PLAN DE CUENTAS EMPRESAS INDUSTRIALES

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1 PLAN DE CUENTAS EMPRESAS INDUSTRIALES 1 ACTIVO 11 CORRIENTE 111 DISPONIBLE Caja Chica Bancos Produbanco Pichincha 112 INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES Depósitos de Ahorros Pólizas 113 EXIGIBLE Cuentas por Cobrar Clientes Nacionales Documentos por Cobrar Clientes Nacionales Provisión para cuentas incobrables Cuentas por Cobrar Clientes del Exterior Documentos por Cobrar Clientes del Exterior Provisión para cuentas incobrables Cuentas y documentos por Cobrar Varios Cuentas por Cobrar Cheques protestados Acciones/Participaciones Suscritas por Cobrar Cuentas por Cobrar Funcionarios y Empleados Préstamo a Empleados Anticipo a Empleados Anticipo a Proveedores Pagos Anticipados Anticipo Impuesto a la Renta % IVA Pagado Crédito Fiscal Retención en la Fuente del IVA Pagada Retención en la Fuente del Imp. a la Renta Pagada 114 REALIZABLE Inventario de Materias Primas y Suministros Inventario de Productos en Proceso Inventario de Productos en Proceso Materia prima directa Inventario de Productos en Proceso Mano de obra directa Inventario de Productos en Proceso Costos indirectos de fabricación Inventario de Productos Terminados 115 GASTOS DIFERIDOS Seguros Pagados por Anticipado Arriendos Pagados por Anticipado Publicidad Pagada por Anticipado 12 PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO 121 NO DEPRECIABLE Terrenos Maquinaria en Montaje 122 DEPRECIABLE Edificios Depreciación Acumulada de Edificios Instalaciones Depreciación Acumulada de Instalaciones Muebles y Enseres Producción Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres Producción Maquinaria y Equipo Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo Herramientas Depreciación Acumulada de Herramientas

2 Muebles y Enseres Oficina Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres Oficina Equipos de Oficina Depreciación Acumulada de Equipos de Oficina Equipos de Computación Depreciación Acumulada de Equipos de Computación Muebles y Enseres Ventas Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres Ventas 13 OTROS 131 AMORTIZABLES Programas de Computación Amortización Acumulada de Programas de Computación Franquicias Amortización Acumulada de Franquicias Marcas Amortización Acumulada de Marcas Gastos de investigación y desarrollo Amortización Acumulada Gastos de investigación y desarrollo Gastos de constitución Amortización Acumulada Gastos de constitución 132 DEUDORES A LARGO PLAZO Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Documentos por Cobrar a Largo Plazo Provisión para cuentas incobrables Préstamos a Socios 133 INVERSIONES PERMANENTES Acciones en otras empresas 2 PASIVO 21 CORRIENTE 211 CUENTAS POR PAGAR Cuentas por Pagar Proveedores Nacionales Documentos por Pagar Proveedores Nacionales Cuentas por Pagar Proveedores del Exterior Documentos por Pagar Proveedores del Exterior Cuentas por Pagar Varias Documentos por Pagar Varias Cuentas y documentos por Pagar Personal Intereses por Pagar Anticipos de Clientes Porción Corriente del Pasivo a Largo Plazo 212 OBLIGACIONES FINANCIERAS Prestamos Bancarios por Pagar Obligaciones Produbanco Obligaciones Pichincha 213 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS % del IVA Cobrado Retención en la Fuente del Imp. Renta Cobrada Retención en la Fuente IVA Cobrado % de IVA por Pagar Cuentas del Fisco por Pagar Impuesto a la renta por pagar empresa Impuesto a la renta por pagar empleados 214 OBLIGACIONES CON EL IESS Aporte Personal por Pagar 9.35% Aporte Patronal por Pagar 11.15% Fondos de Reserva por Pagar Prestamos del IESS por Pagar 215 OBLIGACIONES CON LOS EMPLEADOS Sueldos por Pagar Liquidaciones Personal

3 Indemnizaciones laborales por pagar % Participación Trabajadores por Pagar 216 BENEFICIOS SOCIALES Décimo Tercer Sueldo por Pagar Décimo Cuarto Sueldo por Pagar Vacaciones por Pagar 217 INGRESOS ANTICIPADOS Arriendos Cobrados por Anticipado Comisiones Cobradas por Anticipado 22 PASIVO NO CORRIENTE 221 A LARGO PLAZO Préstamos Hipotecarios por Pagar Préstamos Accionistas por Pagar Obligaciones Bancarias por Pagar Jubilación Patronal por pagar 3 PATRIMONIO 31 APORTES 311 CAPITAL Capital Social/Capital Nombre: Socio/Accionista Nombre: Socio/Accionista Nombre: Socio/Accionista Acciones en Tesorería Aportes para capitalización futura 32 RESERVAS 321 RESERVAS Reserva Legal Reserva Facultativa Reserva Voluntaria 33 RESULTADOS 331 DEL EJERCICIO Utilidad del Ejercicio Pérdida del Ejercicio 332 DE EJERCICIOS ANTERIORES Utilidades de Años Anteriores Pérdidas de Años Anteriores 4 INGRESOS 41 OPERACIONALES 411 VENTAS NETAS Ventas Ventas 0% Ventas 12% Devoluciones en Ventas Descuentos en Ventas 42 NO OPERACIONALES 421 NO OPERACIONALES Intereses Ganados Utilidad en Venta de Activos Fijos Recuperación de Cuentas Incobrables Otros Ingresos 5 COSTOS 51 COSTOS 511 COSTOS TRANSITORIOS Mano de obra trabajadores en relación de dependencia directos Sueldos y Salarios relación de dependencia directos Horas adicionales Décimo Tercer Sueldo Décimo Cuarto Sueldo Vacaciones Aporte Patronal

