTOS DE DEUDA A TASA VARIABLE, CON LA FINALIDAD DE REDUCIR SU EXPOSICIÓN A RIESGOS DE VOLATILIDAD EN TASAS DE INTERÉS, CONTRATA INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS SWAPS DE TASA DE INTERÉS QUE CONVIERTEN SU PERFIL DE PAGO DE INTERESES, DE TASA VARIABLE A FIJA. LA NEGOCIACIÓN CON INSTRUMENTOS DERIVADOS SE REALIZA SÓLO CON INSTITUCIONES DE RECONOCIDA SOLVENCIA Y SE HAN ESTABLECIDO LÍMITES PARA CADA INSTITUCIÓN. LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA ES LA DE NO REALIZAR OPERACIONES CON PROPÓSITOS DE ESPECULACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS. LA COMPAÑÍA RECONOCE TODOS LOS ACTIVOS O PASIVOS QUE SURGEN DE LAS OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS EN EL BALANCE GENERAL A VALOR RAZONABLE, INDEPENDIENTEMENTE DEL PROPÓSITO DE SU TENENCIA. EL VALOR RAZONABLE SE DETERMINA CON BASE EN PRECIOS DE MERCADOS RECONOCIDOS Y CUANDO NO COTIZAN EN UN MERCADO, SE DETERMINA CON BASE EN TÉCNICAS DE VALUACIÓN ACEPTADAS EN EL ÁMBITO FINANCIERO. CUANDO LOS DERIVADOS SON CONTRATADOS CON LA FINALIDAD DE CUBRIR RIESGOS Y CUMPLEN CON TODOS LOS REQUISITOS DE COBERTURA, SE DOCUMENTA SU DESIGNACIÓN AL INICIO DE LA OPERACIÓN DE COBERTURA, DESCRIBIENDO EL OBJETIVO, CARACTERÍSTICAS, RECONOCIMIENTO CONTABLE Y COMO SE LLEVARÁ A CABO LA MEDICIÓN DE LA EFECTIVIDAD, APLICABLES A ESA OPERACIÓN. LOS DERIVADOS DESIGNADOS COMO COBERTURA RECONOCEN LOS CAMBIOS EN VALUACIÓN DE ACUERDO AL TIPO DE COBERTURA DE QUE SE TRATE: (1) CUANDO SON DE FLUJO DE EFECTIVO, LA PORCIÓN EFECTIVA SE RECONOCE TEMPORALMENTE EN LA UTILIDAD INTEGRAL Y SE APLICA A RESULTADOS CUANDO LA PARTIDA CUBIERTA LOS AFECTA; AND (2) LA PORCIÓN INEFECTIVA SE RECONOCE DE INMEDIATO EN RESULTADOS. LA COMPAÑÍA SUSPENDE LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS CUANDO EL DERIVADO HA VENCIDO, HA SIDO VENDIDO, ES CANCELADO O EJERCIDO, CUANDO EL DERIVADO NO ALCANZA UNA ALTA EFECTIVIDAD PARA COMPENSAR LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE O FLUJOS DE EFECTIVO DE LA PARTIDA CUBIERTA, O CUANDO LA ENTIDAD DECIDE CANCELAR LA DESIGNACIÓN DE COBERTURA. AL SUSPENDER LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS EN EL CASO DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO, LAS CANTIDADES QUE HAYAN SIDO REGISTRADAS EN EL CAPITAL CONTABLE COMO PARTE DE LA UTILIDAD INTEGRAL, PERMANECEN EN EL CAPITAL HASTA EL MOMENTO EN QUE LOS EFECTOS DE LA TRANSACCIÓN PRONOSTICADA O COMPROMISO EN FIRME AFECTEN LOS RESULTADOS. EN EL CASO DE QUE YA NO SEA PROBABLE QUE EL COMPROMISO EN FIRME O LA TRANSACCIÓN PRONOSTICADA OCURRA, LAS GANANCIAS O LAS PÉRDIDAS QUE FUERON ACUMULADAS EN LA CUENTA DE UTILIDAD INTEGRAL SON RECONOCIDAS INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS. CUANDO LA COBERTURA DE UNA TRANSACCIÓN PRONOSTICADA SE MOSTRÓ SATISFACTORIA Y POSTERIORMENTE NO CUMPLE CON LA PRUEBA DE EFECTIVIDAD, LOS EFECTOS ACUMULADOS EN LA UTILIDAD INTEGRAL EN EL CAPITAL CONTABLE, SE LLEVAN DE MANERA PROPORCIONAL A LOS RESULTADOS, EN LA MEDIDA QUE EL ACTIVO O PASIVO PRONOSTICADO AFECTE LOS RESULTADOS. K. CRÉDITO MERCANTIL - REPRESENTA