CONGRESO DEL ESTADO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 CIFRAS EN MILES DE PESOS

Transcripción

1 I. NOTAS DE DESGLOSE I.I INFORMACIÓN CONTABLE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes Bancos / Tesorería 1, Total 1, Corresponde a los recursos disponibles en bancos destinados al pago de cuentas por pagar a corto plazo que serán liquidadas en el mes de enero 2017 así como recursos presupuestarios remanentes para cubrir gastos al inicio del ejercicio Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Infraestructura y Construcciones 11, ,606.0 Total 11, ,606.0 Este rubro corresponde a las Construcciones realizadas por el H. Congreso del Estado y que se encuentran concluidas al 100%.

2 Bienes Muebles Mobiliario Y Equipo De Administración 14, ,971.0 Equipo De Transporte 4, ,358.0 Equipo De Defensa Y Seguridad Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas Colecciones, Obras De Arte Y Objetos Valiosos Otros Total 19, ,026.0 Este rubro corresponde al importe de los bienes muebles propiedad del H. Congreso del Estado registrados a valor de adquisición. Porcentajes de Depreciación Concepto % de depreciación anual Mobiliario 10.0 Equipo De Transporte 20.0 Equipo De Cómputo Depreciación Acumulada 1, Total 1, En el ejercicio 2016, se registró depreciación por un importe de $ 726, (Setecientos Veintiséis Mil Doscientos Sesenta y Dos Pesos 91/100 M.N.), con base en la aplicación de tasas de depreciación determinadas en función de parámetros de estimación de vida útil de los activos (Criterios emitidos por el CONAC).

3 Otros Pasivos Cuentas Por Pagar A Corto Plazo 1, Total 1, En este rubro se consideran los impuestos por pagar, correspondientes al mes de diciembre y que serán enterados en el mes de enero de 2017 (ISR retenido por salarios y asimilados a salario, 10% de ISR retenido de personas con actividad empresarial, y el Impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal subordinado). 2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Patrimonio Hacienda Pública / Patrimonio 30, ,397.0 Total 30, ,397.0 El total de la hacienda pública patrimonio se integra por patrimonio contribuido y patrimonio generado. Patrimonio Contribuido Concepto 2016 Aportaciones 25,617.0 Total 25,617.0 Representa el valor aportado por los resultados de ejercicios anteriores al momento de la armonización.

4 Patrimonio Generado Concepto Importe Resultado Del Ejercicio Ahorro Y Desahorro 3,476.0 Resultado De Ejercicios Anteriores 1,335.0 Total 4,811.0 Representa la acumulación de resultados a partir del momento de la armonización. 3) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos y Otros Beneficios Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 188, ,165.0 Productos de Tipo Corriente Total 189, ,380 Corresponde a las transferencias recibidas de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Puebla, para financiamiento del gasto de operación y de inversión, y a su vez el rubro de otros ingresos y beneficios se integra por ingresos financieros, ingresos propios, por venta de bases de licitación y aportaciones derivadas de convenios institucionales.

5 Gastos y Otras Pérdidas Gastos de Funcionamiento: CONGRESO DEL ESTADO Se integra por las cuentas de Servicios Personales, Materiales y Suministros y Servicios Generales de los ejercicios 2015 y Servicios Personales Servicios Personales 89, ,502.0 Total 89, ,502.0 Corresponde al pago de remuneraciones al personal tales como: dietas, sueldos, Honorarios asimilados a salarios, Seguridad Social, así como otras prestaciones. Materiales y Suministros Materiales Y Suministros 7, ,583.0 Total 7, ,583.0 Corresponde a los gastos de materiales y suministros realizados de los ejercicios 2015 y 2016 tales como: útiles, material de limpieza, alimentos, combustibles, uniformes, etc. Servicios Generales Servicios Generales 86, ,692.0 Total 86, ,692.0

6 Corresponde a las erogaciones de gastos realizados durante los ejercicios 2015 y 2016 tales como: servicios básicos, energía eléctrica, telefonía, arrendamiento, servicios de vigilancia, servicios de limpieza, gastos de orden social y cultural, etc. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 1, Ayudas Sociales Total 2, Las Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas y corresponden a las erogaciones realizadas para el desarrollo de acciones contempladas en la Ley Orgánica del Poder Legislativo y soberano del estado de Puebla. Las ayudas sociales corresponde a: beneficios sociales otorgados a personas en cumplimiento de convenios institucionales y en cumplimiento de acciones de atención ciudadana. Otros Gastos Estimaciones Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia Y Amortizaciones Total Corresponde al importe de la depreciación aplicadas a los bienes muebles propiedad del H. Congreso del Estado de Puebla en los Ejercicios 2015 y 2016.