4 Fondos de Reserva Jubilación Patronal Indemnizaciones laborales Materiales y Suministros indirectos consumidos Mano de obra trabajadores en relación de dependencia indirectos Sueldos y Salarios relación de dependencia indirectos Horas adicionales Décimo Tercer Sueldo Décimo Cuarto Sueldo Vacaciones Aporte Patronal Jubilación Patronal Fondos de Reserva Indemnizaciones laborales Depreciaciones Depreciación Edificios Depreciación Instalaciones Depreciación Muebles y Enseres de Producción Depreciación Maquinaria y Equipo Depreciación Herramientas Otros Costos Indirectos Energía Eléctrica Agua Arriendos Atención y servicios médicos Servicios y Materiales de Limpieza Amortizaciones Mantenimiento de Inmuebles Mantenimiento y reparaciones Adecuaciones e instalaciones Seguros de fábrica Impuestos Pagados IVA pagado cargado al costo Repuestos y Accesorios Uniformes y Prendas de Protección Teléfono y fax Baja de inventarios Varios Costo de Productos Vendidos 6 GASTOS 61 OPERACIONALES 611 DE VENTA Sueldos y Beneficios Sociales Sueldo Trabajadores en relación de dependencia Horas Extras Décimo Tercer Sueldo Décimo Cuarto Sueldo Vacaciones Aporte Patronal Jubilación Patronal Fondos de Reserva Indemnizaciones laborales Comisiones Pagadas A Vendedores En Tarjetas de Crédito Gastos de Representación Honorarios de Profesionales Energía Eléctrica Agua Comunicaciones

5 Teléfono y Fax Celular Seguridad (Vigilancia y Guardianía) Depreciaciones Depreciación Equipos de Computación Depreciación Muebles y Enseres Ventas Amortizaciones Adecuaciones y Mantenimiento de Inmuebles Mantenimiento de Bienes Muebles Publicidad y Propaganda IVA pagado cargado al gasto Suministros y Materiales de Oficina Ventas Uniformes de Trabajadores Cuentas Incobrables Fletes envíos Nacionales Fletes envíos al Exterior Seguros Pagados Arriendos Gastos Generales 612 DE ADMINISTRACIÓN Sueldos y Beneficios Sociales Sueldo Trabajadores en relación de dependencia Horas Extras Décimo Tercer Sueldo Décimo Cuarto Sueldo Vacaciones Aporte Patronal Jubilación Patronal Fondos de Reserva Indemnizaciones laborales Gastos de Representación Gastos de Viaje Honorarios Profesionales Energía Eléctrica Agua Comunicaciones Teléfono y Fax Celular Seguros Pagados Gastos de Constitución Depreciaciones Depreciación Muebles y Enseres Oficina Depreciación Equipos de Oficina Depreciación Equipos de Computación Amortizaciones Adecuaciones y Mantenimiento de Inmuebles Mantenimiento de Bienes Muebles Mantenimiento Sistema Contable Capacitación Personal Gastos Legales y Judiciales Honorarios Asesoramiento Legal Certificaciones y publicaciones Auditorias Contribución a la Superintendencia de Compañías Impuestos y Permisos Municipales Pagados Cuotas Cámaras IVA pagado cargado al gasto Gastos de Gestión (Homenajes a Directivos y trabajadores) Atenciones varias Arriendos

6 Suministros y Materiales de Oficina Suministros y Materiales de Limpieza Uniformes de Trabajadores Flete envió de documentos Copias, anillados, impresiones y otros 62 NO OPERACIONALES 621 NO OPERACIONALES Intereses Bancarios Intereses Produbanco Intereses Pichincha Servicios y Comisiones Bancarias Servicios y Comisiones Produbanco Servicios y Comisiones Pichincha Otros Intereses por Pagar Pérdida en Venta de Activos Fijos Amortización de Pérdidas de Años Anteriores Otros Gastos 7 GASTOS NO DEDUCIBLES 71 NO DEDUCIBLES 711 NO DEDUCIBLES Intereses y multas tributarias Intereses y multas pagados al IESS Intereses y multas pagadas a la Aduana Intereses y multas por pago tardío Retención en la fuente I.R. asumida por la empresa Donaciones no contempladas en la ley 9 CUENTAS DE CIERRE 91 CIERRE 911 CIERRE Resumen pérdidas y ganancias