EL EXCESO DEL PRECIO PAGADO SOBRE EL VALOR DE MERCADO DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS ASUMIDOS CORRESPONDIENTES A 18 TIENDAS UBICADAS EN EL SUR DE LOS ANGELES, CALIFORNIA, POR LO QUE SE HA CONSIDERADO COMO UNA ACTIVO INTANGIBLE.CON FECHA 3 DE AGOSTO DE 21, BODEGA LATINA CORPORATION ( BODEGA LATINA ), COMPAÑIA SUBSIDIARIA DE GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI ADQUIRIO LOS ACTIVOS DE LAS COMPAÑIAS FIESTA MEXICANA MARKET LP Y FIESTA WAREHOUSE LLC, A LA FECHA BODEGA LATINA ESTA EN PROCESO DE CONCLUIR LA DETERMINACION DEL VALOR RAZONABLE DE DICHOS ACTIVOS, ASI COMO EL MONTO DEL CREDITO MERCANTIL QUE PUDIERA RESULTAR DE DICHA TRANSACCION. L. PROVISIONES - SE RECONOCEN CUANDO SE TIENE UNA OBLIGACIÓN PRESENTE COMO RESULTADO DE
25 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN S.A.B. FINANCIERA PAGINA 6 / 7 UN EVENTO PASADO, QUE PROBABLEMENTE RESULTE EN LA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS Y QUE PUEDA SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE. M. BENEFICIOS DIRECTOS A LOS EMPLEADOS - SE VALÚAN EN PROPORCIÓN A LOS SERVICIOS PRESTADOS, CONSIDERANDO LOS SUELDOS ACTUALES Y SE RECONOCE EL PASIVO CONFORME SE DEVENGAN. INCLUYE PRINCIPALMENTE PTU POR PAGAR, AUSENCIAS COMPENSADAS, COMO VACACIONES Y PRIMA VACACIONAL, E INCENTIVOS. N. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS POR TERMINACIÓN Y AL RETIRO - EL PASIVO POR PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, PENSIONES, E INDEMNIZACIONES POR TERMINACIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL SE REGISTRA CONFORME SE DEVENGA, EL CUAL SE CALCULA POR ACTUARIOS INDEPENDIENTES CON BASE EN EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO UTILIZANDO TASAS DE INTERÉS NOMINALES. O. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES ( PTU ) - LA PTU SE REGISTRA EN LOS RESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSA Y SE PRESENTA EN EL RUBRO DE OTROS INGRESOS Y GASTOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS ADJUNTO. LA PTU DIFERIDA SE DETERMINA POR LAS DIFERENCIAS TEMPORALES QUE RESULTAN DE LA COMPARACIÓN DE LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS Y SE RECONOCE SÓLO CUANDO SEA PROBABLE LA LIQUIDACIÓN DE UN PASIVO O GENERACIÓN DE UN BENEFICIO, Y NO EXISTA ALGÚN INDICIO DE QUE VAYA A CAMBIAR ESA SITUACIÓN, DE TAL MANERA QUE DICHO PASIVO O BENEFICIO NO SE REALICE. P. IMPUESTOS A LA UTILIDAD - EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) Y EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU) SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSAN. PARA RECONOCER EL IMPUESTO DIFERIDO SE DETERMINA SI, CON BASE EN PROYECCIONES FINANCIERAS, LA COMPAÑÍA CAUSARÁ ISR O IETU Y RECONOCE EL IMPUESTO DIFERIDO QUE CORRESPONDA AL IMPUESTO QUE ESENCIALMENTE PAGARÁ. EL DIFERIDO SE RECONOCE APLICANDO LA TASA CORRESPONDIENTE A LAS DIFERENCIAS TEMPORALES QUE RESULTAN DE LA COMPARACIÓN DE LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, Y EN SU CASO, SE INCLUYEN LOS BENEFICIOS DE LAS PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR Y DE ALGUNOS CRÉDITOS FISCALES. EL IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO SE REGISTRA SÓLO CUANDO EXISTE ALTA PROBABILIDAD DE QUE PUEDA RECUPERARSE. EL IMPUESTO AL ACTIVO (IMPAC) PAGADO HASTA 27, QUE SE ESPERA RECUPERAR, SE REGISTRA COMO UN CRÉDITO FISCAL Y SE PRESENTA EN EL BALANCE GENERAL DISMINUYENDO EL PASIVO DE IMPUESTO DIFERIDO. Q. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA - LAS TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA SE REGISTRAN AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE SU CELEBRACIÓN. LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALÚAN EN MONEDA NACIONAL AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS FLUCTUACIONES CAMBIARIAS SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS DEL AÑO. R. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS - LOS INGRESOS SE RECONOCEN EN EL PERIODO EN EL QUE SE TRANSFIEREN LOS RIESGOS Y BENEFICIOS DE LOS INVENTARIOS A LOS CLIENTES, LO CUAL GENERALMENTE OCURRE A SU ENTREGA. LOS INGRESOS POR EL ARRENDAMIENTO DE LOCALES SE REGISTRAN CONFORME SE DEVENGAN. A PARTIR DE 29, LA COMPAÑÍA ADOPTÓ LA INTERNATIONAL FINANCIAL REPORTING INTERPRETATION COMMITTEE (IFRIC) 13 CUSTOMER LOYALTY PROGRAMS RECONOCIENDO EN LOS INGRESOS EL VALOR RAZONABLE DE LAS RECOMPENSAS OTORGADAS A TRAVÉS DEL PROGRAMA DE MONEDEROS ELECTRÓNICOS. S. UTILIDAD POR ACCIÓN - LA UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA SE CALCULA DIVIDIENDO LA UTILIDAD NETA MAYORITARIA ENTRE EL PROMEDIO PONDERADO DE ACCIONES ORDINARIAS EN
26 TRIMESTRE: 3 AÑO: 21 GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, S.A.B. NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA PAGINA 7 / 7 CIRCULACIÓN DURANTE EL EJERCICIO.
27 CLAVE DE COTIZACIÓN RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES TRIMESTRE 3 AÑO 21 SUBSIDIARIAS NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPAL NO. DE ACCIONES DE TEN AUTOTRANSPORTADORA CHEDRAUI SA DE CV TRANSPORTISTA 1,494, COMERCIAL LAS GALAS SA DE CV SERVICIO 26, CONFORT Y TURISMO SA DE CV INMOBILIARIO 15, CONSTRUCTORA KATIA SA DE CV INMOBILIARIA 151, CORPORATIVO COAPEXPAN SA DE CV INMOBILIARIA 15,463, INMOBILIARIA KIRA SA DE CV INMOBILIARIA 1,91,16, OPERADORA CHEDRAUI SA DE CV SERVICIOS 74, PRESADIM SA DE CV SERVICIOS 459, SERMEGA SA DE CV SERVICIOS 3,413, SERV COMERCIALES Y ADTIVOS SA DE CV SERVICIOS 163,94, SUMA Y MULTIPLICA SA DE CV SERVICIOS 91,85, TDAS CHEDRAUI DIV PANIFICADORAS SERVICIOS 72,991, TIENDAS CHEDRAUI SA DE CV AUTOSERVICIO 125,224, GRUPO CRUCERO CHEDRAUI SA DE CV SUBHOLDING 1,36,138, BODEGA LATINA AUTOSERVICIO 247,37, BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. CLAVE DE COTIZACIÓN RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES TRIMESTRE 3 AÑO 21 ASOCIADAS NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPAL NO. DE ACCIONES DE TEN COSTO ADQUISICIÓN MONTO TOTAL VALOR ACTUAL Chefu de Tuxpan S.A. de C.V. Inmobiliaria 21,153, ,79 Operadora de Inmobiliarias del Sureste S.A. de C.V Inmobiliaria Diversas menores varias. 1,18 2, ,867
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