7 4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y Equivalentes Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1, Total 1, Corresponde a los orígenes y aplicaciones de efectivo derivadas de ingresos, gasto corriente, inversiones en bienes muebles e infraestructura, efectivamente pagados y que representan movimientos en efectivo durante el ejercicio. I.II INFORMACIÓN PRESUPUESTAL 1) ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS Al cierre del ejercicio del 2016, el presupuesto de egresos presenta disponibilidades por 503mdp, que corresponde a: erogaciones por realizar a principios de Descripción Presupuesto Variación Autorizado Devengado Nominal Porcentual 144, , , Total 144, , , ) ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES Al cierre del ejercicio 2016, el ingreso esperado se recaudo en su totalidad. Concepto Ingreso Variación Estimado Recaudado Nominal Porcentual 144, , , Total 144, , ,

8 II. NOTAS DE MEMORIA Cuentas de Orden Presupuestarias Concepto Importe Ley de Ingresos Estimada 144,085.0 Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada 45,535.0 Ley de Ingresos Recaudada 189,619.0 Concepto Importe Presupuesto de Egresos Aprobado 144,085.0 Presupuesto de Egresos por Ejercer 5,030.0 Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado 45,807.0 Presupuesto de Egresos Devengado 189,389.0 Presupuesto de Egresos Pagado 182,251.0 En el rubro de cuentas de orden muestra el presupuesto autorizado al H. Congreso del Estado comprometido, se devengado, ejercido y pagado durante el ejercicio III. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Introducción El ejercicio del Poder Legislativo se deposita en una Asamblea de Diputados que se denomina Congreso del Estado de Puebla, el cual se integra por 26 Diputados electos por el principio de mayoría relativa y hasta 15 Diputados electos por el principio de representación proporcional; el Congreso del Estado de Puebla, formula y aprueba su presupuesto anual de egresos y tiene plena autonomía para su ejercicio, así como para organizarse administrativamente, sus principales facultades son expedir, reformar, y derogar leyes y decretos para el buen gobierno del Estado y constante mejoramiento económico, social y cultural del Pueblo. Información Contable Estado de flujo de efectivo presenta los principales cambios ocurridos en los resultados financieros, así como los recursos utilizados en su operación Estado de actividades refleja los recursos recibidos y utilizados en la operación y el resultado que afectará o modificará el patrimonio

9 Estado de Situación Financiera incluye información relevante de Activo, Pasivo y Hacienda Pública. Información Presupuestaria Refleja el comportamiento de los Ingresos y de los Egresos del presupuesto para el ejercicio fiscal Bases de Preparación de los Estados Financieros La Información Financiera y Presupuestal está preparada en base al manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC. Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) El sistema Contable cumple con el registro presupuestal y contable establecido en los lineamientos emitidos por el CONAC Bienes Muebles e Inmuebles Mobiliario y Equipo.- se registra a su costo de adquisición, su aplicación es de un activo fijo en el Estado de Posición Financiera. Patrimonio Patrimonio.- Está integrado por los activos fijos que son propiedad del H. Congreso del Estado (patrimonio de inversión) y por los remanentes de operación al momento de la armonización. Reconocimiento de Ingresos Se reconocen en el momento contable en que se suceden, considerándose el ingreso devengado y el ingreso recaudado cuando se tienen el derecho jurídico de cobro y el ingreso financiero respectivamente.

10 Reconocimiento de Gastos CONGRESO DEL ESTADO Se reconocen en el momento contable en el que suceden, considerándose el gasto devengado cuando se recibe a satisfacción los bienes o servicios, el ejercido en el momento en que se genera la cuenta por liquidar certificada y el pagado cuando se cancela la cuenta por liquidar certificada. Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor. Responsable JORGE AGUILAR CHEDRAUI Presidente de la Junta de Gobierno y Coordinación Política ERASMO ANÍBAL VÁZQUEZ HERNÁNDEZ Director General de Administración y Finanzas